Банковское кредитование экспортно-импортных операций: особенности кредитования различных внешнеторговых операций.

Банковское кредитование — это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

● предоставления заемщику определенной суммы денежных средств для целевого использования (но встречаются и несвязанные кредиты);

● их своевременного возврата;

● получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами

Место и роль банковских кредитов в финансировании внешнеторговых операций.

Банковское кредитование экспорта и импорта - в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Иногда банки предоставляют крупным экспортерам бланковый кредит, т. е. без формального обеспечения.

Банковский кредит предоставляется банками, банкирскими домами, другими кредитными учреждениями. Для координации операций по кредитованию внешнеэкономических операций, мобилизации крупных кредитных ресурсов и равномерного распределения риска банки организуют консорциумы, синдикаты, банковские пулы.

2 основных вида: экспортный и финансовый, + акцептный

Финансовый кредит позволяет закупать товары на любом рынке, и, следовательно, на максимально выгодных условиях. Зачастую финансовый кредит не связан с товарными поставками и предназначен, например, для погашения внешней задолженности, поддержки валютного курса, пополнения авуаров (счетов) в иностранной валюте.

Акцептный кредит – предоставляется банками в форме акцепта тратты. Экспортер говорит импортеру, что оплата будет через банк путем акцепта выставленных экспортером тратт. Акцептант – главный должник. Расширяет возможности внешней торговли. Акцептованные первоклассным банком тратты легко реализуются на рынке ссудных капиталов. Путем возобновления акцептов кредиты часто превращаются из краткосрочных в долгосрочные.

Экспортные кредиты.

Экспортный кредит - выдаваемый̆ банком страны-экспортера банку страны-импортера для кредитования поставок машин, оборудования и т. д. Банковские кредиты выдаются в денежной форме и носят «связанный» характер, так как заемщик обязан использовать ссуду только для закупок товаров в стране-кредиторе.

Виды:

1. Ссуды под залог товаров, товарных документов, векселей, ценных бумаг, учет банками тратт, выставляемых экспортерами на импортеров и акцептованные последними.

2. Факторинг и форфейтинг

3.  Лизинг

Особенность кредита покупателю: банк экспортера непосредственно кредитует не национального экспортера, а иностранного покупателя, т. е. фирмы страны-импортера и их банки. Импортер приобретает необходимые товары с оплатой счетов поставщика за счет средств кредитора и отнесением задолженности на покупателя или его банк. Обычно эти кредиты связываются с приобретением товаров и услуг у определённой фирмы. Экспортер не участвует в кредитовании сделки, что исключает возможность завышения цены кредита. Стоимость такого кредита обычно фиксируется на ряд лет и ниже стоимости заемных средств на рынке ссудных капиталов. Срок кредита покупателю превышает срок кредита поставщику, это средне- и долгосрочные ссуды. Банки при этом могут открывать кредитные линии для иностранных заемщиков на оплату закупленных товаров. Банковские кредиты покупателю оттесняют кредиты поставщику (экспортеру) и фирменные кредиты.

Учет банками тратт, векселей и гарантий.

1. Простой вексель – ценная бумага, по которой векселедатель обязуется оплатить векселедержателю безо всяких условий названную в векселе сумму. В отличие от переводного векселя, для простого не требуется процедура акцепта.

2. Тратта (переводной вексель) - это письменный указание векселедателя третьему лицу уплатить вексельную сумму держателю векселя. Его можно использовать в торговых сделках, в том числе международных, в качестве средства оплаты. Переводной вексель подразумевает, что векселедатель предьявляет своему должнику вексель. Тот должен либо принять его (акцептовать, согласиться оплатить вексельную сумму ремитенту), либо отказаться (вексельный протест, должен быть нотариально заверен).

Суть учета состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом процента, причитающегося банку. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. В свою очередь коммерческие банки могут переучесть векселя предприятий в других кредитных учреждениях или в Банке России.

Банковская гарантия – письменное обещание банка заплатить другому банку, компании или кому-либо по договору, кредиту или долговой ценной бумаге за третью сторону в случае, если эта сторона не выполнит свои обязательства. Сторона, которая гарантирует, называется гарантом. Тот, за кого выдается гарантия, именуется принципалом. Получателя по гарантии принято называть бенефициаром. При выдаче гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение.

Факторинг и форфейтинг в кратко и среднесрочном кредитовании поставок готовых изделий и промышленной продукции.

Факторинг - это кредитование экспорта в форме покупки факторинговой компанией неоплаченных платежных требований экспортера к импортеру. Схема – перед сделкой купли-продажи поставщик заключает договор с факторинговой компанией. Далее он производит поставку товара покупателю на условиях отсрочки платежа. Потом уступает требование факторинговой компании, получая часть выручки. Далее покупатель платит факторинговой компании, после чего поставщик получает от факторинговой компании остаток своей выручки.

Форфейтинг - кредитование импортера путем покупки у экспортера коммерческих векселей по внешнеторговой сделке без оборота на продавца, на полный срок и на заранее установленных условиях. Т.е. - форфейтор выкупает у экспортера денежное обязательство импортера оплатить купленный им товар сразу после поставки его и сам производит досрочную, полную оплату стоимости товара экспортеру. Дальше импортер уплачивает денежные средства форфейтеру в оплату товара. А за досрочную оплату форфейтор взимает с экспортера проценты

Кредитования в форме лизинга.

 Лизинг - средне- и долгосрочная аренда промышленного оборудования; в роли арендодателя выступает финансовое учреждение - лизинговая компания Лизинг – одна из форм международного кредита. (Виды - Финансовый лизинг - Договор предусматривает полное возмещение всех расходов лизингодателя и последующий выкуп предмета лизинга лизингополучателем.

Этот вид является наиболее распространённым, так как срок амортизации совпадает со сроком действия договора лизинга. Оперативный лизинг – в договоре оборудование передается в аренду на более короткое время, чем его продолжительность жизненного цикла. В этом случае за время договора на аренду оборудование амортизируется не полностью, и может быть возвращено арендодателю или вновь передано в аренду.)