Стабильности экономики государства

Для противодействия отмыванию доходов в государствах создаются специальные системы финансового мониторинга. Такие системы представляют собой совокупность органов государственного управления, наделенных определенными полномочиями, и их деятельность по регулированию организаций, осуществляющих операции с денежными средствами иным имуществом, с целью выявления и пресечения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, и финансированием терроризма. При этом термины «легализация» и «отмывание» в российском законодательстве рассматриваются как синонимы и означают «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления»[125].

Понятие финансового мониторинга схоже с понятием финансового контроля, так как реализует контрольную функцию финансов. Главной задачей финансового мониторинга является поддержание надежного функционирования всей финансовой системы путем обеспечения финансовой и экономической безопасности.

Современное развитие экономических отношений характеризуется расширением количества и сфер применения финансовых инструментов, в результате чего усиливается угроза увеличения масштабов теневой экономики. Это связано в первую очередь с расширением путей и средств легализации (отмывания) денежных средств, полученных незаконным или полузаконным путем. За последние 20 лет проблема легализации денежных средств стала одной из основных проблем глобального характера. Согласно данным Международного валютного фонда, размеры теневой экономики в странах с наиболее развитой экономикой находятся в диапазоне от 14% до 16% ВВП, а в странах с формирующимся рынком – от 32% до 35% ВВП[126], при этом ежегодно в мире отмывается порядка 1,6 трлн долл. США[127] преступных доходов – так называемых «грязных» денег, которыеразличными путями внедряются в общемировой экономический и денежный оборот.

Как видно из приведенной статистики отток денежных средств в теневой сектор наносит значительный урон экономике любой страны. В результате негативного воздействия «грязных» денег в государстве происходит снижение доходов всех уровней бюджетной системы, увеличиваются расходы, необходимые для финансирования дефицита бюджета и правоохранительного сектора, нарушается сбалансированность государственной денежно-кредитной политики. В связи с этим борьба с легализацией преступных доходов является одним из важнейших стратегических направлений обеспечения экономической безопасности государства.

Проблема борьбы с отмыванием преступных доходов носит глобальный характер, поэтому именно на международном уровне впервые были предприняты системные шаги по созданию специальных институтов, занимающихся противодействием легализации денежных средств. Институциональная система противодействия отмыванию денег включают международные органы и организации, устанавливающие и внедряющие соответствующие стандарты и нормы, обеспечивающие взаимодействие между субъектами данной системы с применением средств и методов правового и политического регулирования.

Началом становления международной системы борьбы с отмыванием преступных доходов принято считать издание в декабре 1988 г. Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (20 декабря 1988 г., г. Вена, Австрия), так как именно в этой сфере впервые остро встала проблема обращения большого количества денежных средств, полученных незаконным путем. Основной задачей Концепции являлось недопущение и изъятие у лиц, занимающихся незаконным оборотом наркотиков, доходов, получаемых от преступной деятельности. В результате принятия этого документа были сформированы основы международного сотрудничества в сфере уголовного преследования лиц, связанных с отмыванием доходов от незаконного оборота наркотиков, и разработан порядок конфискации соответствующего имущества.

Одновременно с ООН в декабре 1988 г. Базельский комитет по банковскому надзору оценил угрозы, которые отмывание денег стало представлять для финансовой системы, и принял Декларацию «О предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денежных средств», которая является одним из основных руководящих документов. В Декларации определено, что банки и другие кредитно-финансовые учреждения могут стать невольными посредниками при обращении средств, полученных преступным путем, в связи с чем руководству банков рекомендуется разработать и ввести в действие основные принципы и процедуры, препятствующие отмыванию денег через национальные и международные банковские системы. Такими принципами являются:

Ø надлежащая идентификация всех лиц, находящихся на обслуживании в кредитном учреждении, а также всех потенциальных клиентов;

Ø четкое соответствие деятельности банка высоким этическим нормам и законодательству для предотвращения проведения сомнительных операций;

Ø сотрудничество с правоохранительными органами (с учетом допущений действующих нормативных актов по конфиденциальности информации).

Далее в июне 1991 г. Совет Европейского Сообщества принял Директиву «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег» (№91/308/ЕЕС от 10 июня 1991 г.), которая дала определение понятия «отмывание денег», в дальнейшем положенное в основу всех международных документов по противодействию легализации денежных средств. Так, отмыванием денег считается:

1) конверсия или перевод имущества, если известно, что такое имущество приобретено в результате преступной деятельности или участия в преступной деятельности, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в осуществлении такой деятельности, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;

2) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, размещения, способа перемещения имущества или прав на имущество, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

3) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество приобретено в результате преступной деятельности или участия в такой деятельности;

4) участие, причастность, покушение на совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при совершении любых действий, указанных выше.

Таким образом, к началу XXI века в мире сформировался единый подход к пониманию необходимости совместных усилий по противодействию отмыванию денежных средств, полученных незаконным путем. При этом, в 2001 г., после произошедших в США крупнейших террористических актов, в задачи международной системы финансового мониторинга были добавлены направления борьбы с финансированием терроризма, поэтому система носит название «противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ).

Наряду с едиными нормативными правовыми актами система финансового мониторинга имеет свою институциональную структуру, которая представлена на рис. 10.1.1.

 

ФАТФ

Региональные группы по типу ФАТФ (межнациональные объединения)

Национальные системы противодействия отмыванию доходов

 

 

Рис. 10.1.1 Структура глобальной системы финансового мониторинга

 

Становление институциональной системы финансового мониторинга началось с принятия в июле 1989 г. на Парижском саммите G7 (группа семи ведущих промышленно развитых стран мира) решения о создании Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – The Financial Action Task Force (FATF), которая является головной организацией в мировой системе борьбы с отмыванием доходов и представляет собой универсальную модель противодействия легализации денежных средств. По состоянию на май 2014 г. членами ФАТФ являются 34 государства и 2 международные организации.

ФАТФ – это независимая межправительственная организация, задачами которой являются разработка и распространение принципов защиты мировой финансовой системы от отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. В связи с этим основными направлениями деятельности ФАТФ являются: регулирование отношений в сфере противодействия отмыванию доходов и финансирования терроризма; препятствование проникновению «грязных» денег в страновую экономику; пресечение деятельности так называемых «прачечных» (мест, где непосредственно происходит отмывание денег) и преступных групп, в первую очередь, действующих на базе финансовых организаций.

Для обеспечения единого подхода к методам борьбы с легализацией доходов в 1990 г. ФАТФ разработала документ под названием «Сорок Рекомендаций ФАТФ» (ред. 1996, 2003, 2012 гг.), которые являются международным стандартом по противодействию отмыванию денежных средств, а также основой для национальных законодательств по финансовому мониторингу в большинстве стран мира. Рекомендации устанавливают правила и порядок деятельности органов государственного управления и финансово-кредитных учреждений государств в сфере обращения финансовых ресурсов с целью предотвращения легализации преступных доходов. В 2001 г. Рекомендации были дополнены 9-ю специальными пунктами по вопросам противодействия финансирования терроризма и официально применяется понятие 40+9 рекомендаций ФАТФ.

Учитывая увеличение масштабов теневого сектора экономики на международном уровне ФАТФ постоянно пересматривает и актуализирует установленные стандарты. Так, например, в 2012 г. были внесены изменения, предусматривающие необходимость разработки и утверждения в странах национальной оценки рисков, которые должны учитывать особенности территориального и финансово-экономического развития государства на фоне общемировых тенденций.

Важной задачей для ФАТФ является установление рекомендаций по формированию национальных систем финансового мониторинга, обеспечивающих эффективность деятельности в сфере ПОД/ФТ. Для этого в ФАТФ действует единый подход, предусматривающий, что национальная система финансового мониторинга в обязательном порядке должна включать такие элементы, как: установление уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств; конфискация преступных доходов; обеспечение эффективного межведомственного взаимодействия и информационного обмена в системе уполномоченных органов государственной власти по противодействию отмыванию доходов; формирование контрольных и регулирующих механизмов в сфере деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами (иным имуществом); заключение международных соглашений о сотрудничестве в борьбе с отмыванием денежных средств.

Особую значимость в деятельности ФАТФ имеет проведение постоянного мониторинга всех стран мира в сфере организации финансовых платежей и международных сделок с банками-корреспондентами. По результатам такого мониторинга ежегодно формируются списки стран соответствующих или несоответствующих установленным стандартам в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Помимо этого ФАТФ выявляет стратегические недостатки, представляющие угрозу международной финансовой системе, и разрабатывает рекомендации по их устранению. Указанные списки ФАТФ условно разделяются на три вида:

Ø «черный список» – государства, в отношении которых ФАТФ призывает другие страны применить контрмеры для защиты международной финансовой системы от выявленных значительных рисков отмывания денег и финансирования терроризма;

Ø «темно-серый список» – государства со стратегическими недостатками национальных режимов ПОД/ФТ, которые не достигли достаточного прогресса в устранении недостатков национального финансового мониторинга или не выполняют разработанный совместно с ФАТФ план действий по устранению недостатков;

Ø «серый список» – государства с выявленными стратегическими недостатками, которые разработали совместно с ФАТФ план действий по устранению недостатков и на высоком политическом уровне письменно заявили о готовности их устранить.

Попадание в «черный» список ФАТФ является наиболее опасным для государств, так как это влечет применение к ним финансовых санкций со стороны международного сообщества за невыполнение Рекомендаций ФАТФ. «Черный» список регулярно обнародуется в виде публичного заявления ФАТФ, по состоянию на май 2014 г. в нем находятся 2 страны – Иран и КНДР – эти государства не сотрудничают с ФАТФ и не входят ни в одну региональную группу по типу ФАТФ.

Помимо самой ФАТФ в международной системе ПОД/ФТ действуют региональные группы по типу ФАТФ (табл. 10.1.1), основной задачей которых является построение систем противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в группах стран, объединенных по территориальному признаку.

 

Таблица 10.1.1. Региональные группы по типу ФАТФ

№	Наименование организации	Официальное наименование на иностранном языке	Год создания	Количество стран-участников
	Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (КФАФТ)	Carribean Financial Action Task Force (CFATF)		29 стран региона Карибского бассейна
	Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ)	Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG)		41 страна Азиатско-Тихоокеанского региона
	Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (МАНИВЭЛ)	Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures and the Financing of Terrorism (MONEYVAL)		30 стран Европейского региона
	Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке (ЕСААМЛГ)	The Eastern and South African Anti Money Laundering Group (ESAAMLG)		17 стран региона Восточной и Южной Африки
	Межправительственная группа по разработке мер борьбы с отмыванием денег в Западной Африке (ГИАБА)	Inter Governmental Action Group against Money Laundering in West Africa (GIABA)		16 стран Западно-Африканского региона
	Группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке (ГАФИСУД)	Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD)		12 стран Южно-Американского региона
	Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ)	Eurasian Group On Combating Money Laundering And Financing of Terrorism (EAG)		9 стран Евразийского региона
	Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (МЕНАФАТФ)	Middle East & North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF)		18 стран региона Ближнего Востока и Северной Африки

 

Большинство этих групп осуществляют свою деятельность независимо от ФАТФ, при этом руководствуются ее стандартами и находятся в регулярном взаимодействии. Региональные группы проводят оценки систем противодействия легализации денежных средств и финансированию терроризма в государствах-членах, выявляют наиболее распространенные преступные схемы финансирования, а также разрабатывают рекомендации по их совершенствованию.

Рассмотренная система финансового мониторинга в сфере противодействия легализации доходов как на общемировом, так и на межнациональном уровне призвана обеспечить стабильность и безопасность развития мировой и континентальной экономик. При этом без создания эффективной системы ПОД/ФТ в каждом конкретном государстве невозможно выстроить единый слаженный механизм системы, в связи с чем в следующем параграфе мы более подробно рассмотрим национальную систему финансового мониторинга.