Переменные расходы по производству офисной мебели

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Сумма, тенге
Форматно-раскроечный САС-2500, штук		550 000	550 000
Сверлильно-присадочный П700, штук		450 000	450 000
Кромкооблицовочный EB30 «Virutex», штук		550 000	550 000
Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000, штук		45 000	45 000
Комплект режущего инструмента, штук		60 000	120 000
Воздуховоды для пылеулавливающего агрегата (20 м), штук		15 000	15 000
Набор столярного инструмента, штук		30 000	60 000
Шуруповерты, штук		30 000	60 000
Итого, тенге			1 850 000

Форматно-раскроечный САС-2500, Сверлильно-присадочный П700

 

Кромкооблицовочный

EB30 «Virutex», Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000, Комплект режущего инструмента

Воздуховоды для

пылеулавливающего агрегата, Набор столярного инструмента, Шуруповерт

 

Постоянные ежемесячные расходы по производству офисной мебели

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Итого в месяц, тенге	Итого в год, тенге
Материалы на стол:
ДСП - 16 мм, кв.м.	3 072		145 920	1 751 040
Крепеж (комплект), штук			24 000	288 000
Кромочный материал, кв.м.	13 690		10 267	123 206
Материалы на шкаф:
ДСП - 16 мм, кв.м	2 886		137 085	1 645 020
ДВП – 3,2 мм, кв.м.			22 050	264 600
Крепеж, штук			15 000	180 000
Кромочный материал, кв.м.	19 782		14 835	178 038
Фурнитура(комплект), штук			44 950	539 400
Транспортные расходы (ГСМ), литр	1 200		11 000	132 000
Коммунальные расходы:
Затраты на электроэнергию, кВт	28 000		35 000	420 000
Затраты на водоснабжение, куб.м.				10 920
Заработная плата работников		680 000	170 000	2 040 000
Аренда помещения, кв.м		9 600	80 000	960 000
Представительские расходы в год		80 000	6 667	80 000
Итого, тенге			717 684	8 612 584

План производства и доходы от реализации услуг

Продажа шкафов:

50 шкафов в месяц * 12 мес = 600 шт - ежегодный объем производства

600 * 10 000тг = 6 000 000тг ежегодная выручка.

Продажа столов:

80 столов в месяц * 12 мес = 960 шт - ежегодный объем производства

960 * 6 000тг = 5 760 000тг ежегодная выручка.

 

ИТОГО – 11 760 000 тенге.

Показатели	Кол-во	Цена, тенге	Сумма, тенге
Продажа шкафов, штук		10 000	6 000 000
Продажа столов, штук		6 000	5 760 000
Итого валовая выручка			11 760 000

Финансовый план

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

 

Показатели	Итого за год, тенге
Выручка от реализации
Продажа шкафов, тенге	6 000 000
Продажа столов, тенге	5 760 000
ВСЕГО	11 760 000
Затраты
Заработная плата	2 040 000
Социальный налог и соцотчисления	268 200
Коммунальные расходы	430 920
Амортизация	110 000
Итого затраты на производство	2 849 120
Стоимость материалов на стол	2 162 246
Стоимость материалов на шкаф	2 807 058
Представительские расходы	80 000
Аренда помещения (помещение - 200 кв.м.), тенге	960 000
Транспортные расходы	132 000
Расходы по процентам	130 524
Расходы на оборудования	1 850 000
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	10 970 948
Доход до налогообложения	789 052
ИПН и ОПВ	202 037
Чистый доход	587 015

Персонал

Оптимальное количество персонала для цеха по изготовлению офисной мебели – 3 человека. Из них 2 сборщика и 1 дизайнер.

 

Наименование	Кол-во	Оплата в мес.	Итого в год
Дизайнер		60 000	720 000
Сборщик мебели		55 000	1 320 000
Итого		115 000	2 040 000

 

Социальные и пенсионные отчисления

Социальный налог за ИП: 11 760 000 тенге *3% *0,5= 176400 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128184 тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН будет составлять 176 400- 128 184= 48 216 тенге. СО (128 184 тенге), СН (48 216 тенге). Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге

Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (2 040 000 тенге (ЗП) – 204 000 (ОПВ))*5% = 91800 тенге.

 

Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 352 800 тенге (11 760 000 тенге*3%) Из них ИПН ИП составит 352 800 тенге *0,5 = 176 400 тенге.