Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного...

Оснащения врачебно-сестринской бригады.

Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...

Интересное:

Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...

Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...

Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспруденция

Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»

2017-07-25

663

0.00 из 5.00 0 оценок

Заказать работу

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 9Следующая ⇒

В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активов. Но высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджмент банка старается учесть оба фактора. Если уровень доходности различных видов активов примерно одинаков, то предпочтение отдается наименее рисковым направлениям размещения средств.

Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается в системе показателей. Данные для анализа представлены в таблице 7.

Таблица 7

Расчет показателей доходности ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг., %

Показатель	Расчет	на 31.12. 2011 г.	на 31.12. 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Рентабельность активов (ROA)	Прибыль/ Активы • 100%	0,99	1,11	1,27	0,25	0,56	0,57
Рентабельность активов, приносящих доход	Прибыль/ Активы доходные • 100%	1,06	1,18	1,34	0,26	0,57	0,54
Эффективность активных операций	Активы доходные/ Активы • 100%	93,40	93,83	94,12	97,28	98,23	1,05

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Рассмотрим пример расчета на примере 2015 года:

1.Рентабельность активов (ROA) = Прибыль / Активы • 100% = 4370721 млн. руб. / 784360929 млн. руб. • 100% = 0,56%;

2. Рентабельность активов, приносящих доход = Прибыль / Активы доходные • 100% = 4370721 млн. руб. / 770516247 = 0,57%;

3. Эффективность активных операций = Активы доходные / Активы • 100% = 770516247 / 784360929 • 100% = 98,23%.

Рассчитанные показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций. Незначительно вырос показатель эффективности активных операций банка, но это не меняет ситуацию в целом и служит дополнительным фактором повышенного внимания руководства банка к пересмотру

Ликвидность коммерческого банка подразумевает его платежеспособность. Управление ликвидностью коммерческого банка подразумевает практические меры по контролю за состоянием всех показателей ликвидности и готовности к реагированию на всякого рода отклонения от норм.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства. Динамику пассивов за 2011 — 2015 гг. рассмотрим с использованием данных баланса банка (таблица 8).

По статье «кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации» за анализируемый период произошел значительный рост. Величина по данной статье в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 74820 млн. руб., что на 68320 млн. руб. или более чем в 11,51 раз больше чем в 2011 году (на 31.12.2011 год).

Наибольшее увеличение средств ПАО «БинБанк» за пять лет произошло по статье «средства кредитных организаций», данный показатель на 31.12.2015 год составил — 123505 млн. руб., превысив аналогичный показатель на 31.12.2011 год на 118138 млн. руб. или в 23 раза.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями из них вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей так же имели тенденцию к росту, составив на 31.12.2015 год — 415736 млн. руб. и 283458 млн. руб. соответственно.

Выпущенные долговые обязательства с 31.31.2011 года по 31.12.2015 год увеличились на 102492 млн. руб. или почти в 20,5 раз, так же произошло увеличение и прочих обязательств на 23625 млн. руб. или более чем в 13,5 раз.

Таблица 8

Динамика пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг., млн. руб.

Показатель	на 31.12. 2011 г.	на 31.12. 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации						11,51
Средства кредитных организаций						23,01
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе:						3,99
-вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей						4,33
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-	-	-		-	-
Выпущенные долговые обязательства						20,45
Обязательство по текущему налогу на прибыль	-	-	-	-		-
Отложенное налоговое обязательство	-	-	-	-		-
Прочие обязательства						13,53
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон						50,38
Всего пассивов						6,09

Таким образом, сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла — 123301 млн. руб.

Можно сделать вывод о том, что в целом банк работает эффективно, так как активно привлекает средства клиентов, а так же находит дополнительные источники финансирования, например таких как — (выпуск долговых обязательств.

Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг. представлена в таблице 9.

Таблица 9

Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг., %

Показатель	на 31.12. 2011 г.	на 31.12. 2012 г.	на 31.12. 2013 г.	на 31.12. 2014 г.	на 31.12. 2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	5,27	1,62	1,02	3,60	9,97	1,89
Средства кредитных организаций	4,35	4,42	0,59	19,00	16,45	3,78
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	84,54	89,23	91,21	70,20	55,39	0,66
Вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей	53,11	51,16	52,53	44,54	37,77	0,71
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-	-	-	0,01	-	-
Выпущенные долговые обязательства	4,27	2,50	5,00	5,39	14,36	3,36
Обязательство по текущему налогу на прибыль	-	-	-	-	0,0006	-
Отложенное налоговое обязательство	-	-	-	-	0,13	-
Прочие обязательства	1,53	2,16	2,11	1,63	3,40	2,22
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,04	0,07	0,08	0,17	0,30	7,50
Всего пассивов	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	1,00

Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя — 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» — 0,13%.

Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 год представлена на рисунке 5.

Рисунок 5. Структура пассива баланса ПАО «БинБанк» на 31.12.2015 год, %

В целях контроля за состоянием ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Произведем расчет показателей мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» (таблица 10).

Проведенные расчеты показали, что значения мгновенной ликвидности за анализируемый период 2011 — 2015 гг. больше минимально допустимого значения норматива Н2, установленного Центральным банком России в размере 15%. Так мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%. Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования.

Таблица 10

Анализ мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Высоколиквидные активы (Лам), млн. руб.						10,01
Обязательства до востребования (Овм), млн. руб.						5,29
Мгновенная ликвидность (Н2), %	15,91	12,77	15,50	36,24	30,10	1,89

Высоколиквидные активы банка за анализируемый период 2011 — 2016 гг. увеличились на 166385 млн. руб. или на 901% и составили в 2011 году в сумме 18467 млн. руб., в 2015 году — 184852 млн. руб.

Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении за анализируемый период 2011 — 2015 гг. увеличились на 497961 млн. руб. или на 429% и составили в 2011 году в сумме 116101 млн. руб., в 2015 году — 614061 млн. руб.

В целом за весь анализируемый период показатель мгновенной ликвидности увеличился на 14,20 процентных пункта. Данный рост произошел за счет снижения таких высоколиквидных активов банка, что является негативным фактором, так как уменьшает долю «работающих» активов, а значит, и доходность банка.

Произведем расчет показателей текущей ликвидности ПАО «БинБанк»(таблица 11).

Таблица 11

Анализ текущей ликвидности ПАО «БинБанк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
Ликвидные активы (Лат), млн. руб.						5,72
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (Овт), млн. руб.						5,75
Текущая ликвидность (H3), %	128,81	103,22	186,40	103,88	127,94	0,99

Значения показателя текущей ликвидности ПАО «БинБанк» за анализируемый период 2011 — 2015 гг. выше минимально допустимого значения норматива НЗ, установленного Центральным банком России. Так текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.

Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней. Ликвидные активы ПАО «БинБанк» за анализируемый период времени увеличились на 205313 млн. руб. или на 472%, и составляли в 2011 году в сумме 43437 млн. руб., в 2015 году — 248850 млн. руб. Данное увеличение расценивается как позитивное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса.

Обязательства банка до востребования на срок до 30 дней за анализируемый период 2011 — 2015 гг. увеличились на 160709 млн. руб. или на 475% и составляли в 2011 году в сумме 33798 млн. руб., в 2015 году — 194507 млн. руб. В целом за весь анализируемый период показатель текущей ликвидности банка сократился на 0,88 процентных пункта. Данное снижение произошло за счет снижения предоставления кредитов кредитным организациям и кредитов, предоставленных юридическим лицам организациям на срок до 30 дней.

Произведем расчет показателей долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк»(таблица 12).

Значения показателя долгосрочной ликвидности за анализируемый период времени 2011 — 2016 гг. соответствовал допустимому значению норматива Н4, установленного Центральным банком России.

Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%. Так требования со сроком погашения свыше года в 2011 году составляли в сумме 34385 млн. руб., а в 2015 году — 270513 млн. руб.

Таблица 12

Анализ долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 011, раз
Требования со сроком погашения свыше года (Крд), млн. руб.						7,87
Собственные средства банка (К), млн. руб.						2,26
Долгосрочные обязательства (ОД), млн. руб.						5,71
Достаточная ликвидность (Н4), %	61,63	74,24	32,95	82,11	87,62	1,42

Долгосрочные обязательства за анализируемый период времени увеличились на 249344 млн. руб. или на 471% и составили в 2015 году в сумме 302284 млн. руб.

В абсолютном отношение к 2015 году увеличение величины выданных долгосрочных кредитов физическим и юридическим лицам увеличило значение показателя Н4 на 26 процентных пункта, что является неблагоприятным фактором, не обеспечивающий некий «запас» долгосрочной ликвидности.

Нагляднее результаты анализа ликвидности баланса ПАО «БинБанк»представим схематично на рисунке 6.

Таким образом, за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатель мгновенной ликвидности увеличился на 14,20%, показатель текущей ликвидности снизился на 0,88%, показатель долгосрочной ликвидности увеличился на 25,99%.

Рост мгновенной ликвидности банка произошло за счет снижения объема таких высоколиквидных активов банка как средства в кассе банка и на его корсчетах, что является негативным фактором, так как снижает долю «работающих» активов, а значит, и доходность банка.

Рисунок 6. Динамика ликвидности баланса ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг.

Снижение текущей ликвидности банка произошло засчет снижения объема ликвидных активов, что расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса.

Увеличение долгосрочной ликвидности произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года.То есть увеличение величины выданных долгосрочных кредитов физическим и юридическим лицам увеличило значение показателя, что является неблагоприятным фактором, не обеспечивающий некий «запас» долгосрочной ликвидности.

Таким образом, из вышесказанного видно, что за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности. Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Банк обеспечивает процесс управления ликвидностью, в соответствии с природой, размером и сложностью осуществляемой деятельности. Порядок, который используется Банком для мониторинга, управления и подготовки отчетности о риске ликвидности, четко описан в Политике Банка по управлению ликвидностью. В целях улучшения существующих процедур по управлению риском ликвидности Банк внедрил систему количественного расчета и мониторинга как на ежедневной, так и на более долгосрочной основе.

Произведем анализ ликвидности банка по срокам погашения требований (активов) и обязательств (пассивов).

Анализ и оценку рисков ликвидности ПАО «БинБанк» определим используя:

1. Абсолютные показатели ликвидности, к которым относятся:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности (Л) рассчитывается нарастающим итогом и определяется как разница между общей суммой активов и обязательств по срокам погашения (востребования);

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) определяется как разница между общей суммой активов и обязательств по соответствующим срокам погашения (востребования).

При этом следует учесть, что положительное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности отражает избыточное состояние ликвидности банка, возникает ситуация «избытка ликвидности». При этом состоянии банк может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения. Отрицательное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности показывает состояние «дефицит ликвидности», и, таким образом, отражает сумму обязательств с каким-либо сроком востребования, не покрытых активами банка аналогичным сроком погашения.

Положительное значение показателя чистого избытка (дефицита) ликвидности отражает избыточное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк может выполнить обязательства конкретного срока погашения. Отрицательное значение показателя чистого избытка (дефицита) ликвидности показывает на возникшее состояние «дефицит ликвидности» по активам и пассивам одного срока — соответственно, банк не может выполнить обязательства конкретного срока погашения, существует дефицит.

2. Относительные показатели ликвидности:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) определяется как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанной нарастающим итогом к общей сумме обязательств;

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) определяется как процентное отношение величины чистого избытка (дефицита) ликвидности к общей сумме обязательств.

Расчет всех показателей для целей управления ликвидностью проводился в ПАО «БинБанк».

Представим в таблицах ниже показатели избытка (дефицита) ликвидности за 2011 год и 2015 год (таблица 13 и 14).

Таблица 13

Расчет показателей избытка (дефицита) ликвидности ПАО «БинБанк» за 2011 г., млн. руб.

Сумма по срокам, оставшимся до погашения	Активы банка	Обязательства банка	Показатель избытка (дефицита) ликвидности Л	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности ЧЛ	Показатель избытка (дефицита) ЛИКВИДНОСТИ (Кл), %	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл), %
1. Менее 1 месяца			-1782	-1782	-6,71	-6,71
2. От 1 до 3 месяцев					134,83	159,51
3. От З мес. до 1 года				-3838	16,16	-10,51
4. От 1 года до 5 лет			-13352	-19253	-27,14	-39,14
5. Свыше 5 лет			-14111	-759	-397,57	-21,38
6. Без срока погашения			-12654		-6337,11	729,86
7. Всего			-25308	-12654	-20,53	-10,27

Абсолютные показатели ликвидности ПАО «БинБанк» показали, что:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности (JI) имеет отрицательное значение -25308 млн. руб., что отражает недостаточное состояние ликвидности банка. Это говорит о том, что состояние банка не может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения;

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) сумм по срокам, оставшимся до погашения менее 1 года, от 3 мес. До 1 года, от 1 года до 5 лет и свыше 5 лет. Это указывает на то, что банк не может выполнить обязательства, что вызывает дефицит ликвидности за данные периоды.

В целом же за 2011 год имеет показатель чистого избытка (дефицита)ликвидности имеет отрицательное значение -12654 млн. руб., что отражает недостаточное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк не может выполнить обязательства срока погашения от менее 1 месяца до 1 года и без срока погашения.

Относительные показатели ликвидности таблицы 12 показали, что показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) составлял -20,53%, а показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) -10,27%.

Абсолютные показатели ликвидности ПАО «БинБанк» показали, что:

- показатель избытка (дефицита) ликвидности имеет отрицательное значение -52355 млн. руб., что отражает дефицитное состояние ликвидности банка и возникает ситуация в банке «дефицит ликвидности». Это говорит о том, что состояние банка не может выполнить обязательства соответствующего срока востребования за счет имеющихся избыточных требований соответствующего срока погашения;

- показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (ЧЛ) сумм по срокам, оставшимся до погашения менее 1 месяцев, от 3 месяцев до 1 года и свыше 5 лет имеет отрицательное значение. Это указывает на то, что банк не может выполнить обязательства, что вызывает дефицит ликвидности за данный периоды.

В целом же за 2015 год показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности имеет отрицательное значение -20585 млн. руб., что отражает дефицитное состояние ликвидности банка по активам и пассивам одного срока: банк может выполнить обязательства срока погашения от 1 до 3 месяцев.

Таблица 14

Расчет показателей избытка (дефицита) ликвидности ПАО «БинБанк» за 2015 г.,млн. руб.

Сумма по срокам, оставшимся до погашения	Активы банка	Обязательства банка	Показатель избытка (дефицита) ликвидности Л	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности ЧЛ	Показатель избытка (дефицита) ЛИКВИДНОСТИ (Кл), %	Показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл), %
1. Менее 1 месяца			-28749	-28749	-17,59	-17,59
2. От 1 до 3 месяцев					174,82	267,30
3. От З мес. до 1 года				-43158	4,46	-17,23
4. От 1 года до 5 лет			-24173	-35358	-8,48	-12,40
5. Свыше 5 лет			-28142	-3969	-182,44	-25,73
6. Без срока погашения			-20585		-1230,01	451,55
7. Всего			-41170	-20585	-5,51	-2,75

Относительные показатели ликвидности таблицы показали, что показатель избытка (дефицита) ликвидности (Кл) составлял -1230,01%, а показатель чистого избытка (дефицита) ликвидности (Кчл) 451,55%.

Далее проведем анализ рисков мгновенной ликвидности.

В приложении 3 рассчитаны основные показатели для определения нормативов мгновенной ликвидности. На рисунке 7 представлена структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 — 2015 гг.

Рисунок 7. Структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 — 2015 гг.,%

Согласно данным, представленным в приложении 3 и на рисунке 7 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период объем высоколиквидных активов вырос на 1001% с 18467 млн. руб. на конец 2011 года до 184852 млн. руб. на конец 2015 года.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 на конец 2011 года выполняется с небольшим запасом и составляет 15,91%, а также норматив мгновенной ликвидности за период 2011 — 2015 гг. увеличился с 15,91% до 30,10%. В целом за весь анализируемый период норматив мгновенной ликвидности соответствовал допустимой норме больше или равно 15%.

На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска — почти в два раза.

На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска — более чем в два раза.

Используя данные таблицы 15 произведем расчет суммарного риска мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за период 2011 — 2015 гг.

Результаты таблица показали, что разница между высоколиквидными активами и высоколиквидными активами-нетто, представляет собой суммарный выявленный риск, в проекции на мгновенную ликвидность банка. За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом — 29,07%, т.е. в течение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности.

Таблица 15

Расчет суммарного риска мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за 2011 — 2015 гг.

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Относительные изменения 2015 г. к 2011, раз
1. Средства банков, млн. руб.						23,01
2. Высоколиквидные активы-нетго (ЛАМ - строка 1), млн. руб.						4,68
3. Высоколиквидные активы ЛАМ, млн. руб.						10,01
4. Суммарный риск мгновенной ликвидности ((ЛАМ - строка 2) / ЛАМ)•100), %	29,07	36,30	4,08	56,49	66,81	2,30

Таким образом, банк должен реализовывать ряд мер, которые помогли бы ему максимально сбалансировать активы и пассивы по суммам и срокам,ив дальнейшем поддерживать это равновесие.

Вывод: Показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций.Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.Сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила — 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла — 123301 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя — 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» — 0,13%.

Мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%.Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования. Текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней.Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%.

Таким образом,за анализируемый период 2011 — 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности.

За рассматриваемый период в структуре рисков мгновенной ликвидности преобладал риск ОРБЦ, который составлял 49,41% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 65,59% от ЛАМ на конец периода.На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска — почти в два раза.На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска — более чем в два раза.

За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом — 29,07%, т.е. втечение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 9 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...

Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...

Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...

История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...