Наличие персонала и оценка эффективности его использования ОАО «Дека»

 

Для повышения эффективности использования персонала необходимо также создать оптимальные соотношения между такими показателями, как численность и состав работников, производительность труда, объем выполняемых работ, использование рабочего времени и расходование заработной платы. Немаловажное значение для решения этих задач имеет экономический анализ персонала предприятия.

Оценка эффективности использования персонала ОАО «Дека» проводится по следующим направлениям:

обеспеченность рабочих мест персоналом в требуемом профессиональном и квалификационном составе (обеспеченность персоналом);

оценка эффективности использования рабочего времени;

определение и изучение показателей текучести кадров;

изучение производительности труда;

изучение влияния трудовых факторов на производство и товарооборот;

выявление резервов персонала, более полного и эффективного его использования.

При анализе обеспеченности ОАО «Дека» персоналом используются данные о списочной и среднесписочной численности, структуре рабочей силы.

Обеспеченность организации работниками изучается путем сопоставления численности работников за отчетный и предыдущие периоды. При анализе используется таблица 3.1.

По данным табл. 3.1 наблюдается увеличение общей численности работников к предыдущему 2011 году на 46 человек, а в сравнении с 2008 численность персонала вырасла еще значительнее на 96 чел. Явно выражено увеличение численности всех категорий работников в 2012 году (за исключением рабочих не основной деятельности - положительный момент) в сравнении с 2008 годом (специалисты - на 8 чел., рабочие - на 93 чел.). Однако было уменьшение численности руководителей в сравнении с 2008 годом.

 

 

Таблица 3.1 - Состав среднесписочной численности ОАО «Дека»

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение отчетного 2012 года
						от 2008 года	от 2011 года
среднесписочная численность, чел всего	605	603	631	655	701	96	46
В том числе:
основной вид деятельности	559	562	592	617	659	100	42
из них:
-руководители	40	39	39	39	39	-1	0
-специалисты	120	120	121	123	128	8	5
-рабочие	399	403	432	455	492	93	37
не основной деятельности	46	41	39	38	42	-4	4

 

При анализе изучается состав работающих по отдельным категориям и группам как в абсолютном, так и в относительном выражении. Для этого строится таблица, в которой определяется структура кадров: процент динамики численности в целом и по группам работников; выявляется излишек или недостаток обеспеченности кадрами.

 

Таблица 3.2 - Структура среднесписочной численности персоннала ОАО «Дека»

Категории персонала	2008 год		2011 год		2012 отчетный год		Изменение удельного веса по сравнению, %
	человек	%	человек	%	человек	%	с 2008 годом	с 2011 годом
Всего	605	100	655	100	701	100
в том числе основной вид деятельности	559	92,40	617	94,20	659	94,01	1,61	-0,19
из них - руководители	40	6,61	39	5,95	39	5,56	-1,05	-0,39
- специалисты	120	19,83	123	18,78	128	18,26	-1,58	-0,52
- рабочие	399	65,95	455	69,47	492	70,19	4,24	0,72
не основная деятельность	46	7,60	38	5,80	42	5,99	-1,61	0,19

Данные таблицы 3.2 показывают, что в анализируемой организации самый большой удельный вес в общей численности работников составляют рабочие Удельный вес данной категории персонала в общей численности также увеличивается из года в год, в отличае от остальных категорий персонала. Это является положительным моментов, так как от них зависит в основном рост объема производства.

В целом отклонение в структуре ОАО «Дека» по сравнению с прошлым периодом не значительное. Привлекает внимание снижение удельного веса рабочих не основной деятельности, что является положительным для ОАО «Дека».

Данные о движении работников по ОАО «Дека» отражены в табл. 3.3.

По данным табл. 3.3 видно, что на ОАО «Дека» имеет место активное движение персонала. Наблюдается резкие колебания в динамике коэффициента текучести кадров. Так с 2008 года по 2012 год значение коэффициента снизилось на 6,77. Однако значение коэффициента общего оборота в 2012 году по сравнению с предшествующими 2011 и 2008 годами значительно снизился (соответственно на 0,94 и 1,24 соответственно). Уменьшение коэффициента связано с сокращением общего числа уволенных работников в 2012 году.

Следует обратить внимание на показатели постоянства кадров. В 2012 году доля персонала, проработавших на ОАО «Дека» составила 88,5%.Таким образом можно говорить о некотором непостоянстве кадрового состава ОАО «Дека», что отрицательно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков персонала, и в конечном счете ведет к снижению производительности труда. Поэтому руководству предприятия, работникам кадровой службы необходимо установить причины текучести кадров.

Думается, что одной из причин является недостаточный рост средней заработной платы в условиях существующих темпов инфляции. Возможно наличие и иных причин, для установления которых надо изучить условия труда, провести анкетирование работников и т.д. Ясно одно - необходимо разработать мероприятия по снижению коэффициента текучести кадров в перспективе и довести его до оптимальной величины, т.к. закрепление кадров (в 2012 году в ОАО «Дека» доля персонала, проработавшего в обществе более года снизилась на 8,8 % и 9,8 % по сравнению с 2011 и 2008 годами соответственно), увеличение стажа работы положительно сказывается на квалификации и производственных навыках работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей хозяйственной деятельности ОАО «Дека».

 

Таблица 3.3 - Информация о приеме и увольнении работников ОАО «Дека» за 2008-2012 гг.

Наименование показателя	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение 2012 года от
						2008 года	2011 года
1.Среднесписочная численность работников, чел.	605	603	631	655	701	96	46
2.Количество принятых работников за год, чел.	89	131	151	122	138	49	16
3.Количество выбывших работников за год, чел.	92	94	91	72	63	-29	-9
4.В том числе увольнение за нарушение трудовой дисциплины, правил торговли, по собственному желанию из-за неудовлетворенности работой, сокращению штатов	91	90	90	69	58	-33	-11
5.Общее число принятых и уволенных работников, чел.	181	225	242	194	201	20	7
6.Коэффициент по приему работников (стр2/стр1*100),%	14,71	21,72	23,93	18,63	19,69	4,98	1,06
7.Коэффициент по увольнению работников (стр3/стр1*100),%	15,21	15,59	14,42	10,99	8,99	-6,22	-2,01
8.Коэффициент текучести кадров (стр4/стр1*100),%	15,04	14,93	14,26	10,53	8,27	-6,77	-2,26
9.Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр5/стр1*100),%	29,92	37,31	38,35	29,62	28,67	-1,24	-0,94
10.Доля работников, проработавших на предприятии более года, %	98,3	93,5	91,1	97,3	88,5	-9,80	-8,80

 

От того, на сколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является составной частью аналитической работы ОАО «Дека».

 

Таблица 3.4 Использование рабочего времени на ОАО «Дека»

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение 2012 года
						от 2008 года	от 2011 года
Списочная численность рабочих (Ч)	605	603	631	655	701	96	46
Время, отработанное всеми работниками, ч. (Т1)	1115098	1136852	1163334	1235256	1299397	184298	64141
В том числе сверхурочно отработанное время, ч (Тс)	1379	1398	1451	1501	1669	290	168
Отработано чел.-дней всеми рабочими (Дн)	148552	146755	153387	156984	170624	22072	13640
Время, отработанное одним рабочим, ч. (Трч=Т1/Ч)	1843,14	1885,33	1843,64	1885,89	1853,63	10,50	-32,25
Количество дней, отработанных одним рабочим (Дрн=Дн/Ч)	245,54	243,37	243,09	239,67	243,40	-2,14	3,73
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (Тсм=Т1/Дн)	7,51	7,75	7,58	7,87	7,62	0,11	-0,25

 

Как видно по данным таблицы 3.4 каждый член трудового коллектива в 2012 году отработал 243,40 рабочих дня по сравнению с 245,54 и 239,67 в 2008 и 2011 годах соответственно. В отчетном году наблюдается снижение внутрисменных потерь рабочего времени в расчете на одного работника на 0,11 ч. по сравнению с 2008 годом и изминилась на 0,25 по сравнению с 2011 годом соответственно, что способствовало увеличению рабочего времени с 2008 по 2012 год на 26,56 ч. (+0,11*243,4). Увеличение средней продолжительности рабочего дня отнюдь не говорит еще об улучшении использования рабочего времени. Увеличение средней продолжительности рабочего дня свидетельствует об увеличении среднего пребывания рабочих на работе и ничего не говорит об увеличении собственно говоря рабочего времени.

Для оценки влияния изменения численности персонала на рабочее время рассчитывают количество рабочего времени, исходя из фактической численности рабочих и количества часов работы одного рабочего в предыдущем году, которое составило 1214130 (1853,63*655). Сравнив полученную величину с прошлым годом видим, что за счет этого фактора рабочее время увеличилось в сравнении с 2011 на - 21126 ч. (1214130-1235256), однако в сравнении с 2008 годом допущены потери рабочего времени за счет изменения численности на 99031 ч.(1214130-1115098).

 

Таблица 3.5 - Баланс рабочего времени ОАО «Дека»

Наименование показателя	2008 год	2011 год	2012 год	Отклонение на одного рабочего		Отклонение на весь коллектив
				от 2008 года	от 2011 года	от 2008 года	от 2011 года
1	2	3	4	5	6	7	8
Календарное время	366	365	366
В том числе:
-праздничные дни	7	6	7
-выходные дни	95	95	95
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	264	264	264
Неявки на работу, дн.	36,7	42,7	40	0,8	0,6	505,6	379,2
В том числе:	21	21	21	_	_	_	_
-ежегодные отпуска
-отпуска по учебе	0,5	1	1,1	0,6	0,1	379,2	63,2
-отпуска по беременности и родам	6,5	6,8	6,1	-0,4	-0,7	-252,8	-442,4
-дополнительные отпуска (выходные дни), предоставляемые по решению предприятия	1,6	1,6	1,7	0,1	0,1	63,2	63,2
-болезни	8,5	8,6	6,6	-1,9	-2	-200,8	-1264
-неявки по разрешению администрации	0,2	0,4	0,2	_	-0,2	_	-126,4
-прогулы		3,2	3,2	3,2	_	2022,4	_
-простои		0,1	0,1	0,1	_	63,2	_
Явочный фонд рабочего времени	250,8	250,7	250,9	-0,1	0,2	-63,2	126,4
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	8	8	8	_	_	_	_
Бюджет рабочего времени, ч	2006,4	2005,6	2007,2	0,8	1,6	505,6	632
Перерывы в работе, предоставляемые женщинам-матерям на кормление ребенка	_	_	_	_	_	_	_
Внутрисменные простои	0,2	_	0,4	0,2	0,4	126,4	288,8
Льготное время подросткам	6	6	9	3	3
Полезный фонд рабочего времени в год, ч	1930,4	1932,4	1942,9	12,5	10,5	7900	6636
Средняя продолжительность рабочего дня	7,702	7,708	7,744	0,042	0,036

 

На конечные результаты хозяйственной деятельности любого предприятия, фирмы большое влияние оказывает эффективность использования персонала. Важнейшим показателем эффективного использования персонала в ОАО «Дека» является производительность труда - средняя сумма выручки, приходящаяся на одного работника в единицу времени (день, месяц, квартал, год), исчисленная путем деления объема выручки на среднесписочную численность работников. Этот показатель называют выработкой на одного работника.

 

Таблица 3.6 - Информация о динамике труда в ОАО «Дека»

Наименование показателя	2008 год	2011 год	2012 год	Отклонение 2012 года		2012 год в %
				от 2008 года	от 2011 года	к 2008 году	к 2011 году
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС), тыс. руб.	1975915	2354035	2306106	330191	-47929	116,7	98,0
Среднесписочная численность работников, чел.	605	655	701	96	46	115,9	107,0
в том числе рабочие	399	455	492	93	37	123,3	108,1
Удельный вес рабочих	65,95	69,47	70,19	4,24	0,72	106,4	101,0
Среднегодовая выработка на 1 рабочего исходя из выручки, тыс. р.	4952,17	5173,70	4687,21	-264,96	-486,5	94,6	90,6
Фонд заработной платы, млн. р.	743,737	993,906	1366,06	622,32	372,15	183,7	137,4
Средняя заработная плата на одного работника, млн. р.	1,146	1,59	2,16	1,014	0,57	188,5	135,8
Уровень фонда заработной платы, %	3,8	5,3	5,8	2	0,5	152,6	109,4

 

Изменение производительности труда работников и их доли в общей численности работников оказывает влияние и на изменение абсолютного значения выработки работников. В сравнении с 2011 годом выработка на 1 рабочего снизилась на 90 тысяч рублей. В сравнении с 2008 годом выработка на 1 рабочего снизилась на 94 тыс. руб.

Анализ использования персонала на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Опережающий рост средней заработной платы в ОАО «Дека» по сравнению с ростом производительности труда или аналогично опережающий рост фонда заработной по сравнению с ростом товарооборота означают увеличение удельных затрат на оплату труда на единицу товарооборота и наличие перерасхода на заработную плату.

Эффективность использования персонала, правильность установления режима труда, эффективность использования рабочего времени, рост производительности труда, т.е. так называемые трудовые факторы, анализируемые выше, являются факторами успешного развития ОАО «Дека».

Влияние изменения среднесписочной численности рабочих и их выработки на развитие розничного товарооборота определяют применив интегральный метод, который обеспечивает большую репрезентативность расчетов. Для этого отклонение от данных прошлого года по численности торговых работников умножают на фактическую их выработку за прошлый период, а отклонение в динамике по выработке торговых работников умножают на фактическую среднесписочную их численность отчетного года.

 

Таблица 3.7 - Алгоритм расчета влияния изменения численности рабочих и их выработки в сравнении с 2008 годом на выручку ОАО «Дека»

Факторы	Влияние на выруку
	расчет	сумма
Изменение численности рабочих	(93*4952,17+93*(-264,96))/2	217955,14
Изменение производительности труда рабочих	399*(-264,96)+((93)*(-264,96))/2	-52945,62
Всего		165009,52

 

Из таблицы 3.7 видно, что увеличение численности рабочих в 2012 году по сравнению с 2008 годом на 93 человека привело к повышению выручки ОАО «Дека» на 217955,14 тыс. р., а снижение производительности на 264,96 способствовало снижению выручки 52945,62 тыс.руб.

Исходя из того, что среднегодовую выработку на одного рабочего можно представить как произведение среднечасовой их выработки на среднюю продолжительность рабочего дня и на среднее число дней, отработанных одним рабочим за год, изучается влияние на динамику выручки 4 трудовых факторов:

) среднесписочной численности рабочих;

) среднего количества дней, отработанных одним рабочим за год;

) средней продолжительности рабочего дня;

) среднечасовой выработки на одного рабочего.

Влияние данных факторов измерим по данным табл. 3.8, а также разработочных табл. 3.9 и 3.10.

 

Таблица 3.8 - Информация об отработанном времени и производительности труда работников ОАО «Дека»

Наименование показателя	2008 год	2011 год	2012 год	Отклонение 2012 года		2012 год в %
				от 2008 года	от 2011 года	к 2008 году	к 2011 году
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС), тыс. руб.	1975915	2354035	2306106	330191	-47929	116,7	97,96
Среднесписочная численность рабочих, чел.	605	655	701	96	46	115,9	107,02
Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год	245,54	239,67	243,40	-2,14	3,73	99,1	101,56
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,702	7,708	7,744	0,04	0,04	100,5	100,47
Среднечасовая выработка на одного рабочего, тыс. р.	17,086	7,87	7,62	-9,47	-0,25	44,6	96,78

 

На развитие товарооборота ОАО «Дека» в 2012 году в равнении с 2008 годом оказали влияние следующие факторы:

увеличение численности рабочих:

- 12893 = 6238 тыс. руб.

Снжение числа дней, отработанных 1 рабочим:

-15898=+139 тыс.руб.

Увеличение продолжительности рабочего дня

-15759=+86 тыс.руб.

Снижение среднечасовой выработки на 1 рабочего

-15845=-735 тыс.руб.

Общее влияние трудовых факторов на выручку составило: 6238 + 139 + 86 - 735=+5959 тыс.руб.

 

Таблица 3.9

Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на динамику выручки в 2008-2012 году в ОАО «Дека»

Показатели	1 расчет	2 расчет	3 расчет	4 расчет	5 расчет
1.Среднесписочная численность рабочих, чел.	2008 год	2012 год	2012 год	2012 год	2012 год
	399	492	492	492	492
2.Среднее число дней, отработанных 1 рабочим	2008 год	2008 год	2012 год	2012 год	2012 год
	245,54	245,54	243,40	243,40	243,40
3.Среднечасовая выработка на 1 рабочего	2008 год	2008 год	2008 год	2008 год	2012 год
	17,086	17,086	17,086	17,086	7,62
4.Средняя продолжительность рабочего дня, ч	2008 год	2008 год	2008 год	2012 год	2012 год
	7,702	7,702	7,702	7,744	7,744
5. Выручка за год	12893	15898	15759	15845	7062
(стр. 4*стр.3 * стр.2 * стр.1 / 1000)

 

На развитие товарооборота ОАО «Дека» в 2012 году в сравнении с предыдущим 2011 годом оказали влияние следующие факторы:

рост численности работников:

-9521 + 669 тыс.руб.

увеличение числа дней, отработанных 1 работником:

- 10190=+159 тыс.руб..

увеличение продолжительности рабочего дня

- 10349 + 48 тыс. руб.

увеличение среднечасовой выработки на 1 работника

-10397 = -334 тыс. руб.

Общее влияние трудовых факторов на выручку составило: 669+159+48-334 =541

 

Таблица 3.10 - Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на динамику выручки в 2011 -2012 году в ОАО «Дека»

Показатели	1 расчет	2 расчет	3 расчет	4 расчет	5 расчет
1.Среднесписочная численность работников, чел.	2011 год	2012 год	2012 год	2012 год	2012 год
	655	701	701	701	701
2.Среднее число дней, отработанных 1 работником	2011 год	2011 год	2012 год	2012 год	2012 год
	239,67	239,67	243,40	243,40	243,40
3.Среднечасовая выработка на 1 работника,	2011 год	2011 год	2011 год	2011 год	2012 год
	7,87	7,87	7,87	7,87	7,62
4.Средняя продолжительность рабочего дня, ч	2011 год	2011 год	2011 год	2012 год	2012 год
	7,708	7,708	7,708	7,744	7,744
5.Розничный товарооборот за год	9521	10190	10349	10397	10063
(стр. 4 * стр.3 * стр.2 * стр.1/1000)

 

Таким образом, подводя итог данной главе, можно сделать следующие выводы.

При анализе обеспеченности предприятия персоналом выявлено, что в отчетном периоде наблюдается увеличение общей численности работников к предыдущему 2011 году на 46 человек, но в сравнении с 2008 численность работников снизилась на 96 чел., причем это было заранее запланировано в связи с увеличением видов производимо продукции и оказываемых услуг.

На предприятии большое внимание уделяется подбору и расстановке кадров, так как для организации важно располагать в нужное время, в нужном месте, в нужном количестве и с соответствующей квалификацией таким персоналом, который необходим для решения производственных задач, достижения целей организации.

При анализе использования рабочего времени, приведенные данные показывают, что имеющиеся трудовые ресурсы на предприятии используются достаточно полно. В анализируемом периоде в сравнении с 2008 годом выработка на 1 рабочего снизилась на 265 тыс. руб. В сравнении с 2011 годом выработка на 1 работника снизилась на 486 тыс. руб.

На данном предприятии отсутствуют непроизводительные затраты рабочего времени, что является положительным показателем. Можно сделать вывод о том, что организация управления производством на данном предприятии находится на высоком уровне, уделяется большое внимание сохранению лучших традиций коллектива, созданию условий для преемственности поколений, закрепления трудовых династий и общего развития работников.