Какие операции признают странными

Индикаторами служат сразу несколько признаков подозрительной активности операций.

Во-первых, необычные для вялого счета операции. Например, транзитные платежи, когда за короткое время на счета поступают значительные суммы и сразу же переводятся по договорам на оказание консультационных или маркетинговых услуг, по агентским договорам, по уступке, займам. Или, допустим, поступившие деньги переводятся на счета Почты России, чтобы выдать их физическим лицам. Иными словами, обналичить (Методические рекомендации, утв. Банком России 2 апреля 2015 г. № 10-МР).

Во-вторых, запутанные операции. К примеру, переводы в пользу иностранных компаний, купля-продажа векселей, ценных бумаг. Расчеты за товары, купленные у иностранных компаний на территории России. Или, наоборот, за товары, приобретенные за рубежом, но не прошедшие через таможню.

В-третьих, операции, которые не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. К ним банкиры, к примеру, относят беспроцентные займы.

Обнаружив подобные операции в активном периоде, банкиры проанализируют движение по счету в предыдущих неактивных периодах. Если там тоже найдут подозрительные признаки, то точно затребуют пояснения. Что насторожит в неактивном периоде, читайте в таблице ниже.

Что насторожит банкиров в самой компании

Конечно, любая законная операция может показаться банкирам подозрительной, и наоборот. Поэтому они и будут запрашивать пояснения и документы. Но дополнительно подсказкой того, что счет используют для махинаций, станут характеристики самой компании. Так, банкирам покажется подозрительным, если у компании:

— минимальный уставный капитал — 10 000 руб. в ООО и 100 000 руб. в ПАО;

— один и тот же человек является учредителем, директором и главбухом;

— массовый адрес регистрации (nalog.ru>Электронные сервисы>Проверь себя и контрагента>Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами);

— по адресу регистрации директора найти невозможно.

Как будет действовать банк

Сначала банк позвонит в компанию, чтобы пригласить директора на беседу и посмотреть все документы по подозрительным операциям. Если не дозвонятся, направят письменный запрос. Дальнейшие действия подробно показаны на схеме.

Могут запросить, в частности:

— копии договоров с покупателями, акты, счета и транспортные накладные;

— бухгалтерскую и налоговую отчетность, справку об отсутствии долгов по налогам, аудиторское заключение;

— налоговые платежки за последний квартал или год, в том числе и НДФЛ;

— копии платежек по коммуналке и аренде;

— новую редакцию устава, выписку из ЕГРЮЛ, паспортные данные директора и приказы о его назначении, договор аренды офиса.