Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год ОАО «акмай»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011 ГОД ОАО «АКМАЙ»

Организация и виды деятельности

Описание Общества

Открытое акционерное общество «Акмай» создано путем утверждения (протокол №1 от 9 декабря 1997г.) и зарегистрировано Государственной регистрационной Палатой при Министерстве юстиции РТ Свидетельство о регистрации №628/к от 28 января 1998г.

2 марта 1998г. внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной ИФНС России №16 по Республике Татарстан, регистрационный номер 1021601625880 (Свидетельство серии 16 №004956184).

Юридический адрес Общества

Республика Татарстан, г.Альметьевск, ул.Кирова, д.13/а.

Наблюдательные и  контрольные органы Общества:

Совет директоров.

Единоличный исполнительный орган Общества:

генеральный директор ОАО «Акмай» Каптелинин О.В.

В соответствии с Уставом ОАО «Акмай» органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Акмай» является Ревизионная комиссия. Ревизионная комиссия состоит из заместителя контрольно-ревизионного отдела ОАО «Татнефть» Байрамбаевой Р.А. Ревизор общества избран общим собранием акционеров (протокол №1-ГОСА-2011 от 26.04.2011г.). Ревизору Общества в соответствии с Положением о ревизионной комиссии (ревизоре) выплачивается дополнительное вознаграждение за исполнение функций ревизора.

Данные об исполнительных и контрольных органах Общества приведены по состоянию на 31.12.2011г.

Структура уставного капитала

По состоянию на 31 декабря 2011г. владельцами акций Общества являлись:

- юридические лица – 15,5%

- физические лица    – 84,5%.

Уставный капитал Общества на 31 декабря 2011 года составляет 10 100 тыс.руб. Уставный капитал Общества оплачен полностью.

Описание деятельности Общества

Основными видами деятельности ОАО «Акмай» являются:

1) добыча нефти. Добыча нефти осуществляется на основании лицензии на право пользования недрами ТАТ10720НЭ, выданной Гос.Комитетом по геологии и пользованию недрами 21.10.1998г. на срок 25 лет на территории Мухарметовского нефтяного месторождения.

2) сдача имущества в аренду.

Производственные показатели Общества

№ п/п	Показатель	Ед.изм.	2011 год	2010 год	темп роста %
1	Добыча нефти всего	тыс.тонн	9,054	13,50	-32,94
2	Поставка нефти, всего	тыс.тонн	9,004	13,48	-33,21
	-внутренний рынок	тыс.тонн	9,004	7,98	12,80
	-дальнее зарубежье	тыс.тонн		5,50	-100,00
3	Выручка от реализации	тыс.руб.	85 878	103 481	-17,01
	в том числе: по нефти	тыс.руб.	83 337	101 664	-18,03
	-внутренний рынок	тыс.руб.	83 337	56 173	48,36
	-дальнее зарубежье	тыс.руб.		45 491	-100
	по услугам	тыс.руб.	2 541	1 817	39,85
4	Цена реализации 1 т нефти (с НДС и тамож.пошлин)	руб./тн	10 921,51	11 655,51	-6,3
	в т.ч. - внутренний рынок	руб./тн	10 921,51	8 304,22	31,52
	-дальнее зарубежье	руб./тн		16 519,15
5	Цена реализации 1 т нефти (без НДС и тамож.пошлин)	руб./тн	9 255,52	7 540,75	22,74
	в т.ч. - внутренний рынок	руб./тн	9 255,52	7 037,48	31,52
	-дальнее зарубежье	руб./тн		8 271,14
6	Себестоимость 1 тн.товарной нефти, в т.ч.	руб.	8 790,32	6 143,44	43,08
	эксплуатационные расходы	руб.	4 330,90	3 069,25	41,11
	налоги и платежи	руб.	4 459,42	3 074,18	45,06
7	Себестоимость, всего (ф.№2)	тыс.руб.	81 100	84 430	-3,94
	в том числе: по нефти	тыс.руб.	79 148	82 826	-4,44
	по услугам	тыс.руб.	1 952	1 604	21,68
8	Среднесписочная численность за период	чел.	16	16
9	Объем капитальных вложений	тыс.руб.	28 265	1 639	1 624,51

 

ОАО «Акмай» в 2011 году добыло 9 054 т. нефти, реализовано 9 004 т., 100% на внутреннем рынке по средней цене реализации 9 255,52 руб./т. (без НДС и экспортной пошлины).

По итогам деятельности за 2011 год Обществом была получена балансовая прибыль  100 тыс. руб. На основе аналитического отчёта о прибылях и убытках выручка от продаж в 2011 году в целом по компании составила 85 878 тыс. рублей, в том числе по направлениям:

- нефть – 83 337 тыс.руб.;

 -услуги, аренда –2 510 тыс.руб.

По итогам работы за 2011г. затраты составили 81 100 тыс. руб., в т.ч. по направлениям:

 - нефть           – 79 148 тыс.руб.;

 - услуги, аренда –   1 952 тыс.руб.

Себестоимость 1 тонны товарной нефти составила 8 790,32 руб. Удельный вес эксплуатационных расходов в себестоимости добычи нефти составил 49,27% (4 330,90 руб.), а налогов и других обязательных платежей – 50,73%.

В прочих доходах 2011 года существенное место занимают продажа объектов основных средств – 3 859 тыс.руб.

в расходах:

-платежи в Государственный Жилищный фонд – 859 тыс.руб.;

-налог на имущество за 2011 год – 1 381 тыс.руб.;

- расходы, связанные с реализацией основных средств – 214 тыс.руб.;

- курсовые разницы – 135 тыс.руб.;

-убытки прошлых лет – 125 тыс.руб.;

В расходы организации 2011 года также включены расходы по процентам –  5 044 тыс.руб.

 

Изменение вступительных остатков бухгалтерской отчётности

В отчетном году корректировка вступительных остатков не осуществлялась.

Существенные способы ведения бухгалтерского учета, предусмотренные учетной политикой в 2011 году, отражены ниже в соответствующих разделах пояснительной записки

Нематериальные активы

Нематериальных активов Общество не имеет.

 

Запасы

8.1. Оприходование сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов, комплектующих изделий запасных частей и других производственных запасов, используемых в процессе осуществления хозяйственной деятельности объединения, производится по их фактической покупной стоимости.

Списание в производство материальных ресурсов производится по средней себестоимости, определяемой исходя из себестоимости и количества ресурсов на начало отчетного периода, и себестоимости и количества, приобретенных в течение отчетного периода, материальных ценностей (п.16 ПБУ 5/01).

Спец. оснастка и спецодежда до передачи в производство (эксплуатацию) учитываются в составе оборотных активов по счету 10 «Материалы», на соответствующем субсчете. (Метод. указания по бух.учету … спецодежды, утв. Приказом №135н от 26.12.2002) 

С целью снижения трудоемкости учетных работ допускается производить единовременное списание стоимости спецодежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12 месяцев в дебет затратных счетов.

 Стоимость спецодежды со сроком службы 12 месяцев и более погашается линейным способом исходя из сроков полезного использования по дебету затратных счетов. Спец.одежда и спец.обувь по истечении срока носки работниками не возвращается.

8.2. Готовая продукция отражается в балансе по фактической производственной себестоимости. Учет выпуска готовой продукции ведется с применения счета 40 “Выпуск продукции (работ, услуг)” с отражением нормативной себестоимости, сформированной исходя из средней себестоимости предыдущего отчетного квартала и отклонений от нормативной.

Товары, приобретенные для последующей продажи другим организациям и своим работникам, подлежат учету по цене приобретения (по покупной цене без налога на добавленную стоимость).

8.3. Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском учете на счете 97 “Расходы будущих периодов” и подлежат отнесению на издержки производства или на соответствующие источники финансирования в течение срока, к которому они относятся.

На этом счете учитываются:

- лицензии на право заниматься определенными видами деятельности;

-расходы по обязательному и добровольному страхованию признаются в качестве расходов  равномерно в течение срока действия договора.

- расходы на освоение природных ресурсов- это расходы на геологическое изучение недр, разведку полезных ископаемых, проведение работ подготовительного характера. Если расходы на освоение природных ресурсов оказались безрезультатными, указанные расходы учитываются за месяцем, в котором предприятие уведомило федеральный орган управления государственным фондом недр или его территориальное подразделение о прекращении дальнейших геолого-поисковых, геолого- разведочных и иных работ на этом участке в связи с их бесперспективностью, равномерно в течение 12 месяцев. Расходы на строительство (бурение) разведочной скважины на месторождение нефти и газа, которая оказалась непродуктивной, проведение комплекса геологических работ и испытаний с использованием этой скважины, а также на последующую ликвидацию такой скважины списываются равномерно в течение 12 месяцев с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором эта скважина была ликвидирована в установленном порядке как выполнившая свое назначение.

По каждой сумме, отнесенной на счет 97 “Расходы будущих периодов”, организацией определяется конкретный срок и способ погашения этих расходов.

Информация о материально-производственных запасах за отчётный год приведена в таблице

(тыс.руб).

Наименование	стоимость на начало года	стоимость на конец года
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	984	1 175
Готовая продукция и товары для перепродажи	178	638
Расходы будущих периодов	16 698	17 269
Всего:	17 860	19 082

 

Финансовые вложения

Общество имеет долгосрочные финансовые вложения, которые в течение отчётного года оставались неизменными и составили 100 000 рублей. Данные финансовые вложения являются вкладами в уставные капиталы другого Общества.

Краткосрочных финансовых вложений Общество не имеет.

 

Налоговая задолженность

Налоговые обязательства Общества отражаются в отчетности по принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности.

Ставки основных налогов, уплачиваемых в 2011 году, составили:

· налог на прибыль – 20%;

· налог на добавленную стоимость – 18%.

Состав начисленных налоговых платежей в 2010-2011гг.
				(тыс.руб)
Наименование налогов и платежей	2010 год	2011 год	Отклонение
			+, -		%
налог на прибыль	852		-852		-100
НДФЛ	761	757	-4		-1
НДС	4 265	7 517	3 252		76
НДПИ	41 466	40 133	-1 333		-3
экспортная пошлина	45 364		-45 364		-100
налог на имущество	1 651	1 381	-270		-16
страховые платежи	1 510	1 514	4		0
транспортный налог	155	149	-6		-4
налог на землю	8	18	10		115
госпошлина	17	21	4		24
регулярные платежи за пользование недрами	20	20	0		0
арендные платежи за землю	3	3	0		0
экология	100	105	5		5
водный налог		2	2		100
ветхое жилье	1 003	859	-144		-14
Итого	97 175	52 480	44 695		-46

Уменьшение налоговых платежей в отчётном году объясняется сокращением объема поставок нефти на экспорт. За 2011 год компанией начислено налогов и платежей в бюджеты различных уровней 52 480 ты.руб.

Капитал

Уставный капитал общества на 31 декабря 2011г.: составляет 10 100 тыс. рублей. Общество имеет резервный капитал в размере 597 тыс.рублей.

Чистые активы Общества на конец 2011 года составили 40 289 тыс. рублей. Сокращение чистых активов по сравнению с началом 2011 года (41 606 тыс. рублей) составило 1 317 тыс. рублей или 3,8%. Чистые активы Общества на 31.12.2011 г. больше его уставного капитала на 30 189 тыс. рублей).

Чистая прибыль на одну акцию за 2011 год составляет 10 руб./акц.

 

Инвестиционная деятельность

С октября 2011г. в соответствие с лицензионным соглашением в ОАО «Акмай» началась реализация проекта бурения разведочной скважины.

 Капитальные вложения в 2011г. составили 28 265 тыс.руб.

 

Основной задачей, стоящей перед компанией в 2012 году, является обеспечение запланированного уровня добычи нефти в объеме 13 900 т., бурение 2 эксплуатационных скважин (проходка 2 400 м.), обустройство и ввод в эксплуатацию 3 скважин согласно Технологической схеме разработки Мухарметовского нефтяного месторождения и программы геолого-разведочных работ. Выполнение геолого-технических и организационно-технических мероприятий, направленных на снижение издержек производства и улучшение финансовых показателей деятельности компании.

  

 

 

16 марта 2012г.

 

Генеральный директор                                                  

ОАО «Акмай»                                                                  О.В. Каптелинин

 

     Главный бухгалтер                                                         Г.Р.Логинова

 

УТВЕРЖДЕНА Приказом ФНС России от 25.02.2009 № ММ-7-6/85@

место штампа налогового органа

Открытое акционерное общество "Акмай", 1644015223 / 164401001 (реквизиты налогоплательщика (представителя): - полное наименование организации, ИНН/КПП; - Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии))

Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде

Налоговый орган Межрайонная ИФНС России № 16 по Республике Татарстан (1644) настоящим документом подтверждает, что   (наименование и код налогового органа)

Открытое акционерное общество "Акмай", 1644015223 / 164401001 (полное наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии))

представил(а) 21.03.2012 в 11.21.00 налоговую декларацию (расчет)

Бухгалтерская отчетность первичный, за 12 месяцев, квартальный 2011 г. (наименование налоговой декларации, вид документа, отчетный период, отчетный год)

в файле NO_BUHOTCH_1644_1644_1644015223164401001_20120321_51CB61BC-29B6-2A41-A727-DEFE00724CA3     (наименование файла)

в налоговый орган Межрайонная ИФНС России № 16 по Республике Татарстан (1644) ,   (наименование и код налогового органа)

которая поступила 21.03.2012 и принята налоговым органом 21.03.2012, регистрационный номер 20749661

Должностное лицо

(наименование налогового органа)

(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О.)

М.П.

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011 ГОД ОАО «АКМАЙ»