Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Топ:
История развития методов оптимизации: теорема Куна-Таккера, метод Лагранжа, роль выпуклости в оптимизации...
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Интересное:
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Дисциплины:
2017-06-13 | 843 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
План:
1. Виды кассовых операций с юридическим лицом.
2. Порядок совершения кассовых операций с физическими лицами
3. Порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами
Виды кассовых операций с юридическим лицом.
1.Приходные операции, в результате которых кассовый работник принимает наличные деньги в кассу банка для зачисления этой суммы на счёт предприятия.
2. Расходные операции, в результате которых кассовый работник выдаёт наличные деньги, из кассы банка списывая сумму со счёта предприятия.
При приёме от представителя организации наличных денег оформляют:
1. Если принимают банкноты БР – объявление на взнос наличными;
2. Если банкноты иностранных государств, то – приходный кассовый ордер;
Объявление на взнос наличными состоит из трех частей:
1. Объявление – остается у кассового работника,
2. Квитанция – выдается представителю юридического лица,
3. Ордер – передается в бухгалтерию.
Действия операционного кассового работника:
1. Приняв объявление на взнос наличными, операционно-кассовый работник проверяет на нём наличие всех реквизитов, наличие подписи вносителя средств.
2. Подписывает все три части документа. Передает его кассовому работнику.
Действия кассового работника:
1. Проверяет объявление;
2. Обращает внимание на наличие на документе подписи клиента, подписи операциониста, сверяет подпись операциониста с образцом;
3. Подписывает документ;
4. Ставит штамп (печать) с надписью «приходная касса» на квитанции;
5. Принимает наличные деньги от клиента (банкноты – полистно, монеты – по кружкам). Обязательно кассовый работник проверяет каждую банкноту на подлинность и платежеспособность. Если среди банкнот кассовый работник выявляет неплатежные, он просит их заменить, если сомнительные – принимает их на экспертизу.
|
6. Если фактическая сумма наличных денег не соответствует сумме по документам, клиента предлагается переоформить документ на фактическую сумму, при этом кассир перечёркивает объявление, ставит подпись и отправляет документ в папку с отменёнными документами.
7. Если фактическая сумма соответствует документам, то кассовый работник ставит свою подпись, операция завершена.
По расходным операциям с юридическими лицами:
1. При выдаче банкнот БР оформляется денежный чек;
2. При выдаче иностранной валюты - расходный кассовый ордер.
Денежный чек оформляется на бланке строгой отчётности с определёнными средствами защиты (типографский номер и серию, водяной знак, микрорисунок).
Порядок совершения кассовых операций с физическими лицами.
Денежный чек состоит из двух частей:
1) Корешок,
2) Чек.
Оформив денежный чек, его отделяют от корешка, корешок остается в чековой книжке на предприятии.
Действия операционно-кассового работника. Операционно-кассовый работник, получив денежный чек, проверяет наличие всех реквизитов. Сверяет подписи распорядителей средств по счету с подписями на карточке с образцами, затем подписывает чек и передает его кассовому работнику.
Действия кассового работника. Кассовый работник, получив чек, проверяет наличие всех реквизитов, обращает внимание на подпись операционно-кассового работника, сверяет его подпись с образцом, готовит сумму наличных денег к выдаче, затем вызывает клиента по номеру чека, просит предъявить паспорт, сверяет паспортные денные с указанными на обороте чека, просит назвать сумму, которую получает клиент, затем выдает клиенту сумму полными, неполными упаковками.
Кассовый работник интересуется у клиента, будет ли тот пересчитывать сумму. Если клиент желает пересчитать сумму, работник банка провожает его в специально отведенное место и сам обязательно присутствует при пересчете, если необходимо, клиенту предоставляется специальная банковская техника.
|
Претензии клиента по подлинности и платежеспособности банкнот в момент их выдачи принимаются.
Обмен банкнот одного номинала на банкноты другого номинала в момент их получения не производится. Обмен и размен банкнот осуществляется как отдельная операция, проводимая за плату.
Если клиент отказывается пересчитывать наличность при получении, его претензии в дальнейшем не принимаются.
|
|
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!