При этом ответственный работник структурного подразделения должен проинформировать уполномоченное подразделение о факте совершения операции.

14.1.4.2. на основании информации из Системы (оперативных отчетов, Справок по сертификатам, распечатанных из Системы) и/или сведений, поступивших от структурных подразделений (не подключенных к Системе) при оплате сертификата (п.10.13 настоящих Правил), работник уполномоченного подразделения оформляет для бухгалтерского подразделения служебную записку (в произвольном виде), которая подписывается руководителем уполномоченного подразделения:;

14.1.4.3. в начале следующего рабочего дня работник уполномоченного подразделения:

- формирует в Системе оперативный отчет по сертификатам, оплаченным в предыдущий рабочий день подчиненными структурными подразделениями;

- сверяет данные оперативного отчета с документами по оплате (в т.ч. с наличием оплаченных и погашенных сертификатов), поступившими от структурных подразделений, а также с информацией, переданной предыдущим рабочим днем в соответствующее подразделение бухгалтерской службы;

- выявляет факты оплаты после операционного времени, позволяющего осуществить взаиморасчеты по системе межфилиальных расчетов, сертификатов, которые были выданы структурными подразделениями, организационно подчиненными другим филиалам Банка, и в случае их наличия оформляет, на основании данных из Системы (оперативного отчета по оплаченным сертификатам, а также Справок по сертификатам), для бухгалтерского подразделения дополнительную информацию в виде служебной записки (в произвольном виде) с указанием необходимых сведений об оплаченных сертификатах, которая подписывается руководителем уполномоченного подразделения.

Если были выявлены случаи оплаты сертификатов не по месту их выдачи, и по которым не были направлены информационные сообщения из структурных подразделений, уполномоченное подразделение незамедлительно (текущим операционным днем) формирует и передает по Системе информационные сообщения в соответствующие филиалы Банка о факте совершения операций для своевременного образования задолженности, информирует структурное подразделение о выявленных расхождениях и выясняет их причину;

14.1.4.4. на основании документов (служебных записок, Справок по сертификатам, распечатанных из Системы), поступивших от уполномоченного подразделения, бухгалтерское подразделение осуществляет формирование требований о безакцептном списании денежных средств по оплаченным сертификатам и осуществляет расчеты с филиалом Банка структурные подразделения которого осуществляли их выдачу.

При этом сумма задолженности по оплаченным сертификатам, состоящая из суммы, выплаченной по сертификатам, и платы за предоставленные ресурсы, взимаемой в установленных случаях, в бухгалтерском учете филиала Банка, структурные подразделения которого оплатили сертификаты, отражается на счете № 30302 днем проведения операции их оплаты;

 14.1.4.5. соответствующее подразделение бухгалтерской службы осуществляет последующий контроль правильности и своевременности проведения взаиморасчетов между филиалами Банка на основании документов, поступивших из структурных подразделений в составе отчетов за день.  

14.1.5. Взаимодействие подразделений филиала Банка, структурные подразделения которого осуществляли выдачу сертификатов, оплаченных впоследствии структурными подразделениями, организационно подчиненными другим филиалам Банка:

14.1.5.1. в течение каждого рабочего дня работник уполномоченного подразделения филиала Банка проверяет по Системе наличие почтовых сообщений об оплате сертификатов не по месту их выдачи (в т.ч. поступивших по операциям, совершенных в предыдущий рабочий день).

 На основании поступивших информационных сообщений об оплате сертификатов незамедлительно:

- проверяет факт совершения операций оплаты сертификатов, указанных в поступивших информационных сообщениях по Системе, распечатав, при необходимости, по ним Справки;

- распечатывает из Системы эти информационные сообщения;

- производит квитовку и погашение корешков (путем вырезки нескольких букв из слова «Корешок») по оплаченным сертификатам;

- оформляет Распоряжение (Приложение № 6/7/9) (отдельно по операциям текущего и предыдущего дня) для отражения операции их оплаты и образования задолженности в бухгалтерском учете перед филиалами Банка, структурные подразделения которых производили оплату сертификатов, и передает Распоряжение вместе с погашенными корешками и Справками из Системы в соответствующее бухгалтерское подразделение.

Данное Распоряжение должно быть передано в бухгалтерское подразделение в сроки, позволяющие отразить операции по образованию взаимной задолженности по сертификатам, оплаченным структурными подразделениями, организационно подчиненными другим филиалам Банка, днем их оплаты;

14.1.5.2. на основании полученных документов (Распоряжений, погашенных и сквитованных корешков, Справок из Системы) работник бухгалтерского подразделения филиала Банка, отражает суммы выплаты по сертификатам в бухгалтерском учете днем проведения операции их оплаты, образуя задолженность (с учетом платы за предоставленные ресурсы) перед филиалом Банка, выплатившим денежные средства, на счете № 30301; 

14.1.5.3. при поступлении расчетных документов на возмещение денежных средств по сертификатам, оплаченным структурными подразделениями, организационно подчиненными другим филиалам Банка, уполномоченным подразделением производится сверка полноты и достоверности данных о проведенных операциях, указанных в расчетных документах, с данными, отраженными в ранее поступивших информационных сообщениях.

В случае выявления фактов оплаты сертификатов, по которым не поступали информационные сообщения из структурных подразделений, оплативших их, уполномоченное подразделение должно незамедлительно:

- проинформировать о таких случаях соответствующее подразделение бухгалтерской службы и направить соответствующие документы для своевременного отражения суммы выплаты по сертификатам в бухгалтерском учетеи образования задолженности перед филиалом Банка, выплатившим денежные средства, на счете № 30301; 

- проинформировать в письменном виде филиал Банка, структурное подразделение которого оплатило сертификаты и не направило информационные сообщения по Системе, о выявленных расхождениях для выяснения этих причин.

При этом ежедневно по итогу предыдущего операционного дня уполномоченным подразделением, на основании поступивших расчетных документов на возмещение денежных средств по сертификатам, оплаченным другими филиалами Банка, и данных оперативного отчета из Системы по оплаченным подчиненными структурными подразделениями сертификатам, осуществляется сверка данных в целях выявления взаимной задолженности по одному филиалу Банка. Для выявления таких фактов ежедневно автоматически с использованием программного обеспечения сотрудником уполномоченного подразделения формируется отчет, в котором по каждому филиалу Банка отражаются сумма выплаченных и возмещенных денежных средств по каждому сертификату и выводится единый результат (т.е. сальдо между оплаченными и возмещенными суммами по сертификатам) по итогам операционного дня. Данный отчет передается в соответствующее бухгалтерское подразделение филиала Банка для выполнения действий, предусмотренных п. 17.11.4 настоящих Правил.   

14.2. Определение порядка взаимодействия структурного, уполномоченного и бухгалтерского подразделений при возмещении денежных средств и образовании взаимной задолженности по оплаченным сертификатам определяется каждым филиалом Банка самостоятельно и утверждается распоряжением.

14.3. Оплаченные сертификаты не высылаются в адрес филиалов Банка, структурные подразделения которых производили их выдачу, а остаются в тех филиалах Банка, структурные подразделения которых их оплатили.

14.4. Филиал Банка, структурное подразделение которого оплатило сертификат, приобретенный Владельцем в структурном подразделении, организационно подчиненном другому филиалу Банка, при взаиморасчетах с этим филиалом Банка включает плату за предоставление ресурсов для оплаты сертификата.

Размер платы за предоставление ресурсов устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам (далее - Комитет по ставкам).

14.5. При взаиморасчетах территориальных банков с центральным аппаратом Банка сумма возмещения средств по оплате сертификата состоит из фактически выплаченной Владельцу суммы, а взимание платы осуществляется в рамках документа /16/.

14.6. Порядок взаиморасчетов по выданным и оплаченным сертификатам между отделениями, организационно подчиненными одному территориальному банку, устанавливается самим территориальным банком.  

14.7. Территориальный банк имеет право для подчиненных ему отделений самостоятельно устанавливать размер платы (или отменить эту плату), взимаемой за оплату сертификата, выданного структурным подразделением одного отделения, а впоследствии оплаченного структурным подразделением другого отделения, подчиненными этому территориальному банку. Установленная территориальным банком плата не может превышать размер платы, установленной Комитетом по ставкам.

14.8. Порядок и условия взаиморасчетов между филиалами Банка могут быть изменены Комитетом по ставкам.

 

УТРАТА (НЕДОСТАЧА) БЛАНКОВ СЕРТИФИКАТОВ

15.1. В случае установления фактов утраты, недостачи или хищения бланков сертификатов в хранилище ценностей Банка должностные лица, ответственные за обеспечение их сохранности, немедленно устанавливают их серии, номера и осуществляют мероприятия по объявлению таких бланков недействительными в соответствии с документом /12/.

Управление/отдел безопасности филиала Банка формирует в Системе «Стоп-запрос» по данным бланкам сертификатов и направляет электронной почтой СПД «Текос-СБ» в УБ Банка информацию об утрате (недостаче), либо хищении бланков сертификатов и формировании «Стоп-запроса» по ним.

УБ Банка на основании информации, полученной из филиала Банка, осуществляет регистрацию данных бланков в «Стоп-листе» Системы в соответствии с п.8.3 документа /20/.

15.2. На количество утраченных бланков сертификатов составляется акт произвольной формы и мемориальный ордер ф. № 203, сумма которого отражается в ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф.№ 334 при заключении операционного дня.

15.3. Ущерб, причиненный Банку по вине его работников в случае утраты, недостачи, хищения бланков сертификатов, возмещается виновными лицами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

15.4. В случае оплаты сертификата или похищенного бланка сертификата с заполненными реквизитами, объявленных недействительными, выплаченная сумма взыскивается с работников структурного подразделения/филиала Банка, виновных в этом, согласно действующему законодательству Российской Федерации.