Анализ выполнения производственной программы лесхоза

Производственная программа по лесному хозяйству представляет собой номенклатуру и объем работ, которые необходимо выполнить за год. Выполнение запланированных работ и мероприятий зависят от возможности их финансового обеспечения. Анализ выполнения производственной программы в лесхозе представлен в табл. 7.

Таблица 7. Выполнение производственной программы за 2007-2008 годы

Из данных табл. 7 можно сделать вывод, что план в лесхозе выполняется практически по всем видам работ в соответствии с производственной программой. По лесохозяйственнымработам план не выполняется по ряду мероприятий. По отводу лесосек под рубки главного пользования невыполнение составляет 252%. По сравнению с отчетом предыдущего года отвод лесосек под рубки главного пользования составляет -181% от показателя отчетного года. Это можно объяснить снижением спроса на древесину. Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования возрос по сравнению с планом на 27%. По рубкам промежуточного пользования в целом выполнен план по площади рубок на 30%, в то время как по выбираемой кубомассе наблюдается выполнение планового показателя на 4%. По сравнению с предыдущим годом отмечена обратная ситуация: площадь рубок меньше 38%, и выбираемая кубомасса меньше на 46%. Причины этого можно выяснить после более детального анализа проведения рубок промежуточного пользования.

В отчетном году по сравнению с предыдущим снизились объемы прореживания как по площади, так и по выбираемому запасу. По проходным рубкам при выполнении плана по площади наблюдается невыполнение показателей по сравнению с предыдущим годом, а по заготавливаемой кубомассе перевыполнение плана на 59%. По выборочным санитарным рубкам, как по площади, так и по выбираемой кубомассе план не выполнен практически на 41% и 40%. Это произошло в связи с недостатком финансовых средств на проведение данного вида работ. Разрубка и расчистка квартальных просек была запланирована, и фактически эти работы были выполнены на 100%.

Возрос в отчетном году и объем прочих лесохозяйственных рубок на 48% от плана и на 47% от отчета предыдущего года.

Фактические показатели по лесозащитным работам выросли по сравнению с планом и отчетом в среднем на 36% и 3%, что характеризует эффективность их проведения и отсутствие вспышек болезней и эпидемий.

По лесовосстановительным работам план выполнен по всем видам работ. По посадке леса план перевыполнен на 13%, и по сравнению с предыдущим годом наблюдается снижение показателей на 32%. По дополнению лесных культур плановые показатели выше отчетных на 18%, а по сравнению с предыдущим годом на 48%. Площадь ухода за лесными культурами соответствует плановой. Содействие естественному возобновлению выполнено на 100%, а по сравнению с 2005 годом наблюдается перевыполнение на 21%.

На мероприятиях по охране лесов от пожара план по устройству противопожарных барьеров перевыполнен на 22%, и по уходу за ними - недовыполнен на 40%, а по сравнению с планом 2005 года соответственно на 171% наблюдается снижение плана по устройству противопожарных барьеров и на 5% меньше по уходу за барьерами.

Таким образом, проведенный анализ выполнения производственной программы показал, что работы в лесхозе практически по всем видам работ ведутся в соответствии с запланированными объемами, что указывает на хорошее качество планирования. Главной причиной недовыполнения плановых объемов является увеличение затрат на проведение некоторых видов работ, что объясняется недостаточным финансированием работ по лесному хозяйству.