Расчет затрат на оказание услуг по грузоперевозкам (расчет себестоимости)

Для обеспечения возможности оказывать услуги ИП должен оплачивать эксплуатационные расходы, обеспечивать регулярную оплату за услуги связи и другие выплаты.

Абонентская плата за телефон и оплата за разговоры составит в среднем за месяц 25 000 руб.

Расходы на охрану труда и противопожарную безопасность включают приобретение огнетушителя, аптечки, рабочей одежды, перчаток и т.д. В среднем за месяц данные расходы составят 20 000 руб.

Расходы на ремонт оборудования необходимо планировать на уровне амортизационных отчислений (83 333 руб. в месяц).

Расчет затрат на оказание услуг по грузоперевозкам представлен в таблице 1.7.7.

Таблица 1.7.7 – Затраты на оказание услуг по грузоперевозкам

Наименование статей затрат	Расходы, руб.
	на месяц	на год
1	2	3
1 Материалы	411 650	4 939 800
2 Амортизационные отчисления	83 333	1 000 000
3 Фонд заработной платы (ФЗП)	190 000	2 280 000
4 Начисления на ФЗП, в том числе:	67 830	813 960
4.1 ФСЗН (35 % от заработной платы)	66 500	798 000
4.2 Белгосстрах (0,7 %)	1 330	15 960
5 Страховые взносы ИП в ФСЗН (36 %)	68 400	820 800
6 Единый налог ИП (50 евро)	155 000	1 860 000

Продолжение таблицы 1.7.7

1	2	3
7 Единый налог ИП на работника (60 % от размера налога, уплачиваемого ИП)	93 000	1 116 000
8 Эксплуатационные расходы (вода, электроэнергия)	10 000	120 000
9 Прочие расходы, в том числе:	143 333	1 720 000
9.1 износ инструмента и инвентаря	10 000	120 000
9.2 расходы на охрану труда (аптечка, огнетушитель и др.)	20 000	240 000
9.3 расходы на рекламу	5 000	60 000
9.4 услуги связи	25 000	300 000
9.5 ремонт оборудования	83 333	1 000 000
10 Итого затрат (себестоимость)	1222 546	14 670 560
11 Выручка от реализации	1769 333	21 232 000
12 Чистый доход	546 787	6 561 440

 

Эксплуатационные расходы ИП незначительны, поскольку включают в себя в основном использование электроэнергии только для освещения гаража при проведении технического обслуживания, а также незначительный расход воды для мойки автомобиля.

План финансирования проекта

Финансирование проекта планируется за счет собственных средств в размере 3 000 000 руб., за счет безвозмездной субсидии в размере 1 160 414 руб., компенсации расходов на регистрацию ИП (381 000 руб.) и за счет беспроцентной ссуды на возвратной основе в размере 7 000 000 руб. В общем объеме финансирования собственные средства составляют 26%, заемные – 74% (безвозмездная субсидия 13% и беспроцентная ссуда 61%).

Таблица 1.7.8 – Планируемые, принятые в расчетах бизнес-плана объемы и источники финансирования проекта

Наименование	Всего, руб.	Источник финансирования
		собственные средства	финансовая поддержка со стороны государственной службы занятости, руб.
			безвозмездная субсидия и компенсация расходов по регистрации ИП	беспроцентная ссуда
1	2	3	4	5
1 Государственная регистрация ИП	381 000		381 000
2 Расходы, связанные с началом предпринимательской деятельности, в том числе:
2.1 Приобретение оборудования	10 000 000	3 000 000		7 000 000
2.2 Приобретение хозяйственного инвентаря	310 000		310 000

Продолжение таблицы 1.7.8

1	2	3	4	5
2.3 Приобретение материалов на первый месяц работы	276184		276 184
3 Фонд заработной платы за первый месяц работы	190 000		190 000
4 Начисления на фонд заработной платы за первый месяц работы	67 830		67 830
5 Налоги и страховые взносы ИП за первый месяц работы	316 400		316 400
ВСЕГО:	11 541 414	3 000 000	1 541 414	7 000 000
В процентах к итогу:	100%	26%	13%	61%
			74%

 

Необходимые расходы на последующие месяцы работы покрываются за счет выручки от реализации услуг (таблица 1.7.9).

Таблица 1.7.9 – Прогноз движения денежных средств по месяцам в течение первого года работы ИП

Наименование статей доходов и расходов	Денежные средства за месяц, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Денежные средства на начало месяца

0 957,67 522,32 148,58 17,23 628,28 1 157,74 1 768,79 2 379,85 2 909,30 3 055,55 2 514,21

Поступление денежных средств

12 461,41 840 920 1 300 2 700 2 600 2 700 2 700 2 600 1 872 1 040 1 040

2.1 Собственные средства

3 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 Субсидия и компенсация расходов на регистрацию ИП 1 541,41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 Беспроцентная ссуда 7 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.4 Выручка от реализации

920 840 920 1 300 2 700 2 600 2 700 2 700 2 600 1 872 1 040 1 040

Платежи

11 313,8 985,35 1 003,75 1 031,35 1 288,95 1 270,55 1 288,95 1 288,95 1 270,55 1 175,75 1 031,35 1 031,35

3.1 Оборудование

10 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.2 Инвентарь

310 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.3 Материалы

276,2 257,78 276,18 303,78 561,38 542,98 561,38 561,38 542,98 448,18 303,78 303,78

3.4 ФЗП наемных работников

190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190

3.5 Начисления на ФЗП

67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83 67,83

3.6 Эксплуатационные расходы

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

3.7 Прочие расходы

143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33 143,33

3.8 Налоги и страховые взносы ИП

316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4 316,4

Вознаграждение ИП

190 190 190 250 500 500 500 500 500 250 250 250

Возврат ссуды

0 100 100 150 300 300 300 300 300 300 300 300