Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Топ:
История развития методов оптимизации: теорема Куна-Таккера, метод Лагранжа, роль выпуклости в оптимизации...
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Интересное:
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Дисциплины:
2022-11-24 | 33 |
5.00
из
|
Заказать работу |
Налоговики часто направляют поставщикам запросы по НДС с авансов. Инспекторы сравнивают сумму НДС с полученной предоплаты (строка 070 раздела 3 декларации) с вычетом авансового НДС, который поставщик заявляет на дату отгрузки (строка 170 раздела 3).
Если сумма вычета превышает НДС, рассчитанный с авансов, инспекторы запрашивают пояснения. Однако эти показатели необязательно должны быть равны. Часто вычет превышает НДС с предоплаты, так как поставщик отгружает товары в счет авансов, полученных в предыдущем квартале.
Чтобы налоговики убедились, что компания начисляла НДС с авансов, поясните, в какой декларации вы отразили эти суммы. Образец.
Распечатать образец • Скачать образец в формате Word
Шпаргалка
Кто не входит в среднесписочную численность
1. Внешние совместители.
2. Сотрудники в декретном отпуске, отпуске по уходу за ребенком или в связи с усыновлением новорожденного ребенка.
3. Сотрудники, которые учатся в образовательных учреждениях и находятся в дополнительных отпусках без сохранения зарплаты.
4. Сотрудники, командированные за границу.
5. Сотрудники, которые взяли отпуск за свой счет для поступления в вуз.
6. Сотрудники, которые подали заявление об увольнении и больше не вышли на работу, а также те, кто прекратил работу без предупреждения — их не учитывают с первого дня невыхода на работу.
7. Внештатники, предприниматели, адвокаты, с которыми компания заключила гражданско-правовые договоры.
8. Граждане, с которыми ком-пания заключила ученический договор.
9. Учредители, с которыми компания не заключала трудовых договоров.
Источник: Указания, утв. приказом Росстата от 28 октября 2013 г. № 428.
Почему в декларации по НДС расхождения с контрагентом
Еще по этой теме
Подробнее о кодах ошибок в требованиях налоговиков
Если данные счетов-фактур в декларации по НДС не соответствуют отчетности контрагента, налоговики запросят пояснения у покупателя. Если он не устранил расхождение в данных, а только подтвердил, что правильно зарегистрировал счет-фактуру поставщика, требования пояснить расхождение получит продавец.
Как действовать, если инспекторы прислали требование сдать пояснения, вы можете посмотреть на схеме.
Как ответить на требование пояснить расхождения в НДС
Проверьте данные декларации по счетам-фактурам, приведенным в требовании. Какие показатели проверять, зависит от кода ошибки, который налоговики указали в требовании.
Далее направьте налоговикам пояснения или уточненную декларацию. Срок — в течение пяти рабочих дней со следующего дня после того, как компания отправила налоговикам квитанцию (п. 3 ст. 88 НК РФ). Например, компания выслала инспекторам квитанцию о приеме требования 12 февраля. Пояснения налоговикам нужно направить до 19 февраля включительно.
Важная деталь
Укажите в декларации, за какой квартал вы начислили НДС с авансов, и приведите дату отгрузки товаров в счет аванса. Это подтвердит, что компания не завысила вычет.
Если в декларации нет ошибок, то составьте пояснения в произвольной форме. Или еще проще — заполните таблицу 1, разработанную ФНС (письмо от 7 апреля 2015 г. № ЕД-4-15/5752).
Если компания занизила НДС, то сдайте уточненную декларацию. Чиновники рекомендуют ее сдать, даже если ошибка не влияет на сумму налога (письмо ФНС России от 6 ноября 2015 г. № ЕД-4-15/19395). Например, если в декларации указали неверные реквизиты счета-фактуры либо ИНН поставщика или покупателя. Однако в этом случае компания вправе сдать налоговикам только пояснения (п. 1 ст. 81 НК РФ). Можно составить пояснения в произвольной форме, но проще заполнить таблицу 2, рекомендованную ФНС. Образец таблицы 2. К пояснениям, если хотите, можете приложить счета-фактуры и первичку (п. 4 ст. 88 НК РФ).
Звезда
за правильный ответ
Тест
Чистые активы компании ниже уставного капитала. Что предпринять?
Уменьшить уставный капитал.
Увеличить чистые активы.
Подходят оба варианта.
Возразите инспектору
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!