Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Топ:
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного...
Интересное:
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Дисциплины:
2017-10-16 | 281 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.
Анализ финансового состояния коммерческого банка начинаются с анализа качества управления пассивами, поскольку именно пассивные операции коммерческого банка определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут еще до проведения анализа активов сформировать представление об их структуре.
Анализ пассивов банка АО КБ «Рублев» рассмотрим в табл. 2.
Анализ пассивов баланса АО КБ «Рублев» показал, что на конец 2016 г. пассивы составили 17 339 576 тыс. руб. и снизились по сравнению с предыдущим годом на -3,08%. Прослеживается тенденция волнообразных скачков с 2014 г. Объем пассивов в 2014 г. составлял 13 474 060 тыс. руб., в 2015 г. пассивы увеличились на 32,78% и сумма их составляла 17 890 326 тыс. руб.
Для оценки надежности и ликвидности АО КБ «Рублев» рассмотрим его пассивы с точки зрения соотношения собственного капитала, величины вкладов физических лиц и межбанковских кредитов к обязательствам на отчетный период 2016 г. и на соответствующую отчетную дату 2015 и 2014 гг. (см. рис. 5).
Таблица 2
Анализ пассивов баланса АО КБ «Рублев» (тыс. руб.)
|
Статьи пассива | 2014 г. | Доля, % | 2015 г. | Доля, % | Отклонения от 2014 г. | Темп прироста 2015 к 2014, % | 2016 г | Доля, % | Отклонения от 2015 г. | Темп прироста 2016 к 2015, % | ||
Сумма | % | Сумма | % | |||||||||
Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России | 14,09 | 14,55 | 704 551 | 3,94 | 37,11 | 13,38 | -283 659 | -1,64 | -10,90 | |||
Средства кредитных организаций | 1,01 | 1,37 | 108 300 | 0,61 | 79,20 | 0,32 | -189 711 | -1,09 | -77,42 | |||
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 80,46 | 79,21 | 3 328 766 | 18,61 | 30,70 | 83,14 | 245 221 | 1,41 | 1,73 | |||
Вклады физических лиц и ИП | 58,52 | 54,65 | 1 891 931 | 10,58 | 24,00 | 68,22 | 2 052 455 | 11,84 | 20,99 | |||
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,00 | 1,33 | 238 303 | 1,33 | - | 0,00 | -238 303 | -1,37 | -100,00 | |||
Выпущенные долговые обязательства | 3,30 | 2,62 | 23 025 | 0,13 | 5,17 | 2,34 | - 63 063 | -0,36 | -13,47 | |||
Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 297,25 | 0,01 | 1 185 | 0,01 | 136,84 | ||||
Отложенное налоговое обязательство | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||
Прочие обязательства | 1,09 | 0,75 | -11 392 | -0,06 | -7,78 | 0,49 | -49 516 | -0,29 | -36,67 | |||
Резервы на возможные потери | 0,04 | 0,16 | 24 065 | 0,13 | 454,74 | 0,33 | 27 096 | 0,16 | 92,30 | |||
Всего обязательств | 100% | 100% | 4 416 266 | 24,69 | 32,78 | -550 750 | -3,18 | -3,08 |
Рис. 5. Динамика пассивов АО КБ «Рублев за 2014-2016 гг., тыс. руб.
Анализ структуры привлеченных и заемных средств коммерческих банков показал, что по балансу на конец 2016 г. их основным источником являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 83,14%. Это показывает, что основой сферы деятельности этого банка является увеличение клиентской базы, а также свидетельствует о доверии клиентов.
Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей выросли за 2016 г. более чем на 20,99% и составили 11 828 805 тыс. руб. по сравнению с 9 776 350 тыс. руб. на конец 2015 г.
Средства клиентов (Сркл), не являющихся кредитными организациями, в обязательствах банка составляют:
2014 г.: (Сркл /Об) в % = 10841743*100%/13474060= 80,46%.
|
2015 г.: (Сркл /Об) в % = 14170509*100%/17890326= 79,21%.
2016 г.: (Сркл /Об) в % = 14415730*100%/17339576= 83,14%.
Доля вкладов физических лиц (Вфл) в обязательствах банка составляет:
2014 г.: (Вфл/Об) в % = 7884419*100%/13474060= 58,52%.
2015 г.: (Вфл/Об) в % = 9776350*100%/17890326= 54,65%.
2016 г.: (Вфл/Об) в % = 11828805*100%/17339576= 68,22%.
За рассматриваемый период незначительно изменились суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ. лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т. ч. текущих средств юр. лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.24 до 1.81 млрд. руб.
Анализ активов банка АО КБ «Рублев» приведен в табл. 3.
Анализ активов баланса АО КБ «Рублев» показал, что активы банка в 2016 г. составляли 18 584 688 тыс. руб., и снизились более чем на 270 864 тыс. руб. или на -1,44% по сравнению с 2015 г. Основным источником снижения активов стали финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Таблица 3
|
|
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!