Правовые основы валютного регулирования

Валютные отношения и валютное регулирование- это деятельность гос. органов (органов валютного регулирова­ния) по установлению порядка обращения валютных цен­ностей, в том числе правил владения, пользования и рас­поряжения ими.

Субъектами валютных отношений являются два вида субъек­тов — резиденты и нерезиденты.

Валютные операции- ЭТО 1)сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте; 2) сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях; 3) сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории РБ; 4) ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ валютных ценностей; 5) международные банковские переводы; 6) операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и НКФО РБ, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли; 7) операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и НКФО РБ, банках и иных кредитных организациях за пределами РБ, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту. Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

  Расчеты по валютным операциям, проводимым резидентами и нерезидентами, осуществляются в безналичном порядке, через банки и НКФО, за исключе­нием случаев, предусмотренных зак-твом. Рас­четы по валютным операциям с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимат. деятельности, могут производиться наличными деньгами либо в безналичном порядке, установленном постановле­нием Правления НБ

К текущим валютным операциям относятся: – осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе прав на них, не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов;

Валютные отношения и валютное регулирование- это деятельность гос. органов (органов валютного регулирова­ния) по установлению порядка обращения валютных цен­ностей, в том числе правил владения, пользования и рас­поряжения ими.

Субъектами валютных отношений являются два вида субъек­тов — резиденты и нерезиденты.

Валютные операции- ЭТО 1)сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте; 2) сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях; 3) сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории РБ; 4) ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ валютных ценностей; 5) международные банковские переводы; 6) операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и НКФО РБ, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли; 7) операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и НКФО РБ, банках и иных кредитных организациях за пределами РБ, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту. Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

  Расчеты по валютным операциям, проводимым резидентами и нерезидентами, осуществляются в безналичном порядке, через банки и НКФО, за исключе­нием случаев, предусмотренных зак-твом. Рас­четы по валютным операциям с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимат. деятельности, могут производиться наличными деньгами либо в безналичном порядке, установленном постановле­нием Правления НБ

К текущим валютным операциям относятся: – осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе прав на них, не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов;

Валютные операции, связанные с движением капитала - ЭТО валютные операции, проводимые между рези­дентами и нерезидентами: 1) приобретение акций при их распределении среди уч­редителей, а также доли в уставном фонде или пая в иму­ществе нерезидентов; 2) приобретение ценных бумаг, выпущенных резиден­тами или нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей; 3) переводы для осуществления расчетов по обязатель­ствам, предусматривающим передачу имущества, относимого зак-твом РБ к недвижимому имуществу, либо прав на него; 4)расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, ис­ключительных прав на результаты интеллект. дея­тельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (вы­полнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой ин­формации, исключительных прав на результаты интеллект. деят-ти превышает 180 дней, включая осущест­вление таких расчетов с использованием ценных бумаг, вы­полняющих функции расчетных документов, если срок пла­тежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллект. деят-сти; 5) предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок, превышающий 180 дней; 6) иные валютные операции, не относимые к текущим валютным операциям

Валютный контроль - ЭТО деятельность органов валют­ного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидента­ми требований валютного зак-ства РБ. Основными направлениями валютного контроля являются: - определение соответствия проводимых валютных опе­раций валютному зак-ству; - обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу РБ; - предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем; - проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; - анализ данных учета, отчетности и информации по ва­лютным операциям.

  Участники внешнеторговой деятельности за нарушение порядка осуществления валютных операций несут административную и уголовную ответственность. Предусмотрена ответственность субъектов предпринимательской деятельности за:   1) несанкционированное превышение сроков проведе­ния внешнеторговых операций; 2) продажу (реализацию) нерезиденту РБ товаров по перечню, определяемому Сов. Минист­ров РБ, оплаченных юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем иностранной ва­лютой, купленной на внутреннем валютном рынке; 3) превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договор­ной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств) 4) экспорт товаров (работ, услуг), оплаченных белорус­скими рублями за нерезидента; 5) несанкционированное распоряжение денежными сред­ствами от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет; и др.

Валютные операции, связанные с движением капитала - ЭТО валютные операции, проводимые между рези­дентами и нерезидентами: 1) приобретение акций при их распределении среди уч­редителей, а также доли в уставном фонде или пая в иму­ществе нерезидентов; 2) приобретение ценных бумаг, выпущенных резиден­тами или нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей; 3) переводы для осуществления расчетов по обязатель­ствам, предусматривающим передачу имущества, относимого зак-твом РБ к недвижимому имуществу, либо прав на него; 4)расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, ис­ключительных прав на результаты интеллект. дея­тельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (вы­полнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой ин­формации, исключительных прав на результаты интеллект. деят-ти превышает 180 дней, включая осущест­вление таких расчетов с использованием ценных бумаг, вы­полняющих функции расчетных документов, если срок пла­тежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллект. деят-сти; 5) предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок, превышающий 180 дней; 6) иные валютные операции, не относимые к текущим валютным операциям

Валютный контроль - ЭТО деятельность органов валют­ного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидента­ми требований валютного зак-ства РБ. Основными направлениями валютного контроля являются: - определение соответствия проводимых валютных опе­раций валютному зак-ству; - обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу РБ; - предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем; - проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; - анализ данных учета, отчетности и информации по ва­лютным операциям.

  Участники внешнеторговой деятельности за нарушение порядка осуществления валютных операций несут административную и уголовную ответственность. Предусмотрена ответственность субъектов предпринимательской деятельности за:   1) несанкционированное превышение сроков проведе­ния внешнеторговых операций; 2) продажу (реализацию) нерезиденту РБ товаров по перечню, определяемому Сов. Минист­ров РБ, оплаченных юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем иностранной ва­лютой, купленной на внутреннем валютном рынке; 3) превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договор­ной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств) 4) экспорт товаров (работ, услуг), оплаченных белорус­скими рублями за нерезидента; 5) несанкционированное распоряжение денежными сред­ствами от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет; и др.

Хозяйственный процесс.