Задача 2.6 Учет денежных средств в банке

 

Требуется:

1. Заполнить счет-фактуру № 996.

2. Заполнить платежное поручение № 148.

3. Заполнить платежное поручение-требование № 48.

4. Заполнить заявление на аккредитив № 21.

5. Определить корреспондирующие счета по приведенным хозяйственным операциям.

6. Произвести записи в журнал-ордер № 2.

7. Подсчитать в журнале-ордере № 2 итоги по учету операций по расчетному и валютному счетам.

Исходная информация

Остатки денежных средств на счетах в Агропромбанке по состоянию на 1 сентября 20__ г.: расчетный счет — 836005 руб.;

валютный счет — 2540 долларов США. Курс – 58,90руб.

В ООО «Свет» за сентябрь 20_ г. были осуществлены следующие хозяйственные операции:

1. Платежным поручением № 148 от 1 сентября 20__ г. согласно счету-фактуре № 996 от 28 августа 20_ г. произведена предварительная оплата производственно-коммерческой фирме «Оликон» (расчетный счет № 30120048801332121518 в Промстройбанке БИК 041056450) на сумму 8420 руб. запасных частей к автомобилям. Расчетный счет ООО «Свет» 30129890000041459782 в Агропромбанке г. Смоленска БИК 041089456.

2. Оплачено платежное поручение- требование № 48 от 2 сентября 20__ г. на взыскание в пользу организации 18441 руб. со счета магазина № 16 расчетный счет № 301200188012214589764 в Агропромбанке, БИК 041056, за отпущенную готовую продукцию по накладной № 120410 от 21 августа 20_ г. согласно договору № 38/2 от 20 августа 20_ г.

3. По чеку № 017684 от 2 сентября 20_ г. через кассира А. С. Шумейко получены наличные деньги в кассу в сумме 48250 руб.

4. По заявлению № 21 от 2 сентября 20__ г. ООО «Свет» с расчетного счета выставлен аккредитив для расчетов с автомобильным заводом (расчетный счет № 30120000015154578914 в банке «Смоленский» г. Смоленск (кор. счет № 13597205000127845155, БИК 041076) за купленный автомобиль в сумме 85003 руб. на основании договора № 14 от 15 августа 20_ г. Срок действия аккредитива — 15 октября 20__ г.

5. По мемориальному ордеру № 286 от 2 сентября 20__ г. зачислены на расчетный счет 2000 руб., числящиеся на начало месяца как переводы в пути.

6. На основании претензионного письма № 25 от 4 сентября 20__ г. предъявлена претензия банку за ошибочно списанную с расчетного счета сумму 654 руб.

7. По выписке Агропромбанка и корешка ордера № 28 от 4 сентября 20__ г. и объявления на взнос наличными зачислена на расчетный счет выручка в сумме 390 руб.

8. По сводному платежному поручению № 288 от 5 сентября 20_ г. поступили деньги на расчетный счет от покупателя в сумме 13246 руб.

9. По платежному поручению № 466 от 9 сентября 20_ г. поступили деньги на расчетный счет от покупателя в сумме 25146 руб.

10. По платежному поручению № 149 от 9 сентября 20__ г. произведена предварительная оплата комбинату силикатных изделий в сумме 12444 руб. кирпича силикатного, согласно счету-фактуре № 110/10 от 5 сентября 20_ г.

11. По платежному требованию № 450 от 20 сентября 20__ г. произведена оплата поставщику за поставку материалов 92000 руб., в том числе НДС.

12. По чеку № 017686 от 20 сентября 20__ г. через кассира А. С. Шумейко получены в кассу дивиденды в сумме 10000 руб.

13. По платежному поручению № 150 от 20 сентября 20__ г. и справке по форме № 3 от 15 сентября 199 г. оплачен аванс ПМК-117 за строительство жилого дома в сумме 50000 руб.

14. По платежному поручению № 151 от 20 сентября 20__ г. погашена задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость в сумме 1980 руб.

15. По платежному поручению № 152 от 20 сентября 20_ г. погашена задолженность по налогу на прибыль в сумме 450 руб.

16. По платежному поручению № 153 от 20 сентября 20_г. перечислен налог на землю в сумме 1200 руб.

17. По платежному поручению № 154 от 20 сентября 20__ г. уплачены отчисления в Пенсионный фонд на сумму 3450 руб.

18. По платежному поручению № 155 от 20 сентября 20__ г. уплачена задолженность фонду социального страхования в сумме 6525 руб.

19. По платежному поручению № 156 от 20 сентября 20__ г. погашена задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц в сумме 3210 руб.

20. По платежному поручению № 157 от 20 сентября 20__ г. погашена задолженность фонду медицинского страхования в сумме 340 руб.

21. По платежному поручению № 848 от 20 сентября 20__ г. на расчетный счет поступили деньги от ЗАО «Зорька» в сумме 11740 руб. за проданную ему готовую продукцию.

22. По корешку объявления на взнос наличными № 29 от 21 сентября 20__ г. поступили от учредителя-директора организации 3. М. Захарова денежные средства в сумме 4000 руб. в счет вклада в уставный капитал.

23. По мемориальному ордеру № 148 от 21 сентября 20__ г. зачислен на расчетный счет неиспользованный аккредитив, выставленный по заявлению № 15 от 10 августа 20__ г. для расчетов со СМУ-5 за погрузчик в связи с истечением срока его действия в сумме 47230 руб.

24. По платежному поручению № 288 от 21 сентября 20__ г. поступила арендная плата от арендатора за арендуемые им основные средства, переданные ему на условиях долгосрочной аренды в сумме 2140 руб.

25. По платежному поручению № 158 от 21 сентября 20_ г. оплачена арендодателю долгосрочная аренда грузового автомобиля — 880 руб.

26. Распоряжением № 52 от 21 сентября 20_ г. списана с расчетного счета организации пеня за несвоевременное перечисление налога на добавленную стоимость в сумме 140 руб.

27. По платежному поручению № 159 от 21 сентября 20__ г. оплачены акции АО «Субинвест» со сроком погашения 3 года на сумму 7250 руб.

28. По платежному поручению № 160 от 21 сентября 20_ г. осуществлены краткосрочные финансовые вложения на депозитный счет финансовой компании «АСК» в сумме 60000 руб.

29. По мемориальному ордеру № 196 от 21 сентября 20_ г. погашена задолженность по краткосрочной ссуде в сумме 14400 руб., полученной для пополнения собственных оборотных средств (срок погашения 21.09.200_ г.).

30. По мемориальному ордеру № 199 от 21 сентября 20__ г. погашены проценты за пользование краткосрочной ссудой в сумме 986 руб., в том числе: срочный платеж — 680 руб.; просроченный платеж — 306 руб.

31. По платежному поручению № 161 от 21 сентября 20__ г. возвращены долгосрочный займ финансовой компании «Росток» и проценты за пользование им в размере 36 360 руб., в том числе проценты — 360 руб.

32. По платежному поручению № 666 от 21 сентября 20_ г. поступили суммы страховых возмещений за погибшие основные средства от страховой компании «Богач» — 25400 руб.

33. По платежному поручению № 488 от 21 сентября 20__ г. поступили средства в удовлетворение ранее выставленной претензии — 3340 руб.

34. По платежному поручению №162 от 30 сентября 20__ г. предоставлен займ ООО «Звезда» в сумме 20000 руб.

35. По платежному поручению № 187 от 30 сентября 20__ г. возвращен ранее предоставленный займ ПКП «Строитель» в сумме 7000 руб.

36. По платежному поручению № 404 от 10 сентября 20__ г. поступила валютная выручка в сумме 10000 долларов США (курс по состоянию на 10.09.200__ г. 61,11 руб.).

37. По чеку № 610250 от 15 сентября 20__ г. получены на командировочные расходы 100 долларов США (курс 61,12 руб.).

38. По платежному поручению № 6 от 15 сентября 20_ г. произведена предварительная оплата автомобильному заводу (6500 долларов США) автомобиля согласно договору № 186 от 10 июня 20__ г. (курс 57,42 руб.)

39. По бухгалтерской справке списываются положительные курсовые разницы по валютным средствам по состоянию на 30 сентября 20_ г. (Курс по состоянию на 30.09.20___ г. составил 61,15 руб.).