Сущность кредита, его функции.

Кредит - движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Сущность кредита - передача кредитором суженой стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Принципы кредита:

1. Возвратность - необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

2. Срочность - необходимость возврата кредита заемщиком не в любое приемлемое для заемщика время, в точно в срок, зафиксированный в кредитном договоре(в качестве варианта - кредит до востребования. Уплат осуществляется по первому требованию кредитора)..

3. Платность - оплата стоимости кредитных ресурсов. Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

4. Обеспеченность - необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

5. Целевой характер - обычно кредит может расходоваться только на строго определенные кредитным договором цели.

6. Дифференцированный характер - различный подход к различным заемщикам.

Функции кредита:

1. Перераспределительная. Рынок капиталов откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних сфер народного хозяйства в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

2. Экономия издержек обращения. Хозяйствующие субъекты могут более эффективно планировать свои финансовые средства, восполняя краткосрочные кассовые разрывы с помощью кредитования - и наоборот, могут зарабатывать, размещая временно свободные денежные средства.

3. Ускорение концентрации капитала. Банк, путем концентрации у себя значительные финансовые ресурсы может лучше удовлетворять потребности предприятий, чем отдельные частные лица.

4. Обслуживание товарооборота. Кредит постепенно вытесняет наличные деньги безналичными операциями и вводя такие инструменты как кредитные карточки, чеки и т.д., упрощая тем самым расчеты.

5. Ускорение научн-технического прогресса. Кредит направляется в наиболее доходные области бизнеса, одними из которых являются инновационные (венчурные) предприятия, развивая тем самым научный пресс (примеры: Силиконовая долина, хай-тек бум середины 90-ых).

В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита (в зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором): коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, международный и др.

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Это наиболее распространенная форма кредита. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами, перераспределяя их и предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно освобожденные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность: банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, т.е. заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайне мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита является неотъемлемым атрибутом.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров и в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. На практике в большинстве случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика - вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита - предоставление взаймы средств одной коммерческой структуры другой.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственногозайма, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный займ чаще размещается под определенные государственные программы (на развитие народного хозяйства и пр.), как правило, на длительные сроки (на 5, 10, 15 лет).

Ипотечный кредит - долгосрочный кредит под залог недвижимости. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

Кредит подразделяются на виды в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Кредит различают в зависимости от срочности кредитования: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Классификация кредитов зависит от их обеспеченности. Можно выделить необеспеченные (бланковые), неполные (недостаточные) и обеспеченные кредиты.

По характеру обеспечения кредиты подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Кредит классифицируется по видам в зависимости от платности его использования. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Выделяют платный (с приращением в виде ссудного процента) и бесплатный, дорогой (взыскание процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня) и дешевый кредиты.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По способу выдачи ссуды разграничиваются на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату.