По истечении указанных сроков денежная наличность и ценности пересчитываются.

Допускается обеспечение денежной наличностью иностранных государств в упаковке иностранного эмиссионного банка ОПЕРУ и ВСП филиала банка, выполняющих операции по продаже клиентам банка иностранной валюты в указанной упаковке. Перечень ВСП, осуществляющих данные операции, определяется распорядительным документом по филиалу банка.

Ценности, принятые на хранение от клиентов, согласно соответствующим нормативным документам, хранятся разложенными по датам в порядке поступления. К упаковке ценностей, принятых на хранение, прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей ф.№ 04021021 (Приложение № 20 к настоящему Регламенту).

До закрытия хранилища ВСП заведующий кассой производит записи остатков банковских ценностей на начало следующего дня в книгах учета.

Правильность остатков, выведенных в указанных книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.

Любые исправления в книгах учета ценностей заверяются подписями всех должностных лиц.

Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, проверяют:

- все ли банковские ценности, книги учета и документы внесены в хранилище;

- фактическое наличие банковских ценностей, находящихся в хранилище, с данными книг учета и акта ф. №280, а также с данными приложения к операционному дневнику ф. №25-а или Ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф. №334. При этом банковские ценности просчитываются по корешкам и надписям на накладках (ярлыках). Передача банковских ценностей по акту ф.№280 подтверждается подписями должностных лиц в акте с проставлением в нем своих подписей и записи о том, что «ценности сданы».

5.25. После закрытия на ключи хранилища и его опечатывания (опломбирования) одно из должностных лиц ставит его под охрану на пульт внутренней охраны (при его наличии), а затем по средствам связи сообщает на пульт централизованной охраны (далее по тексту - ПЦО) о готовности хранилища к подключению к охранной сигнализации и получает подтверждение о принятии хранилища на ПЦО.

Результаты приема-сдачи охранной сигнализации на ПЦО фиксируются в журнале установленной формы.

В приеме под охранную сигнализацию опечатанного (опломбированного) хранилища работник охраны (при наличии круглосуточной ведомственной или вневедомственной охраны) расписывается в журнале ф.№ 0482161, предварительно сверив оттиски печатей (пломбиров) с их образцами.

Журнал ф.№ 0482161 хранится у заведующего кассой, сдавшего под охрану хранилище. В ВСП со сменным режимом работы (прием под охрану хранилища ценностей и открытие хранилища на следующий день осуществляется заведующими кассой разных смен) порядок хранения журнала ф.№ 0482161 определяется заведующим ВСП.

В ВСП, где установлен сменный режим работы, передача денежной наличности и ценностей, находящихся в хранилище, от одной группы должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, другой может осуществляться в течение рабочего дня.

В случае необходимости передачи банковских ценностей (болезнь работника и т.п.) в течение операционного дня от одного заведующего кассой другому, сводка кассы заведующим кассой и передача ценностей осуществляется по «Акту о передаче текущих остатков денежной наличности и ценностей ВСП в процессе замены заведующего кассой в течение операционного дня».

 

 

Виды кассовых документов.

Каждую операцию в коммерческом банке осуществляют на основании оформленного по ней документа.

По экономическому содержанию операций, на которую оформлен документ все банковские документы делятся на:

1. Кассовые;

2. Мемориальные.

Кассовые документы – это документы по операциям с наличными деньгами. Их можно разделить на:

1. Приходные;

2. Расходные.

К приходным кассовым документам относят приходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными (при приеме наличных денег на расчетный счет юридического лица), сопроводительную ведомость к инкассаторской сумке. К расходным документам относят расходный кассовый ордер, денежный чек (при выдаче наличных денег с расчетного счета юридического лица)

Мемориальные документы – это документы по безналичным операциям и внутренним операциям банка (платёжное поручение, платёжное требование, мемориальный орден и другие).

Банковские документы можно также классифицировать по другим основаниям:

1. По объему содержания:

a. Простые (документ содержит данные об одной операции);

b. Сводные (документ сдержит данные о нескольких операциях).

2. По назначению:

a. Распорядительные – документ содержит данные распоряжение или поручение клиента;

b. Оправдательные – это документ, поясняющий банковскую операцию.

3. По месту составления:

a. Внутренние (составлен в банке);

b. Внешние (составлен вне банка).

Каждый банковский документ содержит сведения, при отсутствии которых он теряет свою юридическую силу – эти данные называются реквизиты.

Все документы содержат пять обязательных реквизитов:

1. Наименование документа или содержание операций;

2. Дата, когда проведена операция;

3. Наименование банка (штамп);

4. Сумма;

5. Подпись ответственного лица.

Все документы также можно разделить на документы для физических лиц и для юридических лиц.

Операции физических лиц оформляют кассовыми ордерами.

Операции юридических лиц оформляют денежными чеками, объявлениями на взнос наличности, а если операция совершается в иностранной валюте – кассовыми ордерами.

Денежный чек – это документ, предназначенный для оформления операций по выдаче наличных денег со счёта юридического лица.

Чек оформляется на бланке строгой отчётности.

Юридическому лицу при открытии счёта в банке выдают чековую книжку, которая содержит 25 или 50 чеков.

Каждый чек состоит из двух частей:

1. Корешок чека;

2. Сам чек.

Реквизиты чека:

1. На лицевой стороне чека:

v Чекодатель – это наименование организации выдавшей чек;

v Номер счёта организации (20 знаков);

v Номер и серия чека (чек имеет типографский номер, который не повторяется);

v Сумма чека (цифрами);

v Место выдачи (Например, г. Шадринск);

v Дата выдачи (месяц должен быть указан прописью);

v Наименование банка;

v Заплатить (ФИО лица, которому должна быть выплачена сумма полностью);

v Сумма (прописью, с начала строки с большой буквы);

v Подписи распорядителей средств по счету, тех, чьи подписи содержатся на карточке с образцами.

2. Оборотная сторона чека:

v Цель (на которую может быть выдана сумма наличных) – сумма прописью, с большой буквы;

v Подписи получателя средств;

v Подписи распределителя средств по счету

v Отметка о предъявленном документе;

v Подписи банковских работников.

Объявление на взнос наличными – предназначено для приема наличных денег на счет юридического лица.

Состоит из трёх частей:

1. Объявление;

2. Квитанция;

3. Ордер.

Каждая часть документа предназначена для определенных целей.

Объявление – остаётся у кассового работника. Квитанция – с подписью кассового работника и печатью приходной кассы - выдаётся на руки клиенту. Ордер – передаётся в подразделение, занимающееся бухгалтерским учётом.