Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Топ:
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Интересное:
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Дисциплины:
2017-06-13 | 496 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Программа проверки включает в себя следующие вопросы:
I. Организация работы со вкладами (депозитами) клиентов.
- наличие положений о подразделениях банка, принимающих участие в осуществлении операций по вкладам (депозитам);
- наличие должностных инструкций работников указанных подразделений, включающих описание функций, прав, обязанностей и ответственности сотрудников;
- наличие, полнота, актуальность и соответствие действующему законодательству внутрибанковских нормативных документов, устанавливающих порядок осуществления операций со вкладами (депозитами) клиентов, документооборот и порядок их отражения в бухгалтерском учете. Все эти документы должны быть утверждены в установленном порядке.
- наличие, полнота и актуальность тарифов на операции со вкладами физических лиц, их доступность клиентам; необходимо проверить соответствие сумм, взимаемых с клиентов за перевод со вклада, зачисление и выдачу средств, с действующими тарифами банка, а также соответствие самих тарифов установленному порядку их утверждения (актуальность, полномочия лиц, устанавливающих тарифы, и т.д.).
- соответствие условий заключенных договоров банковского вклада с физическими лицами условиям публичной оферты;
- наличие планов работы подразделений, осуществляющих операции по вкладам (депозитам), отчетов о выполнении таких планов;
- наличие и выполнение планов обучения сотрудников указанных подразделений; периодичность повышения квалификации, прохождения аттестации и т.д.;
- определение функционального соответствия выполняемых сотрудниками обязанностей положениям о структурных подразделениях и должностным инструкциям;
|
- наличие замечаний по предыдущим проверкам службы внутреннего аудита и внешних проверяющих, устранение выявленных недостатков;
- определение уровня качества (периодичности и полноты осуществления) предварительного, текущего и последующего контроля.
II. Порядок осуществления операций по вкладам (депозитам).
- проверка правильности оформления документов, полученных и/или сформированных банком при открытии, ведении, закрытии счетов вкладов (депозитов): договоров банковского вклада, заявлений, карточек с образцами подписей и оттиска печати и т.д. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет недействительность договора.
Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика.
- проверка порядка открытия, закрытия и ведения счетов бухгалтерского учета, используемых при осуществлении операций со вкладами (депозитами), в том числе счетов банковского вклада, начисленных процентов, счетов по учету расходов;
- проверка правильности и полноты формирования досье клиента (вкладчика), сохранность досье;
- проверка обоснованности осуществления операций по вкладам (депозитам);
- проверка соблюдения сроков осуществления операций;
- контроль полноты и своевременности взимания комиссий банку за осуществление операций по вкладам (размер и порядок оплаты услуг банка определяются тарифами банка и условиями договоров, заключаемых с клиентами);
- проверка правильности начисления процентов по вкладам, своевременности и полноты исчисления и выделения из суммы начисленных процентов суммы налога на доходы физических лиц (в случае его возникновения); Можно выборочно пересчитать проценты по какому-либо депозиту или вкладу. В случае автоматизированного расчета процентов можно выборочно проверить настройки системы; например, сопоставить процентную ставку по договору со ставкой, указанной в АБС.
- проверка документального оформления операций по вкладам (депозитам), в том числе правильности оформления кассовых и расчетных документов, соответствия подписи клиента на расходных документах заявленным образцам подписей и т.д.;
|
- правильность установления процентных ставок по вкладам в соответствии с внутренними документами банка;
- правильность учета сумм депозитов исходя из сроков их привлечения на соответствующих балансовых счетах
- своевременность и достоверность отчетности, составляемой по операциям по вкладам (депозитам);
- соблюдение действующего законодательства при открытии счетов вклада (депозита) в отношении противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- соблюдение на практике условий договоров и разработанных условий отдельных видов вкладов
- порядок пролонгации договоров. Законодательством определен следующий порядок: если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях депозита «до востребования», если иное не предусмотрено договором.
- соответствие синтетического учета аналитическому
|
|
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!