Дебиторская и кредиторская задолженность

Дебиторская и кредиторская задолженность, отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров.

Краткосрочная дебиторская и кредиторская задолженность переводится в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону увеличения и становятся свыше 365 дней.

Долгосрочная дебиторская и кредиторская задолженность переводится в краткосрочную, когда по условиям договора срок до погашения задолженности остается 365 дней и менее;

В аналогичном порядке осуществляется перевод части долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности в краткосрочную, если по условиям договора задолженность погашается частями в разные периоды.

Информация о дебиторской и кредиторской задолженности за отчётный год приведена в таблице:

 

 

(тыс.руб.)

Показатель	Сальдо на начало года	Сальдо на конец года
Дебиторская задолженность: Краткосрочная - всего	12 630	13 471
в том числе: расчёты с покупателями и заказчиками	8 519	10 630
авансы выданные	2 901	451
прочая	1 210	2 390
Итого	12 630	13 471
Кредиторская задолженность: Краткосрочная - всего	18 135	42 699
в том числе: расчёты с поставщиками и подрядчиками	4 041	31 632
авансы полученные		1 500
расчёты по налогам и сборам	4 849	3 737
кредиты	8 330	20
займы		5 215
прочая	915	595
Долгосрочная - всего	41 400	36 950
в том числе: кредиты	26 800	22 350
займы	14 600	14 600
Итого	59 535	79 649

11. Долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, прочие обязательства обеспечения  

 Задолженность по займам отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров. Перевод задолженности из долгосрочной в краткосрочную не производится. Суммы процентов, причитающихся к уплате по займам полученным, начисляются ежемесячно.

Общая сумма уплаченных процентов, начисленным по кредитам и займам Общества составила 5 044 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом выплаты по процентам сократились на 2 082 тыс. рублей.

Данные по привлеченным кредитным ресурсам за отчётный год представлены в таблице

 

 

(тыс.руб.)

	Сальдо на начало года	Получено	Погашено	Сальдо на конец года
Долгосрочные кредиты	26 800	32 950	37 400	22 350
Долгосрочные займы	14 600			14 600
Итого долгосрочные обязательства	41 400	32 950	37 400	36 950
Краткосрочные кредиты	8 300	4 560	12 860	0
Краткосрочные займы		5 200		5 200
Итого краткосрочные обязательства	8 300	9 760	12 860	5 200
ИТОГО обязательств	49 700	42 710	50 260	42 150

 

Общество не осуществляло выпуск облигаций, соответственно задолженности по выпущенным и проданным облигациям не имеет.

 

Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте

На основе того, что ОАО «Акмай» реализует нефть как на внутреннем рынке, так и на экспорт, в бухгалтерском учете имеют место активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте – долларах США. Переоценка валюты производится ежемесячно, курсовые суммовые разницы относятся на счет 91 «Прочие доходы и расходы».

Налоговая задолженность

Налоговые обязательства Общества отражаются в отчетности по принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности.

Ставки основных налогов, уплачиваемых в 2011 году, составили:

· налог на прибыль – 20%;

· налог на добавленную стоимость – 18%.

Состав начисленных налоговых платежей в 2010-2011гг.
				(тыс.руб)
Наименование налогов и платежей	2010 год	2011 год	Отклонение
			+, -		%
налог на прибыль	852		-852		-100
НДФЛ	761	757	-4		-1
НДС	4 265	7 517	3 252		76
НДПИ	41 466	40 133	-1 333		-3
экспортная пошлина	45 364		-45 364		-100
налог на имущество	1 651	1 381	-270		-16
страховые платежи	1 510	1 514	4		0
транспортный налог	155	149	-6		-4
налог на землю	8	18	10		115
госпошлина	17	21	4		24
регулярные платежи за пользование недрами	20	20	0		0
арендные платежи за землю	3	3	0		0
экология	100	105	5		5
водный налог		2	2		100
ветхое жилье	1 003	859	-144		-14
Итого	97 175	52 480	44 695		-46

Уменьшение налоговых платежей в отчётном году объясняется сокращением объема поставок нефти на экспорт. За 2011 год компанией начислено налогов и платежей в бюджеты различных уровней 52 480 ты.руб.

Капитал

Уставный капитал общества на 31 декабря 2011г.: составляет 10 100 тыс. рублей. Общество имеет резервный капитал в размере 597 тыс.рублей.

Чистые активы Общества на конец 2011 года составили 40 289 тыс. рублей. Сокращение чистых активов по сравнению с началом 2011 года (41 606 тыс. рублей) составило 1 317 тыс. рублей или 3,8%. Чистые активы Общества на 31.12.2011 г. больше его уставного капитала на 30 189 тыс. рублей).

Чистая прибыль на одну акцию за 2011 год составляет 10 руб./акц.