Общие сведения о вновь создаваемой организации

 

Бизнес-план разработан для обоснования эффективности организации предприятия с целью привлечения инвестора. В данном случае желаемым инвестором выступает Государственное учреждение Центр занятости населения г. Гуково Ростовской области. ГУ ЦЗН реализует программу содействия самозанятости, развитию малого предпринимательства безработных граждан (Приложение 1).

Предоставление субсидии безработным гражданам, в качестве дополнительной меры, производится в рамках оказания государственной услуги в соответствии с административным регламентом по содействию самозанятости безработных граждан, утвержденным приказом Минздравсоцразвития России от 16 июня 2008 года № 281н.

Под организацией предпринимательской деятельности следует понимать государственную регистрацию граждан с целью ведения предпринимательской деятельности в качестве: юридических лиц; индивидуальных предпринимателей; крестьянских (фермерских) хозяйств.

Субсидия предоставляется гражданам Российской Федерации, признанным в установленном порядке безработными, достигшим 18 лет, изъявившим желание организовать предпринимательскую деятельность, и имеющим право на получение пособия по безработице.

Безвозмездная и безвозвратная субсидия предоставляется в виде разовой выплаты денежных средств, взамен причитающегося данному безработному гражданину пособия по безработице и предназначена для произведения определенных расходов граждан, связанных с организацией предпринимательской деятельности.

Субсидия предоставляется на следующие виды расходов:

а) расходы на косметический ремонт здания (части здания), сооружения, находящихся в собственности безработного гражданина или арендуемых зданий (части зданий), находящихся в муниципальной собственности;

б) расходы на приобретение основных средств (оборудование, мебель, (в том числе офисная), инструменты, электронно-вычислительная техника и иное оборудование для обработки информации, программное обеспечение, периферийные устройства, копировально-множительное оборудование, контрольно-кассовая техника и другое);

в) расходы на приобретение сырья, расходных материалов;

г) транспортные расходы, связанные с доставкой основных средств, сырья и расходных материалов.

Субсидию безработный гражданин может получить один раз, вторично данные выплаты не производятся.

Субсидия на организацию предпринимательской деятельности предоставляется в сумме годового размера причитающегося данному безработному гражданину пособия по безработице. Из субсидии не удерживается полученная ранее (до государственной регистрации безработного гражданина в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя) сумма пособия по безработице.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2008 г. № 915 г. Москва «О размерах минимальной и максимальной величин пособия по безработице на 2009 год» была установлена величина пособия по безработице в размере от 850 до 4900 рублей.

Таким образом, максимальный размер субсидии составляет 58,8 тыс. руб.

Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создаётся предприятие. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере бытового обслуживания, в частности услуг по пошиву и ремонту швейных изделий. Основные характеристики продукции и преимущества на рынке - швейные изделия изготавливаются в соответствии с особенностями фигуры заказчика и направлениями моды; высокое качество изготовления по доступной цене. Предпринимательская деятельность будет осуществляться в арендованном помещении с последующим выкупом. В таблице 8 приведены общие сведения об организации.

 

Таблица 8 - Общие сведения о вновь создаваемой организации (Новый стиль)

Наименование проекта	Предприятие по пошиву и ремонту одежды (Новый стиль)
Организационно-правовая форма	Индивидуальный предприниматель
Место расположения предприятия	Ростовская обл., г. Гуково, ул. Крупская, д. 25
Основные виды деятельности ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности)	17.7 Производство трикотажных изделий 18.1 Производство одежды из кожи 18.2 Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды 18.3 Выделка и крашение меха; производство меховых изделий 52.74 Ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования, не включенных в другие группировки
Общая стоимость проекта В том числе: - сумма 12-кратной максимальной величины пособия по безработице ГУ ЦЗН; - сумма 12-кратной максимальной величины пособия по безработице на стимулирование создания одного дополнительного рабочего места для трудоустройства безработного гражданина, состоящего на учете в ГУ ЦЗН; - собственные средства	260 930 руб. 58 800 руб. 58 800 руб. 143 330 руб.
Срок окупаемости	9,3 месяца

 

Предприятие планируется разместить в г. Гуково в помещении площадью 43 кв. м (2-х комнатная квартира) на первом этаже жилого дома с отдельным входом с улицы. Дом располагается на одной из центральных улиц города, обладающей наибольшей проходимостью - на улице Крупская.

Организация будет заниматься оказанием услуг по пошиву одежды по индивидуальным заказам на фигуру заказчика, а также по ремонту швейных изделий. Предприятие предполагается зарегистрировать как Индивидуального предпринимателя

Состав руководителей и персонала:

. Директор, также выполняющая функции художника-модельера, закройщика и швеи.

. Швея и закройщик в одном лице.

Предприятие состоит из приемной, примерочной, цеха раскройки и пошива. Организация оказывает услуги по пошиву одежды по индивидуальным заказам клиента с учетом его индивидуальных особенностей фигуры и ремонту швейных изделий.

В таблице 9 приведены реализуемая продукция предприятия и стоимость услуг.

 

Таблица 9 - Реализуемая продукция и стоимость услуг

пп	Наименование	Стоимость услуги, руб.
		min	max	средняя
Пошив одежды				2297
1	Юбка	500	1500	1000
2	Брюки, шорты	700	1600	1150
3	Платье, сарафан, халат	800	2500	1650
4	Жакет	1500	3000	2250
5	Блузка	800	1600	1200
6	Пальто	2500	5000	3750
Ремонт одежды				345
1	Подшив низа брюк	100	250	175
2	Подгонка изделия	300	600	450
3	Замена молний	100	400	250
Итого пошив и ремонт:				1517

 

Расчет средней стоимости реализуемой продукции проведем с учетом трудоемкости изотовления каждого вида изделия. Данные о трудоемкости в натуральном и стоимостном выражении представлены в таблице 10.

 

Таблица 10 - Данные о трудоемкости в натуральном и стоимостном выражении

пп	Наименование	Затраты		Примечания
		час/ед	руб/час
Пошив одежды		73	151	60%	времени
1	Юбка	7	143
2	Брюки, шорты	8	144
3	Платье, сарафан, халат	11	150
4	Жакет	15	150
5	Блузка	8	150
6	Пальто	24	156
Ремонт одежды		5,5	159	40%	времени
1	Подшив низа брюк	1	175
2	Подгонка изделия	3	150
3	Замена молний	1,5	167
	Итого пошив и ремонт:	79,5	154

 

Средняя стоимость пошива одежды равна

руб.

 

Средняя стоимость ремонта одежды равна

 

руб

 

Содержание услуги пошива: прием заказа; создание эскиза модели изделия; снятие мерок с клиента; создание конструкции, изготовление лекал; раскрой изделия, его сметание и подготовка к примерке; проведение первой примерки (уточнение изделия по фигуре, проверка соответствия эскизу модели); пошив изделия (основных конструктивных швов и деталей); проведение второй примерки; дошив изделия; сдача изделия заказчику; оплата услуги. Содержание услуги ремонта: прием заказа; проведение примерки; установление проблемы изделия; ремонт изделия; сдача изделия заказчику; оплата услуги. Изделия в организации изготавливаются из материалов заказчика, которые выбираются по рекомендации предприятия или по желанию клиента, нитки и фурнитура предлагаются фирмой.

Среди особенностей услуг можно выделить следующие: высокое качество и соответствие требованиям клиентов; индивидуальность и оригинальность, неповторимость; доступные цены.

 

3.2 Производственный и маркетинг-план

 

Предприятие располагается на площади 43 кв.м первого этажа жилого дома, находящегося в самом центре города на одной из улиц, отличающейся особо хорошей проходимостью. Для организации производственного процесса предприятию необходимо оборудование, материалы и услуги по переоборудованию помещения, которые представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Величина затрат на оборудование и материалы, услуг

пп	Оборудование	Кол-во	Цена, руб	Сумма, руб
				месяц	год
1	Швейное оборудование:			61 500	61 500
	Juki DDL-8300N (головка)	1	12 000	12 000
	Стол для промышленной шв.машины	1	2 500	2 500
	Оверлок Juki MO-735	1	19 000	19 000
	Петельная машина 25 кл.	1	10 000	10 000
	Парогенератор Silter 2000 с утюгом	1	9 000	9 000
	Пресс для фурнитуры	1	1 500	1 500
	Электропривод Typical 220V	2	3 000	6 000
	Доска гладильная	1	1 500	1 500
2	Швейные принадлежности:			8 700	8 700
	Подошва на утюг	1	400	400
	Пуансоны	4	300	1 200
	Шпульки, лапки, приспособления	1	3 000	3 000
	Стойка	1	1 300	1 300
	Манекен	1	2 400	2 400
	Вешалка	10	20	200
	Вешалка с прищепками	10	20	200
3	Мебель:			18 750	18 750
	Стол	2	3 000	6 000
	Стул	3	1 250	3 750
	Диван	1	5 000	5 000
	Зеркало	2	2 000	4 000
4	Оргтехника:			37 500	37 500
	Компьютер	1	25 000	25 000
	Модем	1	1 500	1 500
	МФУ (принтер, сканер, копир)	1	6 000	6 000
	Программное обеспечение
	Телефон	1	5 000	5 000
5	Расходные материалы:			2 880	2 880
	Масло	1	380	380
	Иглы	100	10	1 000
	Булавки (1000 шт)	1	90	90
	Калька (40 м)	1	160	160
	Лекала	2	100	200
	Фломастер спец.	2	100	200
	Мел портновский восковой(70 шт)	1	70	70
	Прочее	1	500	780
6	Переоборудование помещения:			113 000	113 000
	БТИ	1	50 000	50 000
	Энергетики	1	30 000	30 000
	Пожарники	1	30 000	30 000
	Телефонизация	1	3 000	3 000
	Итого:			242 330	242 330

 

Из таблицы 11 видно, что общая величина переменных затрат составит 242 330 руб.

На рисунке 4 представлена технологическая схема готовности условного изделия к примерке.

Большое значение в жизни людей имеет удобная, качественная и недорогая одежда, которая отвечала бы индивидуальным требованиям. Поэтому создание предприятия по пошиву и ремонту одежды является актуальным в современном обществе.

Сегодня существует довольно большое количество магазинов торгующих низкопробным «ширпотребом». А одежда, которая соответствует современным потребностям людей, отличается довольно высокой ценой, чтобы быть доступной большинству покупателей. Поэтому главная задача предприятия - сделать изделия доступными по цене, удовлетворяющими разнообразным запросам покупателей по фасону, качеству исполнения и срокам изготовления.

 

 

Рисунок 4 -Технологическая схема готовности условного изделия к примерке

 

Особенностью данного предприятия, которая отличала бы его от других, специализирующихся на производстве одежды, является использование компьютерных технологий в моделировании и проектировании одежды на заказ, а также использование услуг художника-модельера, помогающего клиентам выбрать нужный фасон одежды. Это позволит сделать предприятие серьезным конкурентом на рынке.

Имидж предприятия будет создаваться после обслуживания первых клиентов, которые помогут привлечь в салон своих знакомых, порекомендовать воспользоваться услугами по пошиву и ремонту одежды.

Особое место отводится общению с заказчиками и созданию доброжелательной и гостеприимной обстановки. У клиентов будет возможность ознакомиться с веяниями моды с помощью различных тематических журналов, обсудить с модельером пожелания к изделию за чашечкой кофе или чая.

Производство рекламы будет осуществляться по следующим направлениям: рекламные объявления на страницах городских периодических печатных изданий (газеты «Друг семьи», «Перспектива», «Шахтерская неделя»); объявления бегущей строкой по кабельному телевидению; раздача рекламных листовок в период открытия предприятия; размещение рекламы на информационных стендах города;

В дальнейшем, по мере развития организации, предполагается наем на работу большего количества сотрудников. Также возможно расширение бизнеса путем открытия филиала в другом районе города. Предполагается реализация услуг на местном рынке в пределах одного города и близлежащих поселков и хуторов.

 

3.3 Финансовый план. Оценка риска

 

Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес- плана.

Финансовый план включает в себя такие разделы бизнес-плана как план издержек обращения, основные технико-экономические показатели проекта.

Для принятия окончательного решения по предпринимательскому проекту необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет, в конечном счете, зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.

Общая сумма инвестиционных затрат на осуществление предпринимательского проекта включает прежде всего издержки на формирование основного капитала (инвестиций), оборотного капитала и производственных издержек. Причем основной капитал представляет собой средства, необходимые для строительства и оснащения оборудованием инвестируемого проекта, а оборотный капитал - средства, необходимые для функционирования проекта.

Расчет годового дохода ателье представлен в таблице 12.

 

Таблица 12 - Расчет годового дохода ателье

пп	Наименование	Период			Примечания
		месяц	квартал	год
1	Стоимость одного часа работы, руб	154	154	154	Табл. 10
2	Средняя продолжительность рабочего времени (40-часовая рабочая неделя), час/мес	165,0	495	1 980
3	Количество работников, чел	2	2	2
4	Выручка, руб	50 836	152 507	610 027	п1*п2*п3
5	Средняя стоимость услуги, руб	1 517	1517	1517	Табл. 10
6	Количество единиц, услуг/мес	33,52	100,56	402,25	п4 / п5

 

Величина выручки в месяц составит

 

 руб

 

Величина выручки в квартал составит

 

 руб

 

Величина выручки в квартал составит

 

 руб

 

Количество единиц услуг можно найти как отношение выручки к средней стоимости услуг.

Количество услуг в месяц составит

 

Количество услуг в квартал составит

 

 

Количество услуг в квартал составит

 

 

В таблице 13 представлен расчет затрат на реализацию проекта.

 

Таблица 13 - Расчет затрат на реализацию проекта

пп	Оборудование	Ед. изм.	Кол-во	Стоимость руб.	Сумма, руб
1	Швейное оборудование, в том числе	Руб.	1	61 500	61 500
1.1	Juki DDL-8300N (головка)	Руб.	1	12000	12000
1.2	Стол для промышленной швейной машины	Руб.	1	2500	2500
1.3	Оверлок Juki MO-735	Руб.	1	19000	19000
1.4	Петельная машина 25 кл.	Руб.	1	10000	10000
1.5	Парогенератор Silter 2000 с утюгом	Руб.	1	9000	9000
1.6	Пресс для фурнитуры	Руб.	1	1500	1500
1.7	Электропривод Typical 220V	Руб.	2	3000	6000
2	Швейные принадлежности		1	8 700	8 700
3	Мебель		1	18 750	18 750
4	Компьютерная техника		1	37 500	37 500
5	Расходные материалы		1	2 880	2 880
6	Переоборудование помещения		1	113 000	113 000
7	Аренда помещения	мес.	3	600	1 800
8	Коммунальные расходы:	мес.	3	3960	11 880
9	Телефон, интернет	мес.	3	1 000	3 000
10	Реклама	мес.	3	1 000	3 000
	Итого:				262 010

 

Из таблицы 13 видно, что общая величина затрат на реализацию проекта составит 262 011 руб.

Сумма 12-кратной максимальной величины пособия по безработице ГУ ЦЗН г. Гуково 58 800 руб. будет израсходована на приобретение швейного оборудования (таблица 13).

Сумма 12-кратной максимальной величины пособия по безработице на стимулирование создания одного дополнительного рабочего места для трудоустройства безработного гражданина, состоящего на учете в ГУ ЦЗН г. Гуково (швея) 58 800 руб. будет израсходована: на заработную плату и социальные взносы швее (за 3 мес. Х 11 440 руб) - 34 320 руб.; компьютер (таблица 13) - 25 000 руб.

Расчет затрат на заработную плату представлен в таблице 14.

 

Таблица 14 - Расчет затрат на заработную плату

Год, Должность	Оклад, руб	Чел	Период, мес.	ФОТ, руб	Социальные взносы, руб						ФОТ+ Отчисления
					ПФР	ФСС	ФФОМС	ТФОМС	Несч. Случаи	Итого
2011 г.			1		20,0%	2,9%	1,1%	2%	0,4%	26,4%
ИП	4 330	1	1		866,0	125,6	47,6	86,6	17,3	1 143	1 143
Швея	10 000	1	1	10 000	1 400,0				40,0	1 440	11 440
Месяц		2	1	10 000	2 266	126	48	87	57	2 583	12 583
Квартал			3	30 000	6 798	377	143	260	172	7 749	37 749
Год			12	120000	27 192	1 507	572	1 039	688	30 997	150997
2012 г.			1		26,0%	2,9%	2,1%	3%	0,4%	34,4%
ИП	4 330	1	1		1 125,8	125,6	90,9	129,9	17,3	1 490	1 490
Швея	10 000	1	1	10 000	2 600,0	290,0	210,0	300,0	40,0	3 440	13 440
Месяц		2	1	10 000	3 726	416	301	430	57	4 930	14 930
Квартал			3	30 000	11 177	1 247	903	1 290	172	14 789	44 789
Год			12	120000	44 710	4 987	3 611	5 159	688	59 154	179154

 

Помимо страховых взносов, установленных законом 212-ФЗ, в Фонд социального страхования также уплачиваются страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Порядок их уплаты установлен федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ (с последующими изменениями) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Базой, от которых исчисляются данные взносы, также является фонд заработной платы и приравненные к ней выплаты. Тариф страховых взносов ежегодно устанавливается федеральным законом, исходя из класса профессионального риска, соответствующего уровню производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившемуся по основному виду экономической деятельности страхователя (с учетом ряда скидок и надбавок). В 2010 году минимальный тариф страховых взносов «от несчастных случаев» установлен в размере 0,2%.

Согласно статьи 346.26 Налогового кодекса для настоящей деятельности (оказание бытовых услуг ….) применяется налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Расчет ЕНВД в квартал приведен в таблице 15.

 

Таблица 15 - Расчет ЕНВД в квартал

пп	Наименование	2011 г.	2012 г.	Примечания
1	Базовая доходность	7500	7500	Бытовые услуги
2	К1	1,295	1,46	Гл. 26.3 НК РФ
3	К2	0,5	0,5
4	Численность, чел	2	2
5	Период, мес.	3	3
6	Вмененный доход	29 138	32 850	пп 1*2*3*4*5
7	Процент ставки ЕНВД	15%	15%
8	Ставка ЕНВД	4 371	4 928	пп 6*7
9	Страховые взносы	7 749	14 789
11	ЕНВД (50%)	2 185	2 464	пп 8 * 50%

 

Вмененный доход в 2011 гг. составит:

 

руб

 

ЕНВД в 2011 г. Составит

 

 руб

 

Вмененный доход в 2012 г. Составит

 

 руб

 

ЕНВД в 2011 г. Составит

 

 руб

 

Расчет постоянных расходов представлен в таблице 16.

 

Таблица 16 - Расчет постоянных расходов

пп		Наименование	Кол- во		Цена, руб.		Сумма, руб
							месяц		квартал	год
1		Швейное оборудование:					61 500		61 500	61 500
		Juki DDL-8300N (головка)	1		12 000		12 000
		Стол для промышленной шв.машины	1		2 500		2 500
		Оверлок Juki MO-735	1		19 000		19 000
		Петельная машина 25 кл.	1		10 000		10 000
		Парогенератор Silter2000 с утюгом	1		9 000		9 000
		Пресс для фурнитуры	1		1 500		1 500
	Электропривод Typical 220V		2	3 000		6 000
	Доска гладильная		1	1 500		1 500
3	Мебель:					18 750		19 950		18 750
	Стол		2	3 000		6 000
	Стул		3	1 250		3 750
	Диван		1	5 000		5 000
	Зеркало		2	2 000		4 000
4	Оргтехника:					37 500		19 950		37500
	Компьютер		1	25 000		25 000
	Модем		1	1 500		1 500
	МФУ (принтер, сканер, копир)		1	6 000		6 000
	Телефон		1	5 000		5 000
5	Аренда помещения					600		1 800		7 200
6	Коммунальные расходы:					3 960		11 880		47520
	в т.ч. вода					440		1 320		5 280
	свет					1 650		4 950		19800
	тепло					1 650		4 950		19800
	мусор					110		330		1 320
	газ					110		330		1 320
7	Телефон, интернет					1 000		3 000		12000
8	Реклама					1 000		3 000		12000
9	ФОТ с отчислениями					14 930		44 790		179160
	Всего:					139 240		182220		375630

 

Из таблицы 16 видно, что величина постоянных расходов больше, чем величина переменных расходов и составляет 375630 руб.

Расчет переменных расходов на реализацию проекта представлен в таблице 17.

 

Таблица 17 - Расчет переменных расходов на реализацию проекта

пп		Оборудование	Кол-во		Цена, руб	Сумма, руб
						месяц		год
1		Швейные принадлежности:				8 700		8 700
		Подошва на утюг	1		400	400
		Пуансоны	4		300	1 200
		Шпульки, лапки, приспособления	1		3 000	3 000
		Стойка	1		1 300	1 300
		Манекен	1		2 400	2 400
		Вешалка	10		20	200
		Вешалка с прищепками	10		20	200
2	Расходные материалы:					2 880	2 880
	Масло		1	380		380
	Иглы		100	10		1 000
	Булавки (1000 шт.)		1	90		90
	Калька (40 м)		1	160		160
	Лекала		2	100		200
	Фломастер спец.		2	100		200
	Мел портновский восковой(70 шт.)		1	70		70
	Прочее		1	780		780
3	Переоборудование помещения:					113 000	113 000
	БТИ		1	50 000		50 000
	Энергетики		1	30 000		30 000
	Пожарники		1	30 000		30 000
	Телефонизация		1	3 000		3 000
	Итого:					124 580	124 580

 

Величина переменных расходов составит в 2011 г. 124 580 тыс.руб.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия. В таблице 18 представлен расчет точки безубыточности проекта.

 

Таблица 18- Расчет точки безубыточности проекта

пп	Наименование	Ед.изм	Показатели	Примечания
1	Постоянные затраты	тыс. руб.	375,630
2	Переменные затраты	тыс. руб.	124,580
3	Налоги-ЕНВД	тыс. руб.	2,464
4	Выручка от оказанных услуг	тыс. руб.	610,027
5	Количество единиц	услуг/год	402
6	Средние переменные затраты на единицу продукции	тыс. руб.	0,310	п2 / п5
7	Цена за единицу	тыс. руб.	1,517	П4 / п5
8	Точка безубыточности в денежном выражении, тыс. руб.	тыс. руб.	475,124	П4 * (п1+п3)/(п4 - п2)
9	Точка безубыточности в натуральном выражении, услуг/год	услуг/год	313	(п1+п3)/ (п7 - п6)
10	Чистая прибыль за год	тыс. руб.	107,353	п4 - (п1 + п2+п3)
11	Запас прочности	%	22,0%	(п4 - п8) / п4
12	Срок окупаемости	мес.	9,3	п8 / п4 *12
13	Рентабельность	%	21,4%	п10 / (п1 + п2+п3)

 

Средние переменные затраты на единицу продукции:

 

 тыс. руб.

 

Цена за единицу продукции:

тыс. руб.

 

Точка безубыточности в денежном выражении:

 

 тыс. руб.

 

Точка безубыточности в натуральном выражении:

 

 

Таким образом, для безубыточной деятельности ателье должно оказать не менее 313 услуг в год. Согласно бизнес-плану количество оказываемых услуг составляет 402 ед. То есть предприятие может оказать на 28% меньше услуг и не испытывать убытков.

Чистая прибыль за год:

 

тыс. руб.

 

Запас прочности составит:

 

 

Срок окупаемости составит:

 

месс.

Рентабельность проекта составит:

 

 

Таким образом, срок оку