Условия и формы платежа в контракте международной купли-продажи товара.

 

Условия платежа в договоре международной купли-продажи товара. 

Условия платежа во внешнеторговых контрактах определяют, какая форма, способ и порядок оплаты стоимости поставленного товара выбран сторонами, заключившими контракт. В соответствии с данной статьей контракта стороны определяют, как, когда, каким образом, в какой форме и в какой валюте должен быть произведен расчет за поставленный товар. Стороны устанавливают:

-   валюту платежа (валюту цены)
Валюта цены - валюта, в которой зафиксирована цена товара
Валюта платежа - валюта, в которой производятся расчеты по контракту (в валюте страны экспортера, страны импортера, либо в валюте какой-либо третьей страны)
Они могут не совпадать, тогда важно определить курс пересчета - фиксируется что перерасчет будет произведен по определенному, выбранному сторонами курсу на дату совершения платежа

- сроки платежа (зависят от способа платежа и форм расчетов)

-   способ платежа
Авансовый платёж  - оплата покупателем продавцу 10-30%, согласованной в контракте стоимости товара до передачи его покупателю
Наличный платёж при поставке товара (внутренняя торговля)
Документарный платёж - безналичные платежи, осуществляемые банками немедленно по получении ими соответствующих платежных поручений
Оплата в рассрочку (при поставках машин и оборудования; кратко-, средне- и долгосрочные кредиты) - предусматривает оплату за товар не сразу, а по истечении определенного срока.

-  документацию, необходимую для оформления платежа

-   формы международных расчето в (Аккредитив, инкассо и тд)

-   защитные оговорки и ряд других условий. ( Валютная оговорка - условие, включаемое в договор международной купли-продажи товаров с целью страхования экспортера от риска понижения курса валюты платежа между моментом заключения сделки и фактическим моментом оплаты (фиксирует курс одной валюты относительно другой во избежание потерь от девальвации или ревальвации валюты цены контракта). )

 

Основные факторы влияния условий платежа на контрактную цену. - Уточнить на установочных лекциях

 

Основные формы платежа наличными и в кредит в международной торговле

Наличный платеж, в зависимости от сделки, может быть осуществлен единовременно, либо по частям. Кредит продавца покупателю всегда предусматривает расчет по истечении определенного периода после поставки товара. Как правило, предоставление кредита имеет место при поставках машин и оборудования. При выдаче кредитов в контракте подробно оговариваются его условия, стоимость в процентах годовых, срок использования, условия, срок погашения и другие коммерческие условия.

В зависимости от срока предоставления платежа кредиты, соответственно, делятся на кратко- (не более 4-х мес. - до года), средне- (до 5 лет)- и долгосрочные (от 5 и до 15 лет). Классификация в определенной мере условна. Чаще всего в международной торговле предо- ставляются краткосрочные кредиты - 45, 60, 90 дней. Эта распространенная форма кредито- вания, выражающаяся в сравнительно небольшой отсрочке платежа за товар, предоставля- ется чаще всего либо в рамках сложившихся на рынке, традиционных форм отношений про- давца с покупателем, либо с целью повышения конкурентоспособности своего товара, иначе говоря, в форме скрытой скидки. Средне- и долгосрочные коммерческие кредиты предоставляются, как правило, при поставках сложного промышленного оборудования.

Особенности использования аккредитива для расчетов при экспорте и импорте - Уточнить на установочных лекциях в чем отличие от пункта про аккредитив??

 

Виды гарантий платежа - Уточнить на установочных лекциях

 

Влияние условий платежа на контрактную цену. - Уточнить на установочных лекциях

 

Принципы осуществления платежей в контрактах международной купли-продажи товара.  Уточнить на установочных лекциях

Способы платежа определяются моментом расчета за проданный товар по отношению к его фактической поставке. В международной ком-мерческой практике различают несколько основных способов платежа.

1. Авансовый платеж (Advance Payment – AP)

2. Наличный платеж при поставке товара (Cash on Delivery –
COD)

3. Наличный платеж против документов (Cash against Documents –
CAD)

4. Оплата в рассрочку (Deferred Payment – DF)

Из них 1 и 4 – оплата с предоставлением отсрочки. В первом случае это кредит покупателя продавцу, во втором – наоборот. Остальные способы платежа – платеж наличными.

1. Авансовый платеж, предусматривающий выплату покупателем продавцу 5-10% (или более) согласованной в контракте стоимости товара до передачи его покупателю. Сумма аванса засчитывается при окончательном расчете, на нее начисляются проценты в пользу импортера. Обычно аванс обеспечивается гарантией банка экспортера, либо в контракте оговаривается, что, в случае нарушения экспортером контрактных условий, аванс будет возвращен импортеру. Расчет в форме 100%-ного аванса называется предварительной оплатой. Предоставление аванса, по существу, означает предоставление кредита продавцу.

2. Наличный платеж при поставке товара применяется чаще всего во внутренней торговле и редко во внешней – только при поставке ценных товаров в небольших количествах, т.к. данный способ требует присутствия непосредственно покупателя.

3. Наличный платеж против документов является наиболее распространенным при заключении международных сделок и предусматривает безналичные платежи, осуществляемые банками немедленно по получении ими соответствующих платежных поручений или других оговоренных способов распоряжения сторон о перечислении средств за проданный товар.

4. Платеж в кредит, или так называемый «отложенный» платеж подразумевает безналичные платежи, осуществляемые банками немедленно по получении ими соответствующих платежных поручений или других оговоренных способов распоряжения сторон о перечислении средств за проданный товар.

Срок платежа всегда зависит от согласованных в контракте условий. Однако, если по каким-либо причинам срок платежа в контракте не установлен, то в соответствии с банковской практикой и международными торговыми обычаями платеж может быть произведен через определенный срок после уведомления покупателя об отгрузке товара.

Что касается оплаты наличными, то обычно она осуществляется следующими способами: с помощью аккредитива, инкассо, по открытому счету и чеком. Несколько позже, характеризуя различные формы расчетов, мы кратко остановимся на данных понятиях. Здесь же следует отметить, что платеж наличными производится через банк как до-, так и против передачи экспортером товарных документов (либо самого товара) в распоряжение покупателя. Обычно для обработки контрагентами и их банками платежных документов требуется около 30 дней.

Наличный платеж, в зависимости от сделки, может быть осуществлен единовременно, либо по частям (если предметом сделки является комплектное оборудование с длительным сроком изготовления).

Кредит продавца покупателю всегда предусматривает расчет по истечении определенного периода после поставки товара, на основе фирменного коммерческого кредита, предоставленного экспортером импортеру. Как правило, предоставление кредита имеет место при поставках машин и оборудования. При выдаче кредитов в контракте подробно оговариваются его условия, стоимость в процентах годовых, срок использования, условия, срок погашения и другие коммерческие условия.

Формы коммерческих расчетов. К формам расчетов относятся:

● Аккредитив

● Инкассо

● Открытый счет

● Банковский перевод

● Чек

● Вексель

Расчеты банковскими переводами.

Банковский перевод. Представляет собой простое поручение импортера своему банку перевести экспортеру определенную сумму денег в счет платежа за поставленный товар. Схема банковского перевода может быть представлена следующим образом.

В соответствующем разделе контракта купли-продажи должно быть оговорено, что расчет будет производиться путем банковского перевода и должны быть установлены банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка-экспортера, адрес) и сроки платежа. Поручение на оплату контракта импортер приносит в свой банк. Как правило, банк взимает за это комиссию со своего клиента, но бывает и так, что комиссия взимается с получателя. В этом случае делается специальная пометка. Если в платежном поручении не обозначен банк - посредник, то устанавливается, через какие банки будет проходить платеж.

При этом наиболее распространенными способами передачи платежных инструкций иностранному банку – корреспонденту являются:

 -телексное сообщение,

 -система СВИФТ («SWIFT»- Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - дистанционная система передачи данных, действующая с 1977г.),
 -система модемной связи с крупными иностранными банками Micro Cash Register.

Банковский перевод не дает экспортеру гарантий в оплате за поставленные товары, поэтому в коммерческой практике в условиях платежа встречается редко. Чаще данная форма расчетов используется при осуществлении разовых платежей неторгового характера – уплате долгов, выдаче авансов, урегулировании рекламаций и др

Инкассовая форма расчета.

 

Инкассо - поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно, либо через другой банк, определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в назначенные сроки, против предоставления документов.

Чистое инкассо - получение экспортером денег против предоставления только финансовых документов. Оно применяется реже. Документарное инкассо - платеж должен быть осуществлен против коммерческих, либо финансовых и коммерческих документов.

Стороны
Экспортер - доверитель, который поручает своему банку операцию по инкассированию

Банк - ремитент (банк экспортера)

Инкассирующий банк (банк корреспондент)

Плательщик - импортер

К финансовым документам относятся переводные или простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа наличными.
К коммерческим документам относятся товаросопроводительные и товарораспорядительные документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и пр.) в результате обладания которыми покупатель становится собственником поставленного товара.

Схема инкассо:
После заключения контракта, экспортер совершает отгрузку товара. Получив от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов и представляет его при инкассовом поручении своему банку. Банк Экспортера проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленных в инкассовом поручении и отсылает их банку страны-импортера. Получив указанные документы, банк импортера представляет их импортеру для проверки. Уведомляет импортера, что получено инкассовое поручение с документами и просит оплатить необходимую сумму. Документы выдаются плательщику против платежа. После получения платежа от импортера инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту. Получив перевод, последний зачисляет средства на счет экспортера.

 

Инкассовая форма расчетов более выгодна импортеру, чем экспортеру
Преимущества для импортера:

● Платёж осуществляется против документов, дающих право на товар, средства сохраняются в обороте

● Отсутствует риск оплаты за неотгруженный товар

● Возможность тщательно проверить документы перед осуществлением платежа

Недостатки для экспортера:

● Риск, связанный с возможным отказом импортера оплатить уже отгружённый товар

● Значительный разрыв во времени между отгрузкой и оплатой

● Возможность передачи товара импортеру без соответствующих документов

Банки, участвующие в роли посредников, при инкассо не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов

 

Аккредитивная форма расчета.

 

Аккредитив - соглашение, в силу которого банк импортера (банк-эмитент) действуя по просьбе и на основании инструкций импортера, своего клиента, (заявителя), или от собственного имени:

 - должен произвести платеж третьей стороне (бенефициару) или ее приказу,

- либо оплатить или акцептовать тратты, выставленные бенефициаром,

 - либо дать поручение другому банку произвести платеж или акцептовать тратты.

Документарный аккредитив - поручение импортера своему банку при наличных расчётах произвести за его счёт выплату денег экспортеру (против получения товарных документов).

Соглашение о банковском аккредитиве (самостоятельная сделка) - обязательство банка произвести по поручению импортера платежи против товарных документов, банк несёт ответственность только за исполнение соглашения об аккредитиве, но не за исполнение условий контракта, ссылки в контракте международной купли-продажи.

 

Стороны:

- Банк экспортера (авизующий банк)

- Банк импортера (банк - эмитент)

- Экспортер (бенефициар)

- Импортер (аппликант)

 

Схема аккредитива:

Заключается сделка. После заключения контракта Экспортер подготавливает товар к отгрузке и извещает импортера. Импортер(приказодатель) направляет своему банку заявление на открытие аккредитива. После открытия аккредитив, он направляется банку-экспортера.По внешним признакам банк проверяет подлинность аккредитива, его соответствие условиям контракта и передает его бенефициару (экспортеру). Если экспортер согласен то он собирает все транспортные документы + остальные и относит их в свой банк. Банк либо перечисляет деньги на счет экспортера, либо акцептует тратту - переводной вексель

Стоимость открытия аккредитива для импортера составляет около 1% от суммы контракта.

При заключении контракта следует обязательно помнить, что аккредитив – это самостоятельная сделка, обособленная от договора купли- продажи. Банки ни в коей мере не обязаны заниматься данным догово- ром, даже если в аккредитиве есть ссылка на него. Банки работают только с документами, а не с товарами. Поэтому в статье договора, посвященной оплате должны непременно быть сделаны ссылки и точно указа- ны документы, против которых будет совершен платеж. Банк будет иметь дело только с ними.

Для импортера

+  Возможность контролировать выполнение условий сделки экспортером на основе пред­ставленных документов

+ Снижение риска оплаты непоставленного товара

+  Возможность получить более длительную отсрочку платежа

- Риск оплаты поврежденных товаров

- Иммобилизация и распыление финансовых средств

- Высокая стоимость аккредитивной формы расчетов

Для экспортера

+ Гарантия своевременной оплаты экспортных поставок товаров/услуг, поскольку банк берет на себя это обяза­тельство

+ Ускорение получения экспорт­ной выручки, если банк произво­дит выплату после отгрузки товара на основе представленного комплекта документов в соответствии с условиями контракта

+ При необходимости экспортер может получить кредит в своем банке под залог аккредитива до получения экс­портной выручки

- Сложность этой формы расчетов для экспортера состоит в необходимости тщательного оформления документов и свое­временного их представления в банк

- Длительное прохождение доку­ментов через банки, участву­ющие в этой форме расчетов

- Высокая банковская комис­сия. Импортер может требо­вать от экспортера принять на себя часть расходов по обслу­живанию аккредитива

Формы аккредитивов.

1. По степени ответственности банков: отзывные (аккредитив может быть прекращен банком по собственной инициативе, либо по поручению покупателя до наступления срока истечения его действия) или безотзывные (не может быть аннулирован до истечения срока, на который он был открыт).

2. По степени гарантии - подтвержденные или неподтвержденные. (Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу.)

3. По степени использования.

- делимый (предусматривает выплату средств поставщику частично после каждой поставки)

- неделимый (экспортная сумма выплачивается единовременно по всему контракту).

- револьверный (возобновляемый) - открывается не на полную сумму, а на части этой суммы, которые пополняются автоматически по мере расчетов за очередную кратную поставку, чаще всего сырья, в рамках общего лимита).

- трансферабельный (предусматривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами, помимо самого бенефициара)

4. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. К другим формам покрытия аккредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты.

 

Расчеты чеками.

Чек - это безусловный приказ чекодателя банку-плательщику оплатить по предъявле- нии определенную сумму чекодержателю или его приказу за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Обычно чек представляет собой заполненный необходимыми реквизи- тами бланк, подписанный чекодателем. Бланки брошюруются в чековые книжки.
Чек имеет следующие основные реквизиты:

● наименование банка

● указание уплатить в определенном месте указанную в чеке сумму

● дата, место составления чека

● подпись и реквизиты чекодателя.

Чекодатель указывает сумму цифрами и прописью. Передавая чек чекодержателю, чекодатель на корешке сохраняет у себя номер чека, дату выдачи и сумму. Чековая книжка выдается чекодателю при наличии у него средств в этом банке. В случае превышения остатка средств на банковском счете чекодателя, банк кредитует своего клиента, оплачивает недостающую сумму, или овердрафт. Обычно данная услуга предоставляется надежным клиентам банка и зависит от размера самой суммы.

Расчет чеками достаточно удобен по своей простоте и оперативности, однако редко применяется при поставках крупных партий товаров: лимит средств со счета и лимит самого овердрафта могут быть к моменту платежа уже израсходованы плательщиком - чекодателем-, а банк при этом ответственности не несет.

Более твердое обязательство – авалированный банком чек. При этом банк гарантирует платеж указанной суммы. Но это снижает его оперативность.

Различают следующие виды чеков:

А) Банковский ордерный чек. Выступает вместо перевода и, как правило, отправляется банком непосредственно получателю.

Б) Клиентский чек. С помощью такого чека чекодатель осуществляет платеж непосредственно своему партнеру. Этот чек выставляется клиентом на свой банк.

В) Именной чек. Не может быть передан другому лицу путем передаточной надписи. Выписывается строго на определенное лицо.

Г) Ордерный чек. Может переходить из рук в руки путем нанесения надписи - индоссамента, которая делается на оборотной стороне чека(жиро).

Д) Предъявительский чек. Может переходить из рук в руки без всяких передаточных надписей путем простой передачи чека. Разновид-ность предъявительского чека - «кроссированный» чек.

Е) Дорожный чек. Денежное обязательство, приказ, выплатить обозначенную на нем сумму его владельцу.

 

 

 

Литература для подготовки ответа на вопрос № 55

Савинов Ю.А. Заключение и исполнение контрактов международной купли-продажи товаров. Учебное пособие. М.: Деловой мир. 2011. – 214с.

2. Организация и техника внешнеэкономических операций / Кривокоченко Л.В., Рыбец Д.В., Савинов Ю.А., Сусанян К.Г., Холопов К.В.. Под ред. Холопова К.В. и Савинова Ю.А. Всероссийская академия внешней торговли Минэкономразвития России. – М.: ВАВТ, 2016.

3. Покровская, В. В. Внешнеэкономическая деятельность в 2 ч. Часть 1.: учебник для вузов / В. В. Покровская. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 376 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-02065-6. — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/451970