Вопрос: Предоставление отчетности

Профессиональные участники обязаны предоставлять:

1) отчетность и раскрывать информацию клиентам

2) регулярную отчетность в ФСФР России

3) организаторам торговли (брокеры, дилеры, управляющие, являющиеся участниками торгов)

4) СРО (профучастники, являющиеся членами СРО)

 

Членство в СРО не обязательно.

 

*SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, англ. Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, по-русски произносится СВИФТ) — международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

Основана в 1973; соучредителями выступили 239 банков из 15 стран.

SWIFT — кооперативное общество, созданное по бельгийскому законодательству, принадлежащее его членам — более чем 9000 банкам из 209 стран (2010 год). Главный офис расположен в Брюсселе.

Каждый банк, включённый в систему, имеет свой уникальный SWIFT код. Теоретически для совершения платежа в Eвропе достаточно знать SWIFT код банка и IBAN код получателя.

В день через SWIFT проходит более миллиона транзакций о денежных переводах, межбанковских платежах, ценных бумагах.

После событий 11 сентября 2001 ЦРУ и Министерство финансов США получили доступ к финансовой информации сети SWIFT с целью отслеживания возможных финансовых транзакций террористов.

Ежегодно через SWIFT проходит 2,5 млрд платежных поручений.

 

Все профучастники предоставляют отчетность ежеквартально

(«ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ»утверждено совместным постановлением от 11.12.2001 ФКЦБ России N 33 и Минфина России N 109н). она предоставляет в ФСФР, либо в СРО – если она является членом СРО.

 

Отчетность содержит следующие разделы:

 

I. Общие сведения об организации

Информация об учредителях, дочерних обществах, руководство, специалисты с аттестатами…)

II. Финансовый блок

(финансовый баланс, расчет денежных средств, фин.показатели, расчет СЧА). Кредитные организации предоставляют информацию по методике ЦБ РФ, для небанковских организаций – требования Минфина, методика ФСФР.

Вложения в аффилированые структуры, ценные бумаги которых включены в листинг

Финансовые вложении в УК акционеров; проблемные вложения, незарегистрированные выпуски

Векселя проблемных организаций

Аналогичная расшифровка по «краткосрочные финансовые вложения»

 

«Дебиторская задолженность» (>3 – 12 мес.)

 

 

Должна быть предусмотрена детализация:

 

1. Размер дебиторской задолженности по собственным сделкам

2. Размер дебиторской задолженности по договору комиссии для ФЛ

3. Размер дебиторской задолженности по договору комиссии для ЮЛ

 

«В составе финансовых вложений»

 

1. Собственные денежные средства

2. Средства на спец. счетах (клиентские)

 

«Кредиторская задолженность»

 

1. Размер кредиторской задолженности по собственным сделкам

2. Размер дебиторской задолженности по договору комиссии для ФЛ

3. Размер дебиторской задолженности по договору комиссии для ЮЛ

4. отдельные формы для просроченной кредиторской задолженности

5. остатки на забалансовых счетах

6. информация о 5 крупных кредиторах

7. о размере собственных средств

 

 

Показатели, которые должны быть указаны в отчетности:

• показатели ликвидности (К1, К2)
• показатели устойчивости (К3, К4, К5, К6)
• показатель рентабельности (К7)

 

 

Маржинальная торговля у БД компаний осуществляется в отношении «50 собственные /50 заемные средства». В случае, если уровень маржи достиг 35%, БД компания осуществляет margin call. БД компанией рассчитываются предельно допустимый размер всех клиентов и предельно допустимый размер одного клиента.

 

Квалифицированный инвестор (ЦБ РФ, госкорпорации…) – 25%, margin call – 20%.

 

 

 III. Информация о сделках профучастника и осуществляемой им профдеятельности:

Информация предоставляется таким образом, чтобы регулирующий орган имел представление о масштабах сделок, объемах структуры клиентской базы (ФЛ), крупнейших клиентах.

Источник: система внутреннего учета

 

Расчет размера денежных средств

Разность между А и П, принимаемых к расчету

 

 

Активы, принимаемые к расчету:

* Собственные средства (средства организации, оценивающие устойчивость предприятия)

1. Основные средства за вычетом амортизации

2. Незавершенное строительство

3. Доходные вложения в материальные ценности (за вычетом амортизации)

4. Нематериальные активы, за вычетом амортизации (в основном относящиеся в ЭВМ, исключительно только при применении ими в профдеятельности, не менее 1 года)

5. Затраты на приобретение ЭВМ

6. Отложенные налоговые активы и НДС по приобретенным ценностям

7. Дебиторская задолженность (краткосрочная и долгосрочная, связанная с осуществлением профдеятельности, иная – только краткосрочная. Например, задолженность по маржинальным займам, в доверительном управлении, перед клиентами…)

8. Ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений

9. доли в УК бирж, небанковских организаций, клиринговых компаний и другие инфраструктурные организации

10. Займы (<90 дней)

11. иностранные финансовые инструменты

 

В остальных случаях используются поправочные коэффициенты «стрижки», размер которых не превышает 20% от стоимости активов (неликвидные активы, акции инфраструктурных организации…)

дебиторская задолженность не связанная с профдеятельностью, не превышающая 10%

 

В составе финансовых вложений НЕ учитываются:

1. финансовые вложения, которые признаны банкротами или ликвидированы

2. векселя, учитываемые в составе финансовых вложений, за исключением эмитентов, которые допущены к торгам

3. собственные акции, выкупленные организацией, акции ЗАО, за исключением инфраструктурных организаций

4. безнадежная задолженность, а также просроченная, пролонгируемая.

 

В составе пассивов, принимаемых с расчету:

1. Целевое финансирование (если оно не исполнено)

2. Долгосрочные обязательства банкам и иным лицам

3. Краткосрочная задолженность

4. Кредиторская задолженность

5. Доходы будущих периодов

6. Резервы предстоящих расходов и платежей, а также по сомнительным долгам

7. Суммы поручительств (кроме поручительств брокера)

8. Сумма отложенных налоговых обязательств

9. Сумма задолженности перед участниками по выплате доходов

10. Прочие обязательства

 

Норматив достаточности собственных денежных средств

 

 

Вид деятельности	Норматив в настоящее время	Норматив с 01.07.2011
Брокер, дилер, управляющий	35 млн. руб.	50 млн. руб.
Кастодиальный депозитарий	60 млн. руб.	80 млн. руб.
Кастодиальный депозитарий – эмитент РДР	200 млн. руб.	250 млн. руб.
Расчетный депозитарий	250 млн. руб.	300 млн. руб.
Клиринговая организация, организатор торговли	80 млн. руб.	100 млн. руб.
Регистратор	100 млн. руб.	150 млн. руб.
Фондовая биржа	150 млн. руб.	200 млн. руб.

 

 

НДСС не может быть снижен менее чем на 20%