Совершения операций по сберегательным

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

________________________________________________________________

УТВЕРЖДЕНЫ Постановлением Правления Сбербанка России от 19.01.2007 Протокол № 339 § 17а

 

"19" января 2007                                                              № 514-2-р

Правила

Совершения операций по сберегательным

Сертификатам Сбербанка России образца 1999 года

 (Редакция 2)

(с изменениями, внесенными 05.07.2007г.,22.11.2007,09.09.2009)

г.Москва

2007

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. НАЗНАЧЕНИЕ ДОКУМЕНТА                                                                                                3

2. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ                                                                                               3

3. ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ                                                                                                   5

4. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ                                                                                                           5

5. ТРЕБОВАНИЯ К ЗАПОЛНЕНИЮ БЛАНКА СЕРТИФИКАТА                                        8

6. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО СЕРТИФИКАТАМ                                  9

7. ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ   ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С СЕРТИФИКАТАМИ, И ПОРЯДОК ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ                         13

8. ХРАНЕНИЕ И ВЫДАЧА БЛАНКОВ СЕРТИФИКАТОВ                                                15

9. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ВЫДАЧЕ СЕРТИФИКАТОВ СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ                                                                                                              17

10. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ В                                                                             

СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ ПРИ ВЫПЛАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ,                

ПРИЧИТАЮЩИХСЯ ПО СЕРТИФИКАТАМ                                                                       21

11. ПОРЯДОК РАБОТЫ С СЕРТИФИКАТАМИ,                                                                         

ТРЕБУЮЩИМИ ПРОВЕРКИ ИХ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ                    28

12. РАБОТА С УТРАЧЕННЫМИ СЕРТИФИКАТАМИ                                                        33

13. ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ С СЕРТИФИКАТАМИ                                                                37

14. ПОРЯДОК ВЗАИМОРАСЧЕТОВ МЕЖДУ ФИЛИАЛАМИ БАНКА                            38

15. УТРАТА (НЕДОСТАЧА) БЛАНКОВ СЕРТИФИКАТОВ                                                41

16. ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ                                                       

ОПЕРАЦИЙ ПО СЕРТИФИКАТАМ                                                                                       42

17. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО СЕРТИФИКАТАМ                                   43

ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ                                                                          51

Приложение № 1                                                                                                                          53

Приложение № 3                                                                                                                          54

Приложение № 4                                                                                                                          55

Приложение № 5                                                                                                                          56

Приложение № 6                                                                                                                          57

Приложение № 7                                                                                                                          58

Приложение № 8                                                                                                                          59

Приложение № 9                                                                                                                          60

Приложение № 10                                                                                                                        61

Приложение № 11                                                                                                                        62

Приложение № 12                                                                                                                        63

Приложение № 13                                                                                                                        64

Приложение № 14                                                                                                                        65

Приложение № 15                                                                                                                        66

НАЗНАЧЕНИЕ ДОКУМЕНТА

1.1. Настоящие Правила определяют порядок совершения операций по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года подразделениями центрального аппарата Сбербанка России, филиалами Сбербанка России (территориальные банки и отделения) и структурными подразделениями филиалов Сбербанка России, уполномоченными совершать операции с этими ценными бумагами.

 

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

 

2.1. В настоящих Правилах использованы следующие термины и определения.

Банк – Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО.

Банковская карта – международная платежная карта (за исключением кредитной и корпоративной карты), выпущенная Банком, которая является персонализированным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами. Карта является собственностью Банка и выдается во временное пользование на срок, установленный Банком.

Бухгалтер Системы – работник филиала Банка, структурного подразделения, обладающий полномочиями пользователя категории «Бухгалтер» в соответствии с документом /20/

Владелец – физическое лицо, в том числе резидент или нерезидент, предъявившее сертификат к оплате.

Заведующий кассой – кассовый работникфилиала банка, структурного подразделения, ответственный за обеспечение сохранности ценностей в хранилище филиала Банка, структурного подразделения.

Календарная база – фактическое число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно), используемое при расчете суммы процентов.

Клиент - физическое лицо, резидент или нерезидент, желающий приобрести сертификат.

Кассир – работник структурного подразделения, осуществляющий кассовые операции по сертификатам.

Контролер – работник структурного подразделения, осуществляющий документальное оформление операций по сертификатам.

Контролер Системы – работник филиала Банка, структурного подразделения, обладающий полномочиями пользователя категории «Контролер» в соответствии с документом /20/.

Копия решения суда – копия решения суда, содержащая отметку о вступлении его в законную силу, подпись судьи, и заверенная оттиском гербовой печати судьи. 

Неплатежный сертификат - подлинная ценная бумага, утратившая в процессе обращения свои платежные свойства.

Нерезидент - физическое лицо, имеющее постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящееся в Российской Федерации.

Номинальная стоимость – размер вклада, указанный на сертификате.

Оператор Системы – работник филиала Банка, структурного подразделения, обладающий полномочиями пользователя категории «Оператор» в соответствии с документом /20/.

Ответственный работник – работник структурного подразделения, назначенный руководителем структурного подразделения на сопровождение определенных операций по сертификатам (например, по сопровождению операций по выдаче сертификата взамен утраченного, на основании копии решения суда, или по передаче информации в уполномоченное подразделение о выдаче и/или оплате сертификата для отражения их в Системе, если у структурного подразделения нет доступа к Системе, и др.).

Платежные свойства сертификата – свойства ценной бумаги, позволяющие ее Владельцу осуществлять свои права по ценной бумаге.

Поддельный сертификат – бумага, не соответствующая требованиям документа /13/.

Подразделение проверки - подразделение территориального банка, на работников которого по решению руководителя данного территориального банка возложены функции по проведению проверки подлинности ценных бумаг с использованием прибора DOCUBOX DRAGON. При этом данные функции не могут быть возложены на работников бухгалтерской службы территориального Банка.

Подтверждение – письмо службы экспертизы Банка, осуществляющей экспертизу сертификатов, подтверждающее возможность их оплаты.

Проблемные сертификаты – утраченные, похищенные, имеющие поддельные аналоги, а также запрещенные к оплате или признанные недействительными судебными органами.

Программно-технический комплекс – установленная в структурных подразделениях автоматизированная система фронтального уровня, обеспечивающая проведение операций по сертификатам.

Распоряжение – внутренний документ (ведомость), составляемый уполномоченным подразделением соответствующему подразделению бухгалтерской службы филиала Банка/Банка, на основании которого производятся бухгалтерские операции по размещению/погашению сертификатов, а также начислению и выплате процентов.

Резидент – физическое лицо, имеющее постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящееся за пределами Российской Федерации.

Руководитель структурного подразделения – работник структурного подразделения, на которого возложены функции руководителя.

Сертификат – сберегательный сертификат Банка - ценная бумага на предъявителя, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Система – автоматизированная система «Инфобанк», выполняющая функции, предусмотренные документом /20/.

Служба экспертизы Банка - подразделение Операционного управления Банка, осуществляющее экспертизу сертификатов.

Структурное подразделение – Операционное управление Банка, операционные отделы (управления), дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла филиалов Банка, осуществляющие операции с сертификатами. На структурные подразделения могут быть возложены полномочия по формированию распоряжений по выданным и погашенным сертификатам (реализация которых производилась подразделениями, организационно-подчиненными одному филиалу Банка).

Уполномоченные лица – работники структурного подразделения (Контролер и Кассир), осуществляющие операции с сертификатами, на которых возложены полномочия на подписание сертификатов, назначенные приказом (распоряжением) по филиалу Банка (по ОПЕРУ – приказ (распоряжение) руководителя ОПЕРУ). 

Уполномоченное подразделение – Управление, отдел, сектор филиала Банка, а также подразделения, осуществляющие сопровождение и оформление банковских операций, в т.ч. операций с сертификатами по:

- формированию Распоряжений, в т.ч. по начислению процентов;

- регистрации информации по чистым бланкам сертификатов и о совершенных операциях по сертификатам за подчиненные структурные подразделения, если они не подключены к Системе.

Филиал Банка - территориальный банк, отделение Сбербанка России.

Хранилище ценностей – специально оборудованные в соответствии с требованиями документов /9,19/ кладовые ценностей или сейфы в сейфовых комнатах, предназначенные для хранения денежной наличности и ценностей филиала банка или структурного подразделения.

ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ

 

Сокращение	Определение
ПТК	Программно-технический комплекс
СПД «Текос»	Система передачи документов Сбербанка России
ОПЕРУ	Операционное управление Сбербанка России
УБ	Управление безопасности Сбербанка России
ЦУ Системы	Центральный узел автоматизированной системы «Инфобанк»
ЭЦП	Электронно-цифровая подпись

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Банк выпускает сертификаты в соответствии с «Условиями выпуска и обращения сберегательных сертификатов Сбербанка России», утвержденными Постановлением Правления Банка 29 апреля 1999 года № 204 § 6 и зарегистрированными Банком России   21 мая 1999 года в соответствии с документом /5/.

4.2. Сертификаты выпускаются в документарной форме, сериями. Размеры вкладов, оформляемые сертификатами, устанавливаются Правлением Банка. При этом руководителем (заместителем руководителя) филиала Банка определяются структурные подразделения, исходя из их технической укрепленности, наличия устойчивых каналов связи (наличие Системы) для проведения операций с сертификатами с размерами вкладов 100 000 рублей и более.

4.3. Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическим способом по заказу Банка и соответствуют сертификату качества, предоставленному Банку предприятием – изготовителем.

4.4. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

4.5. Сертификаты свободно реализуются и принимаются к оплате структурными подразделениями, обслуживающими физических лиц и совершающими операции с этими ценными бумагами.

Реализация сертификатов и их оплата осуществляется только при предъявлении Клиентом/Владельцем документа, удостоверяющего личность. 

4.6. Документами, удостоверяющими личностьфизического лица, обращающегося в структурное подразделение для совершения операций с сертификатом (получение при приобретении, предъявление к оплате, и т.д.), являются:

1) для граждан Российской Федерации:

- паспорт гражданина Российской Федерации;

- общегражданский заграничный паспорт (для прибывших на временное жительство в Российскую Федерацию граждан России, постоянно проживающих за границей);

- паспорт моряка;

- удостоверение личности военнослужащего или военный билет;

- временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выданное органом внутренних дел до оформления паспорта;

- иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность (включая паспорт гражданина СССР, действующий в настоящее время);                      

2) для иностранных граждан, постоянно проживающих на территории Российской Федерации:

- паспорт иностранного гражданина с отметкой о регистрации в органах внутренних дел или других, уполномоченных на то органах, либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность;

3) для иностранных граждан, временно находящихся на территории Российской Федерации:

- паспорт иностранного гражданина. Паспорт должен содержать въездную визу, выданную соответствующим дипломатическим представительством или консульским учреждением Российской Федерации за пределами Российской Федерации, либо органами внутренних дел или Министерством иностранных дел Российской Федерации, если иное не предусмотрено международным договором (если международным договором Российской Федерации предусмотрен безвизовый въезд физического лица-нерезидента, пребывающего из иностранного государства на территорию Российской Федерации, то въездная виза не требуется);

4) для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации:

- вид на жительство в Российской Федерации;

5) для иных лиц без гражданства:

- документ, выданный иностранным государством и признаваемый Российской Федерацией в соответствии с международным договором в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;

- разрешение на временное проживание;

- вид на жительство;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые Российской Федерацией в соответствии с международным договором в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства;

6) для беженцев:

- свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе;

- удостоверение беженца.

В случае, если в документе, удостоверяющем личность, отсутствует отметка о регистрации физического лица, дополнительно представляется документ, подтверждающий регистрацию по месту жительства: свидетельство о регистрации по месту жительства, миграционная карта – для иностранных граждан и лиц без гражданства.

Миграционная карта должна содержать: номер карты, дату начала срока пребывания и дату окончания срока пребывания; данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания).

4.7. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Приобретение резидентами сертификатов может осуществляться как наличными денежными средствами, так и путем списания денежных средств со счета по вкладу, а также выплата средств по сертификатам осуществляется:

- наличными денежными средствами;

- путем зачисления средств на счет по вкладу/банковской карты.

В случае обращения резидента, не имеющего регистрации по месту жительства или пребывания, в целях приобретения сертификата, структурное подразделение вправе отказать в совершении такой операции. При предъявлении к оплате сертификата резидентом, не имеющим регистрации по месту жительства или пребывания (т.е. физическое лицо снято с регистрационного учета по прежнему месту жительства, а по новому месту жительства/пребывания еще не зарегистрировано), структурное подразделение обязано принять к оплате сертификат. При этом в соответствующих документах Банка отражаются данные о его регистрации по прежнему месту жительства/пребывания.

Реализация сертификатов нерезидентам осуществляется с использованием счетов по вкладам, а также выплата денежных средств, причитающихся по сертификатам, производится путем зачисления средств на счет по вкладу/банковской карты.

4.8. В случае, если Клиентом/Владельцем является несовершеннолетнее лицо, то проведение операций по выдаче сертификата или выплате денежных средств, причитающихся по сертификатам, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами и с учетом требований, установленных документом /7/.

4.9. Операции по выдаче и оплате сертификатов производятся двумя работниками - Контролером и Кассиром. Совмещение функций Контролера и Кассира при операционной работе с сертификатами запрещается.

4.10. Сумма причитающихся процентов по сертификатам подлежит налогообложению в случаях, предусмотренных действующим законодательством. При необходимости, на основании нормативных правовых актов, Банк (в т.ч. и соответствующее подразделение центрального аппарата) может подготовить и довести до филиалов Банка соответствующие разъяснения по порядку удержания налога с доходов Владельцев по сертификатам.

При исчислении, удержании и перечислении налога на доходы Владельцев по сертификатам филиалам банка и структурным подразделениям следует руководствоваться документами /8/.

4.11. Признание недействительными и восстановление прав по утраченным, похищенным сертификатам, которые являются ценными бумагами на предъявителя, производится судом в порядке, предусмотренном гражданско-процессуальным законодательством.

4.12. Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой сертификатов в Банке используется Система. В ЦУ Системы содержится полная информация по всем сертификатам за определенный распоряжением Банка период времени. Работа с Системой производится в соответствии с документом /20/.

В структурных подразделениях регистрация операций по сертификатам в Системе (в т.ч. регистрация чистых бланков) производится двумя работниками с полномочиями пользователей категории Оператор, Контролер и Бухгалтер (п.п. 5.5.4, 5.5.6, 5.5.7 и 8.4.3 документа /20/).

Если структурное подразделение не подключено к Системе, то регистрация информации по бланкам и по совершенным операциям с сертификатами осуществляется уполномоченным подразделением в соответствии с настоящими Правилами и с учетом требований, установленных документом /20/. На работников уполномоченного подразделения возлагаются полномочия пользователей Системы категории Оператор, Контролер и Бухгалтер. В целях оперативного ввода информации в Систему и обслуживания Клиентов/Владельцев, необходимо скоординировать время работы уполномоченного подразделения и структурных подразделений.

4.13. При реализации взаимодействия Системы с ПТК проведение операций по выдаче/оплате сертификатов (в т.ч. регистрация информации по бланкам сертификатов) производится применительно к действующим Правилам с учетом требований раздела 14 документа /20/ (т.е. вся необходимая информация по сертификатам (в т.ч. по бланкам) регистрируется с использованием ПТК без повторного ввода в Систему).

4.14. Распоряжения (Приложения 5, 6, 7, 8, 9 и 15) могут формироваться в электронном виде с подписанием ЭЦП уполномоченных лиц либо ЭЦП автоматизированной системы с возможностью сохранения в электронном виде (электроном архиве). При этом в программном обеспечении на уровне филиала Банка должна быть обеспечена автоматическая обработка Распоряжений, полученных в электронном виде, и автоматическое отражение соответствующих операций в бухгалтерском учете.

ТРЕБОВАНИЯ К ЗАПОЛНЕНИЮ БЛАНКА СЕРТИФИКАТА

5.1. Сертификат по своей форме является документом, содержащим ряд обязательных реквизитов. Отсутствие в тексте бланка какого-либо из обязательных реквизитов или несоответствие сертификата установленной для него форме делает этот сертификат недействительным.

Бланки сертификатов изготавливаются типографским способом на специальной бумаге с защитными свойствами и состоят из двух частей: сертификата и корешка. На сертификате и корешке напечатаны одинаковые серия и номер, а также размер вклада, внесенного в Банк, удостоверенный сертификатом(Приложение №1).

На лицевой стороне бланка сертификата содержатся следующие реквизиты, ряд из которых подлежит заполнению:

5.1.1. Наименование «Сберегательный сертификат на предъявителя» (нанесено типографским способом).

5.1.2. Наименование, местонахождение и корреспондентский счет Банка, открытый в Банке России (нанесено типографским способом).

5.1.3. Серия и номер сертификата (нанесены типографским способом).

5.1.4. Дата внесения вклада, оформленного сертификатом. При указании даты внесения вклада на бланке сертификата число и название месяца указываются прописью, а год пишется полностью цифрами (например, «Двадцать девятое ноября 2006 года»).

5.1.5. Размер вклада, оформленного сертификатом. Данный реквизит выполнен типографским способом (в т.ч. прописью и цифрами). В случае принятия Банком решения о выпуске сертификатов без фиксированного размера вклада данный реквизит может быть заполнен с помощью ПТК, либо от руки. При самостоятельном заполнении данного реквизита размер вклада указывается цифрами и прописью (с большой буквы) вместе с наименованием валюты - рубли (например, 50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей).

5.1.6. Дата востребования суммы по сертификату. При указании даты востребования суммы по сертификату число и название месяца указываются прописью, а год пишется полностью цифрами. Датавостребования суммы по сертификату определяется исходя из количества календарных дней начисления процентов, установленных Правлением Банка, и является днем окончания срока начисления процентов, при этом начало отсчета срока производится со дня, следующего за датой внесения вклада.

5.1.7. Ставка процентов за пользование вкладом. Устанавливается Правлением Банка. Процентная ставка должна указываться цифрами.

5.1.8. Сумма причитающихся процентов. Указывается цифрами и прописью (с большой буквы) только рубли без оставления свободного места, а копейки – цифрами (например, 10 223 (Десять тысяч двести двадцать три) рубля 23 копейки).

5.1.9. Условие относительно выплаты денежных средств, причитающихся в случае досрочного предъявления сертификата к оплате (нанесено типографским способом).

5.1.10. Сертификат выдан. В данном реквизите следует указывать:

- наименование структурного подразделения, выдавшего сертификат, в соответствии с Положением о структурном подразделении. Кроме того, данное наименование должно соответствовать наименованию, указанному в оттиске печати этого структурного подразделения, проставляемому на сертификате;

 - фактический адрес структурного подразделения, выдавшего сертификат, а не адрес вышестоящего филиала Банка;

 - банковские реквизиты: счет (для структурных подразделений и операционных отделов отделений банка - счет межфилиальных расчетов; для ОПЕРУ Банка/территориальных банков и структурных подразделений территориальных банков – корреспондентский счет/субсчет) и БИК.

5.1.11. Обязательство Банка вернуть сумму, внесенную на вклад, и выплатить причитающиеся проценты держателю сертификата (нанесено типографским способом).

5.1.12. Подписи уполномоченных лиц Банка, удостоверенные оттиском печати структурного подразделения. На сертификате должны быть указаны следующие данные о лицах:

- должность (Контролер, Кассир);

- фамилия и инициалы.

Подписи могут быть совершены чернильной, шариковой или капиллярной ручкой. Не допускается использование штемпеля при подписании сертификата.

5.2. Оборотная сторона бланка сертификата содержит «Основные условия выпуска, оплаты и обращения сберегательных сертификатов Сбербанка России» (Приложение №1).

5.3.Корешок сберегательного сертификата содержит следующие реквизиты, ряд из которых подлежит заполнению:

5.3.1. Наименование «Корешок сберегательного сертификата на предъявителя» (нанесено типографским способом).

5.3.2. С ерия и номер сертификата (нанесены типографским способом).

5.3.3. Размер вклада, оформленного сертификатом. Данный реквизит выполнен типографским способом. В случае принятия Банком решения о выпуске сертификатов без фиксированного размера вклада, данный реквизит может быть заполнен с помощью ПТК, либо от руки. При самостоятельном заполнении данного реквизита размер вклада указывается цифрами.

5.3.4. Выдан и срок возврата. В указанных реквизитах название месяца указываются прописью, а число и год пишется полностью цифрами.

5.3.5. Сумма причитающихся процентов. В этом реквизите сумма причитающихся процентов указывается цифрами.

5.3.6. Кому и паспорт – указывается фамилия, имя, отчество (при наличии) Клиента и данные документа, удостоверяющего его личность (серия, номер, когда и кем выдан).

5.3.7. Сертификат получил. В данном реквизите должна быть проставлена подпись Владельца.

5.3.8. На корешке сертификата проставляется четкий оттиск штампа с номером структурного подразделения, выдавшего сертификат. Вместо штампа указанная надпись может быть сделана от руки.

5.4. Лицевую сторону бланка сертификата и корешка к нему следует заполнять одним способом, единообразно. Какие-либо исправления, даже заверенные, не допускаются.

При заполнении лицевой стороны бланка сертификата и корешка к нему используется шрифт, буквы которого должны быть четкими и легко читаемыми. Лицевая сторона и корешок заполняются с использованием ПТК, в т.ч. Системы, либо могут быть заполнены от руки чернильной, шариковой или капиллярной ручкой, а также на пишущей машинке. Цвет шрифта, наносимого на лицевую сторону бланка и корешка к сертификату, и подписей должен быть черным или темно-синим. Не допускаются подчистки, зачеркивания или исправления, а также использование жидкости для исправления ошибок («штриха»).

Образец заполнения сертификата и корешка к нему приведен в Приложении № 2.

 

365 366

Или

                                           P * I * m₂                   P * I * m₁

  Sras = S₃₆₆ + S₃₆₅ = í ------------------ ý + í ------------------ ý и m_{1 +} m_{2 =} m, где

366 365

S_365, S₃₆₆ - округленная до копеек сумма причитающихся процентов по сертификату за период, приходящийся на календарный год с количеством дней 365 или 366 соответственно;

P – сумма вклада, оформленного сертификатом;

I – ставка процента за пользование вкладом, указанная на сертификате (% годовых);

m₁ + m₂ = m – количество дней начисления процентов за период, приходящийся на календарный год с количеством дней 365 или 366 соответственно;

m₁– фактическое количество дней, приходящееся на календарный год с количеством дней 365;

m₂ – фактическое количество дней, приходящееся на календарный год с количеством дней 366.

6.12. В последний рабочий день каждого месяца формируется Распоряжение (Приложение № 5) о рассчитанных суммах процентов по каждому сертификату, подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета в данном месяце, которое подписывается уполномоченными лицами. Распоряжение должно содержать информацию о каждом выданном сертификате.

Для отражения в бухгалтерском учете сумм выданных и погашенных сертификатов формируются Распоряжения (Приложение № 8,9). При этом данные Распоряжения уполномоченным подразделением должны быть представлены в соответствующее подразделение бухгалтерской службы Банка/филиала Банка не позднее дня, следующего за днем совершения операции, в сроки, позволяющие отразить операцию в бухгалтерском учете днем ее совершения.

6.13. Сформированное Распоряжение о рассчитанных процентах по сертификатам в последний рабочий день месяца передается в соответствующее подразделение бухгалтерской службы Банка/филиала Банка для отражения этих сумм на счетах бухгалтерского учета.

6.14. В конце операционного дня, являющегося последним рабочим днем перед датой востребования вклада по сертификату, необходимо доначислить проценты до суммы, указанной в реквизитах сертификата, и перенести номинальную стоимость сертификата на счет по учету выпущенных сертификатов к исполнению. Для этого составляется Распоряжение (Приложение № 6), содержащее информацию о каждом таком сертификате.

6.15. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате отражение операций на счетах баланса осуществляется на основании Распоряжения (Приложение № 7) с учетом следующего. Если рассчитанная в Распоряжении (Приложение № 7) сумма процентов больше, чем сумма, отраженная на соответствующих счетах по учету обязательств банка, то осуществляется операция по их доначислению. Если рассчитанная в Распоряжении сумма меньше, чем сумма, отраженная на соответствующих счетах по учету обязательств банка, то осуществляется операция по их списанию.

Досрочно оплаченные сертификаты не включаются в Распоряжения о рассчитанных процентах по сертификатам, начиная с месяца, в котором они были оплачены.

 

Контролер:

10.9.2.1. на основании полученных отКассира документов (п. 10.9.1.1 настоящих Правил) и имеющихся у него мемориальных ордеров ф.№ 203/277 осуществляет сверку сумм, выплаченных по сертификатам путем зачисления денежных средств на счета по вкладам/ банковских карт, с данными, отраженными в реестре документов по операциям структурного подразделения ф. № 333 (при отсутствии удаленного доступа к централизованной базе данных филиала Банка);

10.9.2.2. формирует в электронном виде Распоряжение по оплаченным сертификатам (Приложение №№ 6 и/или 9), выданным структурными подразделениями, организационно подчиненными одному филиалу Банка (если на структурное подразделение возложены данные полномочия), подписывает ЭЦП уполномоченных лиц либо ЭЦП автоматизированной системы;

10.9.2.3. направляет оплаченные сертификаты вместе с первичными документами (в т.ч. с заявлением об оплате - при зачислении суммы денежных средств, причитающихся по сертификату, на счет по вкладу/банковской карты) в бухгалтерскую службу центрального аппарата Банка/филиала Банка в составе отчета за день.

10.9.3. Оператор Системы осуществляет сверку оплаченных сертификатов с данными оперативного отчета Системы по оплаченным сертификатам. При расхождении данных выясняет причины расхождения путем выверки серий и номеров, сумм оплаченных сертификатов с данными отчета (если структурное подразделение подключено к Системе);

10.10. Если из ЦУ Системы получен отрицательный ответ, запрещающий оплату сертификата, или положительный ответ, но реквизиты сертификата, указанные на бланке, расходятся с реквизитами сертификата, указанными в Справке, то сертификат не оплачивается. При этом совершаются следующие действия:

10.10.1. распечатывается Справка (как с положительным, так и с отрицательным ответом) и выясняется причина запрета или расхождений. При этом в случае, если запрет на оплату установлен по причине:

10.10.1.1. получения отрицательного ответа из ЦУ Системы. Сертификат не оплачивается до получения положительного ответа из ЦУ Системы на повторный запрос. После получения положительного ответа из ЦУ Системы Контролер действует в соответствии с п. 10.11 настоящих Правил. При повторном получении отрицательного ответа из ЦУ Системы действует в соответствии с п. 10.12 настоящих Правил;

10.10.1.2. получения положительного ответа, но из-за расхождения реквизитов на бланке сертификата с реквизитами, указанными в Справке, полученной из ЦУ Системы, сертификат н