Кафедра экономики и экономической безопасности

Направление: «Экономика»

Специальность: «Финансы и кредит»

 

Дипломная работа

На тему: «Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации»

Выпoлнила: cтудентка 4 курcа
заoчнoй фoрмы oбучения
cпец-ти: «Финанcы и кредит»
Орлова Ирина Владимирoвна
_________________________

Рукoвoдитель: прoфеccoр
кафедры экoнoмики и

экономической безопасности
Иcаев Никoлай Виктoрoвич

_________________________

Кострома

АННОТАЦИЯ

 

Объем ВКР составляет 92 страницы печатного тек­ста, 19 таблиц, 8 графиков и рисунков, 3 приложения. При выполнении ВКР было использовано 107 источников.

 

Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является ее способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ и определение основных направлений повышения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «БинБанк».

Методология исследования. Для написания выпускной квалификационной работы были использованы следующие методы обработки экономической информации: методы формальной логики, методы диалектики и специальные методы

Результаты исследования:

В главе 1 ВКР предметом рассмотрения являют­ся теоретико-методологические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.

В главе 2 проанализирована финансовая устойчивость ПАО «БИНБАНК» и определены основные направления ее улучшения.

В заключении приведены основные выводы по теме ВКР.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке направлений поулучшению финансовой устойчивости ПАО «БинБанк», которые в дальнейшем могут быть использованы на практике. Основные тезисы могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин: «Банковское дело», «Банковские риски», «Деньги. Кредит», «Организация деятельности коммерческих банков» и др.

Ключевые слова: банковский сектор, благонадежный банк, деятельность коммерческих банков, коммерческий банк, ликвидность банка, надежный банк, надежность коммерческого банка, пассивы банка, председатель правления, риск-аппетит, толерантность финансового учреждения к рискам, финансовая устойчивость банка.

 

 

ANNOTATION

The volume of WRC is 92 pages of printed text, 19 tables, 8 graphics and drawings, 3 applications. During the implementation of the WRC, 107 sources were used.

The relevance of the chosen topic is justified by the fact that one of the most important conditions for the sustainable operation of any organization is its ability to gradually and timely fulfill its short-term obligations.
The purpose of the final qualifying work is to analyze and determine the main directions for improving the financial stability of a commercial bank using the example of PJSC "BinBank".
Methodology of the study. For writing the final qualifying work, the following methods of processing economic information were used: methods of formal logic, methods of dialectics and special methods
Results of the study:
In Chapter 1 of the WRC the subject of consideration is the theoretical and methodological basis for assessing the financial stability of a commercial bank.
Chapter 2 analyzes the financial sustainability of PJSC "BINBANK" and identifies the main directions for its improvement.
In conclusion, the main conclusions on the topic of WRC are given.
The practical significance of the study is to develop ways to improve the financial stability of PJSC "BinBank", which can later be used in practice. The main theses can be used in the educational process when studying disciplines: "Banking", "Banking Risks", "Money. Credit "," Organization of the activities of commercial banks ", etc.
Key words: banking sector, trustworthy bank, commercial banks, commercial bank, bank liquidity, reliable bank, commercial bank reliability, bank liabilities, chairman of the board, risk appetite, financial institution's tolerance for risks, financial stability of the bank.

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 6

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 9

1.1 Финансовая устойчивость как интегральный показатель деятельности банка 9

1.2 Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 17

1.3 Методы оценки финансовой устойчивости банка 28

2 ГЛАВА. АНАЛИЗ (ОСОБЕННОСТИ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «БИНБАНКА» 37

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «БинБанк» 37

2.2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк» 44

2.3 Основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк» 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 80

ПРИЛОЖЕНИЯ 89

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является ее способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства.

В последнее время кризисные явления в российской экономике и ужесточение надзорной политики Центрального банка Российской Федерации привлекают все больше внимания к проблеме финансовой устойчивости коммерческих банков.

Обеспечение финансовой устойчивости как отдельных банков в частности, так и банковской системы России в целом, — одна из основополагающих задач Банка России и органов государственной власти. Финансовой системе России необходимы единая стратегия развития, централизованная система оценки основных показателей финансового состояния кредитных организаций, транспарентные и детерминированные методики анализа финансовой устойчивости коммерческих банков, а также открытость и доступность для конечных пользователей (физических и юридических лиц — клиентов банков) информации о деятельности и финансовом состоянии банков. Финансовая устойчивость коммерческого банка является одной из основных качественных характеристик его финансового состояния.

В бизнесе, экономике и инвестировании одной из основ является понимание, что такое ликвидность. Это понятие характеризует способность рынка способствовать покупке или продаже актива без значительного уменьшения его цены. Ликвидность — это одно из важнейших качеств товаров, предприятий и банков для профессиональных игроков. Именно ее оценка всегда предшествует вложению денег в покупку определенных активов.

Деятельность любого финансово-кредитного учреждения состоит из двух частей: сбора свободных финансовых средств у одних граждан и их перераспределение на нужды других. Первые получают свой процент, вторые платят банку определенную сумму. Разница между этими двумя цифрами — это прибыль банка. Его ликвидность — это способность ответить посвоим обязательства, когда настает их черед погашения. От грамотности перераспределения средств зависит успешность деятельности финансово-кредитного учреждения. Особенно важна краткосрочная ликвидность, поскольку средства на текущих счетах должны выдаваться клиентам мгновенно после их запроса. Также у банка должен быть определенный резерв денег на случай, если сразу нескольким мелким клиентам или одному крупному понадобятся их депозиты досрочно.

Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ряда банков, последствия глобального экономического кризиса и множество других факторов придает проблеме совершенствования управления финансовой устойчивостью особую значимость.

Степень разработанности. Финансовая устойчивость кредитной организации, является предметом специальных исследований, и данной теме было написано много трудов русских и зарубежных ученых, где теоретическую основу данной дипломной работы составили научные исследования таких авторов, как Батракова Л. Г., Белозеров, С. А., Масленченков Ю. С., Поморина М. А., Семибратова О. И.,Тавасиев А. М., Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д., Фаронов, В. В., Воронин Д. В., Даниловских Т.Е., Дубинин С. К., Милюков А. И. и других, а также ресурсы из специализированных журналов и интернет источников.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ и определение основных направлений повышения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «БинБанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть понятие финансовой устойчивости как интегрального показателя банка;

- рассмотреть критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;

- рассмотреть методы оценки финансовой устойчивости банка;

- дать организационно-экономическую характеристику ПАО «БинБанк»;

- провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»;

- определить основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк».

Предметом исследования является система показателей финансовой устойчивости и ликвидности кредитной организации.

Объектом исследования — финансовая деятельность ПАО «БинБанк».

Методология исследования. Для написания выпускной квалификационной работы были использованы следующие методы обработки экономической информации: методы формальной логики, методы диалектики и специальные методы

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке направлений поулучшению финансовой устойчивости ПАО «БинБанк», которые в дальнейшем могут быть использованы на практике. Основные тезисы могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин: «Банковское дело», «Банковские риски», «Деньги. Кредит», «Организация деятельности коммерческих банков» и др.