Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации на современном этапе.

 

Основы валютного законодательства РФ.

Валюта Российской Федерации - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

Валютное законодательство – является системой норм, регламентирующих порядок проведения валютных операций и определяющих права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями. Валютное законодательство России регулирует порядок проведения операций в национальной и иностранной валюте (куплю-продажу, ввоз и вывоз, право владения и т.д.), формирование валютных фондов, осуществление валютного контроля.

В Российской Федерации валютное законодательство в настоящее время состоит из

· Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов

· Акты органов валютного регулирования и валютного контроля. Органы валютного регулирования (Правительство РФ и Банк России) издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования обязательные для резидентов и нерезидентов.

Руководство валютной политикой осуществляют Президент, Правительство, Государственная Дума и Совет Федерации.

Органами валютного регулирования являются Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.. Главный исполнительный орган валютного регулирования — Банк России — осуществляет валютное регулирование с помощью различных нормативных документов (инструкции, циркулярные письма и т.д.), выдает лицензии коммерческим банкам на право проведения валютных операций, контролирует эти операции, вводит ограничения внешних заимствований.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Операции, относящиеся законодательством РФ к группе валютных операций.

Валютные операции:

1.        Приобретение, отчуждение, использование в качестве средства платежа:

● резидентами у резидентов - валютных ценностей;

● резидентами у нерезидентов и наоборот - валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг;

● нерезидентами у нерезидентов - валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг.

2.        Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

3.        Перевод одним лицом иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета за пределами РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

4.        перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;

5.        перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;

6.        перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;

7.        перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ;

 

Состав валютных ценностей.

Согласно ФЗ 173 «О валютном регулировании и валютном контроле», валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Иностранная валюта:

A. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

B. средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в т.ч. в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим ФЗ к внутренним ценным бумагам

 

Виды валютных ограничений, действующих в РФ в настоящее время (с учетом последних изменений).

Валютные ограничения: система закрепленных в законодательных актах мер ограничительного характера, направленных на поддержание стабильности национальной валюты;

Трактовка договора ЕАЭС: валютные ограничения — это исключительные меры, которые вводятся на срок не более года с обязательным уведомлением других стран ЕАЭС и органов ЕАЭС в течение 15 дней со дня установления ограничений.

Объекты валютных ограничений: национальная валюта и ценные бумаги, удостоверяющие право на получение национальной валюты, а также валютные ценности, в том числе иностранная валюта.

 

Ограничения:

• объемов платежей;

• количества платежей;

• сроков осуществления платежей;

• касающиеся валюты платежа.

• Закрепление требований о получении разрешительных документов на проведение валютных операций.

• Резервирование денежных средств по операциям (часть суммы, вся сумма, сумма, кратная сумме).

• Особые правила:

• по открытию счетов;

• ведению счетов.

• Обязательность продажи иностранной валюты.

 

Сферы ограничений:

Взаиморасчеты по сделкам в импортной и экспортной сфере.

Законодательные ограничения в случае обмен валюты.

Финансовые переводы денежных средств физическими или юридическими лицами.

Возможность ввоза денежных средств.

По направлению движения капитала (например, приток и отток капитала).

Разные области применения, например, к операциям резидентов РФ и нерезидентов.

 

Действующие в настоящее время правила покупки, продажи, ввоза и вывоза иностранной валюты.

 

1. Резиденты по общему правилу не вправе осуществлять валютные операции, кроме случаев, прямо предусмотренных законом (при расчетах по некоторым гражданско-правовым сделкам, осуществлении обязательных выплат в бюджеты бюджетной системы РФ, операций с внешними ценными бумагами и иных случаях).

2. Устанавливаются количественные ограничения на перемещение валюты в наличной форме и валютных ценностей в случае их перемещения физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации. Такие ограничения сопряжены с процедурой документального таможенно-банковского валютного контроля. Например, обязательному декларированию подлежит вывозимая валюта стоимостью, эквивалентной свыше 3 тыс. долл. США, но не превышающей 10 тыс. долл. США.

3. Репатриация представляет собой обязательство резидента зачислить валютную выручку от экспорта товаров, работ, услуг на счет, открытый в уполномоченном банке в России, в сроки, установленные во внешнеторговом контракте.

4. Обязательно оформление резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.Все расчеты по сделкам, стоимость которых превышает 50.000 Долларов США, осуществляются только по наличию паспорта сделки (ПС),

5. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки. + оформление документов по ЦБ

 

 

Процедура контроля за проведением валютных операций в РФ. Уточнить на установочных лекциях