Имеет ли право предприятие относить НДС в зачет по электронным билетам, выдаваемым на воздушном транспорте?

А) сумма НДС выделена отдельной строкой в электронном билете;
Б) в электронном билете указан ИНН и номер Свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС налогоплательщика-перевозчика;
В) наличие посадочного талона;

Г) наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета.

Д) все ответы верны

 

 

5 вариант

1) Налоговое администрирование это:

1. государственный контроль, осуществляемый органами налоговой службы за исполнением налогового законодательства

2. регистрация всех юридических и физических лиц в государственных реестрах

3. разработка и осуществление мер, направленных на обеспечение стабильности функционирования финансовой системы

4. контроль за пополнением государственного бюджета на государственном и местном уровнях

5. способы осуществления платежей и переводов денег, применяемых на территории Республики Казахстан

 

2) В РК налоговый контроль подразделяется на:

1. внутренний и внешний контроль

2. вертикальный и горизонтальный контроль

3. объективный и субъективный контроль

4. простой и сложный контроль

5. статистический и аналитический контроль

 

3) При проведении налогового контроля уполномоченные органы применяют один из общенаучных методов:

1. диалектический подход и визуальный осмотр

2. технический и производственный метод

3. метод экстраполяции

4. математический анализ и статистический подход

5. метод экономических коэффициентов

 

4) Субъекты налогового контроля:

1. налоговые органы, таможенные органы, финансовые органы

2. налогоплательщики, налоговые агенты, работники налоговой службы

3. юридические и физические лица

4. Правительство РК, Министерство Финансов

5. Национальный банк, банки второго уровня

 

5) Местом постановки на учет организации является:

1. по месту нахождения организации, имущества

2. по месту жительства

3. по месту нахождения транспортного средства

4. по месту получения гражданства

5. по месту осуществления производства

 

6) Местом постановки на учет физического лица и ИП является:

1. по месту жительства, транспортного средства и имущества

2. по месту получения гражданства

3. по месту осуществления производства

4. по месту нахождения организации

5. по месту нахождения обособленных структурных подразделений

 

7) Обязательной постановке на учет подлежат в случае, если размер оборота в течение календарного года превышает минимум оборота, который составляет:

1. 30 000-кратный размер месячного расчетного показателя

2. 10 000-кратный размер месячного расчетного показателя

3. 20 000-кратный размер месячного расчетного показателя

4. 3 000-кратный размер месячного расчетного показателя

5. 50 000-кратный размер месячного расчетного показателя

 

8) Что такое камеральный контроль?

1. контроль, осуществляемый органами налоговой службы на основе изучения и анализа представленной налогоплательщиком налоговой отчетности, а также других документов и сведений о деятельности налогоплательщика

2. контроль за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы

3. контроль за регистрацией налогоплательщиков в налоговых органах

4. форма налогового контроля, осуществляемая органами налоговой службы в рабочее время по месту нахождения, указанному в регистрационных данных налогоплательщика

5. контроль по приему налоговых форм налогоплательщика

 

9) Неисполнение в установленный срок уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, влечет:

1. приостановление расходных операций по банковским счетам

2. Снятие с регистрационного учета

3. Постановке на мониторинг

4. Налоговую проверку

5. ликвидация налогоплательщика

 

 

10) Что такое мониторинг налогоплательщиков?

1. применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностьюналогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен

2. контроль, осуществляемый органами налоговой службы на основе изучения и анализа представленной налогоплательщиком налоговой отчетности, а также других документов и сведений о деятельности налогоплательщика

3. контроль за регистрацией налогоплательщиков в налоговых органах

4. контроль по приему налоговых форм налогоплательщика

5. форма налогового контроля, осуществляемая органами налоговой службы в рабочее время по месту нахождения, указанному в регистрационных данных налогоплательщика

 

11) Налоговый орган вправе проводить налоговое обследование по месту нахождения налогоплательщика, указанному в его регистрационных данных:

1. не более одного раза в месяц

2. не более одного раза в год

3. не более одного раза в полугодие

4. не более одного раза в течение 150 дней

5. не более одного раза в течение 120 дней

 

12) Налоговые проверки по типу делятся на:

1. плановые и внеплановые

2. комплексные и тематические

3. документальные и встречные

4. дополнительные и встречные

5. тематические и документальные

 

13) Налоговая проверка, проводимая налоговым органом в отношении налогоплательщика, по вопросам исполнения налогового обязательства по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет:

1. комплексная

2. встречная

3. дополнительная

4. рейдовая

5. хронометражное обследование

 

14) Налоговая проверка, проводимая налоговым органом в отношении налогоплательщика по вопросам исполнения налогового обязательства по отдельным видам налогов и других обязательных платежей в бюджет:

1. тематическая

2. встречная

3. дополнительная

4. рейдовая

5. хронометражное обследование

 

15) Налоговая проверка налоговым органом лиц, осуществлявших операции с налогоплательщиком (налоговым агентом), в отношении которого налоговым органом проводится комплексная или тематическая проверка, с целью получения дополнительной информации о таких операциях для использования в ходе проверки указанного налогоплательщика:

1. встречная

2. тематическая

3. дополнительная

4. рейдовая

5. хронометражное обследование

 

16) Налоговая проверка, проводимая налоговыми органами, с целью установления фактического дохода налогоплательщика и фактических затрат, связанных с деятельностью, направленной на получение дохода:

1. хронометражное обследование

2. тематическая

3. дополнительная

4. рейдовая

5. встречная

 

17) Для обеспечения рационального отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок налоговыми органами используется информация, полученная:

1. в рамках проведения камеральной налоговой проверки

2. от руководителя налогового органа

3. в рамках проведения встречной налоговой проверки

4. из Единого государственного реестра налогоплательщиков

5. по решению суда

 

18) Государственная регистрация производится на основании:

1. Налогового заявления

2. Налогового акта

3. Налогового уведомления

4. Налогового контроля

5. Мониторинга налогоплательщиков

 

19) Основанием для проведения налоговой проверки является:

1. Предписание

2. Акт

3. Заявление

4. Отчётность

5. Уведомление

 

20) Срок проведения налоговой проверки, указываемый в предписании, если иное не установлено:

1. не должен превышать тридцать рабочих дней с даты вручения предписания

2.не должен превышать сорок рабочих дней с даты вручения предписания

3. не должен превышать двадцать рабочих дней с даты вручения предписания

4. не должен превышать десять рабочих дней с даты вручения предписания

5. не должен превышать пятьдесят рабочих дней с даты вручения предписания

 

21) Завершением срока налоговой проверки считается день вручения налогоплательщику (налоговому агенту

1. Акта

2. Заявления

3. Предписания

4. Отчётности

5. Уведомления

 

22) Уполномоченный орган ведет регистрацию налогоплательщика путем формирования

1. государственной базы данных

2. налоговой формы

3. налоговой декларации

4. налоговой проверки

5. документации

 

23) Процесс постановки на учет в налоговом органе объектов налогообложения, регистрации изменений, снятия с учета называется

1. регистрационный учет

2. прием налоговых форм

3. налоговое планирование

4. налоговое обследование

5. мониторинг крупных налогоплательщиков

 

24) Идентификационный номер налогоплательщика для организации представляет собой:

1. пятнадцатизначный цифровой код

2. шестизначный цифровой код

3. десятизначный цифровой код

4. двадцатизначный цифровой код

5. восьмизначный цифровой код

 

25) Идентификационный номер налогоплательщика для физических лиц представляет собой:

1. шестизначный цифровой код

2. двенадцатизначный цифровой код

3.пятизначный цифровой код

4. двадцатизначный цифровой код

5. восьмизначный цифровой код

 

6 вариант

1. В Республике Казахстан контроль подразделяется на?

а) внутренний

б) международный

в) внешний

г) комплексный

д) внеплановый

 

2. Налоговые проверки подразделяются на следующие виды:

а) документальная проверка;

б) рейдовая проверка;

в) хронометражное обследование.

г) визуальная проверка

д) методическое обследование

 

3. Документальные проверки подразделяются на следующие виды:

а) комплексная

б) тематическая

в) встречная

г) смешанная

д) мониторная

4. Рейдовая проверка проводится налоговыми органами в отношении отдельных налогоплательщиков по вопросам соблюдения ими отдельных требований законодательства Республики Казахстан, а именно:

а) постановки налогоплательщиков на регистрационный учет в налоговых органах;

б) правильности применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью;

в) наличия лицензии, разового талона и иных разрешительных документов;

г) соблюдения правил производства, хранения и реализации подакцизной продукции.

д)все ответы верны

 

5. Основанием для проведения налоговой проверки является предписание, содержащее следующие реквизиты:

а) дату и номер регистрации предписания в налоговом органе;

б) наименование налогового органа, вынесшего предписание;

в) полное наименование налогоплательщика;

г) регистрационный номер налогоплательщика;

д) все ответы верны

 

6. Налогоплательщик имеет право не допускать на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки должностных лиц органов налоговой службы в случаях если:

а) предписание не вручено либо не оформлено в установленном порядке;

б) сроки проверки, указанные в предписании, не наступили или истекли;

в) данные лица не указаны в предписании;

г) запрашивается документация, не относящаяся к проверяемому налоговому периоду.

д) все ответы верны

 

7. Периодичность проведения комплексных налоговых проверок следующая:

а) не чаще одного раза в полугодие по одному и тому же виду налога и другому обязательному платежу в бюджет

б) не чаще одного раза в год

в) раз в 3 года

г) каждый месяц

д) каждые 10 дней

 

8. Периодичность проведения тематических налоговых проверок следующая:

а) не чаще одного раза в полугодие по одному и тому же виду налога и другому обязательному платежу в бюджет

б) не чаще одного раза в год

в) раз в 3 года

г) каждый месяц

д) каждые 10 дней

9. Понятие комплексной проверки

а) проверка исполнения налогового обязательства по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет

б) проверка исполнения налогового обязательства по отдельному виду налогов и другого обязательного платежа в бюджет

в) проверка, которая проводится в отношении третьих лиц

г) проверка, проводимая по решению налоговой службы, рассматривающего жалобы налогоплательщика по результатам налоговой проверки

д) проводятся налоговыми органами с целью установления фактического дохода налогоплательщика и фактических затрат

 

10. Срок проведения налоговой проверки не должен превышать ____ рабочих дней с даты вручения предписания.

а)20

б)25

в)30

г)35

д)40

 

11. Какой вид проверок был исключен в соответствие с Законом РК?

А) документальная

Б) рейдовая

В) комплексная

Г) тематическая

Д) хронометражная

 

12. Срок проведения налоговой проверки для юридических лиц, не имеющих структурных подразделений, индивидуальных предпринимателей и нерезидентов, осуществляющих деятельность через постоянные учреждения при наличии не более одного места нахождения в Республике Казахстан может быть продлен налоговым органом на _____ рабочих дней

А)45

Б)50

В)60

Г)55

Д)65

 

13. Функции налогов?

А) фискальная

Б) контрольная

В) регулирующая

Г) средства платежа

Д) средства обращения

 

14. Основанием для проведения налоговой проверки является
А) Заявление
Б) Акт
В)Предписание
Г) Отчётность
Д) Уведомление

 

15. Завершением срока налоговой проверки считается день вручения налогоплательщику (налоговому агенту)
А)Заявления
Б)Акта
В)Предписания
Г)Отчётности
Д) Уведомления

 

16. Налоговый Контроль подразделяется на следующие виды
А) Внутренний и внешний
Б) Плановый и внеплановый
В) Скрытый и явный
Г) Постоянный и временный
Д) Государственный и частный

 

17. Неисполнение в установленный срок уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, влечет
А) Ликвидацию налогоплательщика
Б) Снятие с регистрационного учета
В) Постановке на мониторинг
Г) Налоговую проверку
Д) приостановление расходных операций по банковским счетам

 

18. Налоговый орган вправе проводить налоговое обследование по месту нахождения налогоплательщика, указанному в его регистрационных данных
А) не более одного раза в месяц
Б) не более одного раза в год
В) не более одного раза в полугодие
Г) не более одного раза в течение 150 дней
Д) не более одного раза в течение 120 дней

 

19. Государственная регистрация производится на основании
А) Налогового акта
Б) Налогового заявления
В) Налогового уведомления
Г) Налогового контроля
Д) Мониторинга налогоплательщиков

 

20. Обязательной постановке подлежат в случае, если размер оборота в течение календарного года превышает минимум оборота, который составляет
А) 30 000-кратный размер месячного расчетного показателя
Б) 10 000-кратный размер месячного расчетного показателя
В) 20 000-кратный размер месячного расчетного показателя
Г) 3 000-кратный размер месячного расчетного показателя
Д) 50 000-кратный размер месячного расчетного показателя

 

21. Идентификационный номер налогоплательщика для организации представляет собой:

А)десятизначный цифровой код

Б) двенадцатизначный цифровой код

В) пятнадцатизначный цифровой код

Г) двадцатизначный цифровой код

Д) восьмизначный цифровой код

 

 

22. Камеральная налоговая проверка проводится на основании:

А) решения руководителя налогового органа

Б) предоставления налоговых деклараций (расчетов)

В) решения таможенного органа

Г) решение МФ РК

Д) решение Президента РК

 

23. Для обеспечения рационального отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок налоговыми органами используется информация, полученная:

А) в рамках проведения встречной налоговой проверки

Б) от руководителя налогового органа

В) в рамках проведения камеральной налоговой проверки

Г) из Единого государственного реестра налогоплательщиков

Д) по решению суда

 

24. Должны ли строительные фирмы в обязательном порядке классифицировать свои договора как долгосрочные, даже если строительство длится, к примеру, 6 месяцев - начато в июле, а закончено в январе следующего года?

Для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является календарный год А) с 1 января по 31 декабря.

Б) с 1 марта по 30 сентября

В) с 1 мая по 31 декабря

Г) с того дня когда началось строительство

Д) с 1 декабря этого года по 1 декабря следующего года

 

25. Имеет ли право предприятие относить НДС в зачет по электронным билетам, выдаваемым на воздушном транспорте?

А) сумма НДС выделена отдельной строкой в электронном билете;
Б) в электронном билете указан ИНН и номер Свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС налогоплательщика-перевозчика;
В) наличие посадочного талона;

Г) наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета.

Д) все ответы верны

 

Список использованной литературы

1 Мельников В.Д., Ли В.Д. Общий курс финансов: учебник. – Алматы: Институт развития Казахстана, 2001. – 285 с.

2 Интыкбаева С.Ж. Фискальная политика и ее роль в обеспечении устойчивого развития экономики Казахстана. – Алматы: Қаржы-Қаражат, 2002. – 188 с.

3 Аттапханов К.А. Фискальная система государства: роль и вопросы совершенствования. – Алматы: Ғылым, 1999. – 100 с.

4 Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» с изменениями и дополнениями на 1.01.2014 г

5 Паскачев А.Б., Кашин В.А., Бабаев М.Р. Большой толковый словарь налоговых терминов и норм. – М.: Гелиос АРБ, 2002. – 776 с.

6 Долгосрочная стратегия развития Казахстана «Казахстана – 2030» //Собрание актов Президента РК и Правительства РК. − 2000. − № 53. − С. 6-25.

7 Зейнельгабдин А.Б. Финансовая система Казахстана: становление и развитие. – Астана: Издательство КазУЭФиМТ, 2008. – 226 с.

8 Интыкбаева С.Ж. Государственные финансы. – Алматы: Издательство «Эверо», 2007. − 148 с.

9 Идрисова Э.К. Налоги и налогообложение в Казахстане: учеб. пособие.- Алматы: Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003. – 231 с.

10 Постановление Правительства РК от 12 июля 2006 года «О среднесрочной фискальной политике Правительства Республики Казахстан на 2007-2009 годы» // Собрание актов Президента РК и Правительства РК. − 2006. − № 35. − С. 6-17.

11 Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. «Налоговое администрирование. – М.: Издательство «Омега-Л», 2008. – 288 с.

12 Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование. – СПб.: Питер, 2004. – 303 с.

13 Кучеров И.И. Налоговое право России. – М.: Учебно-консультационный центр «Юринформ», 2001. – 360 с.

14 Шувалова Е.Б., Климовицкий В.В., Пузин А.М. Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие (ГРИФ) / Дашков и К 2010, 123

15 Черник Д. Г., Починок А.П., Моровоз В.П. Основы налоговой системы. Учебник для вузов. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

16 ТютюрюковН.Н.Налоговые системы зарубежных стран: Учебник (ГРИФ) / Дашков и К, 2010, 176

17 Сайт налоговой службы в Италии www.istat.it

18 Сабельников Л.В., Зотов Г.М., Чеботарева Г.Д. Налогообложение в Европейском союзе. – М.: ВНИКИ, 1999. – 196 с.

19 Барда В.С., Павлова Л.П. Налоги в условиях экономической интеграции. – М.: КноРус, 2004. – 168 с.

20 Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютрюков Н.Н. Налоги и налогообложение в СНГ. − М.: Финансы и статистика, 2004. − 352 с.

21 Методика исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет. Ермекбаева Б.Ж., Мустафина А.К., Мухияева Д.М., Қазақ Университеті. 2013 г. Алматы

21. Инновационные тренды экономики Казахстана. Монография под общей редакцией Сагиевой Р.К.., Қазақ Университеті. 2013 г. Алматы

22 Ермекбаева Б.Ж. Проблемы развития налоговой системы Республики Казахстан в условиях глобализации экномики - Алматы: Қазақ университеті, 2007. – 138