Риск как экономическая категория. Функции риска. Теории рисков.

Направления и этапы анализа

Этапы анализа деятельности банка:

1. Подготовительный этап включает в себя определение объектов и субъектов анализа.

 2. Предварительный этап: − проверка достоверности, анализ качества и отбор данных; − группировка, комбинирование и структурирование данных; − расчет оценочных и нормативных, абсолютных и относительных показателей

3. Аналитический этап: − описание полученных показателей на основе изучения динамики, структуры и группировок показателей; − сопоставление текущей позиции банка с результатами работы банков-конкурентов, с нормативными показателями, установленными Национальным банком Республики Беларусь; − окончательное изложение результатов исследования.

4. Заключительный этап предполагает проведение оценки уровня и качества менеджмента банка, а также выработку прогнозов и рекомендаций.

Стратегия и тактика управления рисками в банке.

В банке должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, содержащие стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками. Стратегия управления рисками должна отражать определенные советом директоров (наблюдательным советом) стратегические цели, основные принципы функционирования системы управления рисками и направления ее развития. Стратегия должна обеспечивать системность принятия решений относительно уровня рисков и управления ими в среднесрочном и долгосрочном периодах. Политика управления рисками должна определять цели и задачи управления рисками, основные принципы и методы, используемые для достижения этих целей и выполнения задач, содержать перечень присущих банку рисков и их определения, выделять наиболее существенные для банка риски, устанавливать требования к управлению рисками в целом. Процесс управления рисками включает выявление (идентификацию), измерение (оценку), внутренний мониторинг, контролирование, ограничение (снижение) уровня рисков.

Методики расчета величины рисков должны периодически пересматриваться и актуализироваться с целью повышения их эффективности, а также обеспечения соответствия законодательству и изменению рыночных условий.

 

Процесс управления банковскими рисками.

Процесс управления рисками можно представить в качестве механизма, состоящего из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое и оперативное управление, на третьем оперативное.

Главным принципом функционирования данного механизма остается четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных

органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками.

Важным аспектом в управлении банковскими рисками является четкая систематизация внутренней нормативной базы.

Завершающим этапом процесса управления банковскими рисками на уровне подразделения риск-менеджмента является системный контроль отклонений рисковых позиций от нормативных значений, организация обратной связи между управлением риск-менеджмента и другими структурными подразделениями коммерческого банка (отдел контроля рисков).

 

 

 

Методы и способы оценки банковских рисков.

Измерение (оценка) – определение величины (уровня) риска с помощью методов количественной и (или) качественной (экспертной) оценки с использованием количественных и качественных факторов оценки для формирования мотивированного суждения об уровне риска.

 

 

24. Мониторинг и контроль банковских рисков.

Мониторинг – определение величины риска, изучение ее динамики во времени и анализ причин изменения. Мониторинг предшествует использованию других приемов управления рисками, позволяет отладить взаимодействие различных структурных подразделений банка, отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов. Мониторинг проводится на регулярной основе.

 Контролирование – организация внутреннего контроля рисков в банке.

 

Анализ фондов банка

Анализ фондов банка в общем виде может сводиться к определению величины, динамики и структуры фондов. При оценке абсолютного изменения фондов банка за период его увеличение может свидетельствовать, прежде всего, о росте чистой прибыли за анализируемый период (и это понятно, так как указанные фонды, как правило, создаются за счет чистой прибыли банка), соответственно, сокращение – будет свидетельствовать о расходовании банком средств фондов, исходя из целевого назначения того или иного фонда. Структура и динамика фондов банка может быть проанализирована по их составу, структуре и динамике. В рамках анализа фондов при необходимости можно провести дополнительный расчет показателей. Среди таких показателей хотелось бы отметить показатель достаточности резервного фонда. Он рассчитывается как отношение величины резервного фонда к уставному капиталу банка (Дрф=РФ/УК, расчет производится в%). Учитывая сложившуюся банковскую практику, показатель Дрф должен составлять не менее 5%, рекомендованное же значение показателя, при котором резервный фонд банка можно признать достаточным, определяется на уровне 15% и более.

 

Направления и этапы анализа

Этапы анализа деятельности банка:

1. Подготовительный этап включает в себя определение объектов и субъектов анализа.

 2. Предварительный этап: − проверка достоверности, анализ качества и отбор данных; − группировка, комбинирование и структурирование данных; − расчет оценочных и нормативных, абсолютных и относительных показателей

3. Аналитический этап: − описание полученных показателей на основе изучения динамики, структуры и группировок показателей; − сопоставление текущей позиции банка с результатами работы банков-конкурентов, с нормативными показателями, установленными Национальным банком Республики Беларусь; − окончательное изложение результатов исследования.

4. Заключительный этап предполагает проведение оценки уровня и качества менеджмента банка, а также выработку прогнозов и рекомендаций.

Риск как экономическая категория. Функции риска. Теории рисков.

 Представители классической теории риска, Дж. Милль и Н. В. Сениор, при исследовании предпринимательской прибыли различали в структуре предпринимательского дохода процент (как долю на вложенный капитал), заработную плату предпринимателя и плату за риск. В классической теории риска последний отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. То есть риск определяется как ущерб в результате принятия конкретного решения.

Неоклассическая теория риска, которую начали в 30-е годы XX века экономисты А. Маршал и А. Пигу, предполагает, что предприниматель, который работает в условиях неопределенности и прибыль которого является случайной переменной, при заключении сделки руководствуется двумя критериями: размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний. В соответствии с неоклассической теории риска обращения предпринимателя обусловлено концепцией предельной полезности. Это означает, что при наличии нескольких вариантов принятия решения по одинаковым ожидаемым доходом предприниматель выберет тот вариант, по которому колебания прибыли меньше, то есть с более низким риском.

Экономический риск - это объективно субъективная экономическая категория в деятельности субъектов хозяйствования, связанной с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неизбежного выбора. Она отражает степень (степень) достижение ожидаемого результата, неудачи и отклонения от целей с учетом влияния контролируемых и неконтролируемых факторов при наличии прямых и обратных связей по объекту управления.

 

2Особенности организации аналитической работы в банке

Аналитическая работа в банке ведется как в целом по банку, так и в разрезе отдельных банковских структур, отдельных операции. Банковскую аналитику можно разделить на несколько уровней:

• аналитическая работа, проводимая внутри отдельных подразделений, где обычно осуществляют либо аналитические группы внутри подразделения, либо специалисты, совмещающие анализ с текущей деятельностью.

• аналитическая работа, которая проводится подразделениями, которые отвечают за подготовку банковской отчетности. В этом случае анализ обычно ограничивается финансовым анализом и ставит целью оценку результатов деятельности банка за определенный отчетный период;

• аналитическая работа, проводимая планово-экономическими службам банка в ходе разработки планов различного уровня (стратегического, оперативного); оценки эффективности деятельности, изыскания резервов повышения эффективности.

Структурный метод подразумевает анализ структуры активов, пассивов отдельных портфелей, а также доходов и расходов банка с целью их оптимизации. Целью анализа является выявление доли ресурсов, находящихся в зоне повышенного риска, изменение состава и размера работающих активов, платных пассивов, изучение структуры баланса банка по срокам привлечения и размещения средств.

Различают вертикальный и горизонтальный структурный анализ. Вертикального анализа предполагает изучение изменения структуры баланса, а горизонтального - изучение темпов этих изменений.

Вспомогательным при этом может являться метод группировки, которые заключается в выявлении однотипных статей баланса банка, их укрупнении, классификации, сравнении.

Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Он применяется чаще для измерения рисков, оценки эффективности деятельности банка.

Экономико-математические методы используются при управлении ликвидностью банка, оценке фондовых инструментов, в расчетах окупаемости инвестиционных проектов.

Графические методы наиболее подходят для выявления тенденций, при этом не требуется трудоемкая работа по анализу динамических рядов. Часто графический метод используется при расчете точек безубыточности.

Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой и бухгалтерской отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика.

В банковской аналитике используются различные виды анализа: ретроспективный и оперативный, внешний и внутренний, количественный и качественный, сплошной и выборочный, комплексный и тематический.

Аналитическая работа основывается на таких принципах, как научный характер анализа, комплексность и системность, объективность, а также историзация, ранжирование, сравнение, сопоставимость и последовательность.

3Методологические основы анализа банковской  деятельности

К аналитической работе в банке предъявляется ряд требований: объективность, достоверность, конкретность, своевременность, систематичность. В обязательном порядке в процессе анализа должны соблюдаться основные методические принципы, которые определяют общие свойства анализа деятельности банка: системности, специфичности, комплексности, непрерывности, полезности, минимизации затрат при заданной достоверности и точности, существенности, сравнимости, верифицируемости и другие.

Системности -объект должен рассматриваться комплексно и строго в соответствии с целями и задачами анализа. Системный подход предполагает наличие единой методологической базы и информационной сети.

Специфичности -т.е. учет особенностей изучаемого объекта.

Комплексности -раскрытие всех возможных сторон и аспектов исследуемого объекта в рамках поставленной цели анализа.

Непрерывности -процесс управления носит непрерывный характер, соответственно и анализ деятельности банка с момента завершения разработки вступает в новый цикл исследования.

Полезности – экономические выгоды от использования результатов анализа должны превышать затраты.

Минимизации затрат при заданной достоверности и точности -отбор наиболее информативных переменных и параметров; выбор шкал измерения показателей; оптимизация их числа при заданной точности расчетов; обоснованность использования формализованных моделей и интуитивных методов решения проблем и др.

Верифицируемости – это принцип, требующий определенной обоснованности результатов анализа, точности и достоверности оценок состояния объекта. Наиболее распространенным видом проверки результатов анализа является верификация путем использования методов, отличных от первоначально применяемых. Косвенная верификация осуществляется посредством сопоставления результатов анализа и информации, полученной из других источников.

В отдельных случаях разумно параллельное использование нескольких алгоритмов расчета разных показателей, характеризующих один параметр развития банка

Аналогичности - поиск объекта-аналога и сопоставление его свойств с характеристиками исследуемого банка. Данный принцип широко используется в банковском деле при сравнении анализируемого банка с банком-аналогом либо банком- эталоном в разрезе масштабов деятельности и качества активов. Применение этого принципа повышает аналитичность результатов анализа: сравнивается опыт работы банков, анализируются причины различия одноименных показателей по разным банкам, разрабатываются мероприятия по достижению параметров банков-аналогов.