Тема 2. Денежный оборот и его структура

Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах, в котором эти знаки функционируют и как средство обращения, и как средство платежа. Если же рассматривается движение только наличных денежных знаков – монет и банкнот – то возникает понятие налично-денежного оборота. Монету чеканит госказна, у которой ее покупает ЦБ по номинальной стоимости и безналичному расчету и затем вместе с банкнотами выпускает в обращение. Выпуск банкнот является фидуциарным, т.е. не обеспеченным исключительно золотом. Обеспечением банкнотной эмиссии служат все активы центрального банка – государственные долговые обязательства, векселя и другие обязательства коммерческих банков, иностранная валюта и драгоценные металлы.

Денежный оборот является частью платежного оборота.

Платежный оборот – это процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране. Значительная часть обращающихся платежных инструментов имеют кредитное происхождение и возвратный характер, но при этом они также могут выполнять функции денег в качестве средства обращения и средства платежа.

Денежное обращение представляет собой оборот наличных денег, участвующих во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей по счетам в банке.

В России налично-денежный оборот организуется ЦБ и берет начало в его РКЦ. Наличные деньги переводятся из резервных фондов ЦБ в оборотные кассы РКЦ, откуда затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам. Для КБ устанавливаются лимиты остатка наличных денег в операционных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды ЦБ. В итоге деньги изымаются из обращения.

НДО между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем. Наличные ДС, поступающие в кассы предприятий подлежат сдаче в кассы КБ для последующего зачисления на счета этих предприятий. Порядок, сроки сдачи и лимиты остатка наличности в кассе ежегодно устанавливаются предприятию коммерческим банком по взаимному согласованию. Выдача наличных денег предприятиям обычно производится за счет текущих поступлений в кассы КБ, для чего РКЦ устанавливают КБ сумму минимально допустимого остатка наличности в операционной кассе на конец дня.

Безналичный денежный оборот выражается в безналичных расчетах, которые представляют собой платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств. Обычные способы расчетов – векселя, чеки, перечисления, удержания, банковские карты и терминалы для электронных платежей.

Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до наступления определенного срока обусловленную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю), или по его указанию другим лицам. По форме различаются простые и переводные векселя.

Простой вексель – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.

Переводной вексель (тратта) – письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедателю или его приказу. Т.о., тратта – это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). При этом трассант – должник перед ремитентом, трассат – должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. По закону трассант несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю.

В зависимости от их экономической сущности выделяют следующие виды векселей:

• коммерческие, в основе которых лежит конкретная товарная сделка;

• финансовые векселя. Они являются дополнительной гарантией возврата выданного кредита, т.е. в их основе лежит движение денег;

• банковский вексель – одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и фиксируются в заключаемых между собой договорах. В соответствии с Положением “О безналичных расчетах в РФ”, основными формами безналичных расчетов являются:

• расчеты платежными поручениями. Платежное поручение – распоряжение владельца счета банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств в этом или другом банке. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете плательщика;

• расчеты по аккредитиву. Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи;

• расчеты чеками. Чек – это особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк. Чек – это особая ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней. Он может быть на предъявителя, именной и ордерный. Предъявительский чек передается путем вручения. Именной чек не подлежит передаче. Ордерный чек передается путем индоссамента. Чеки бывают двух видов: расчетный чек – по нему не допускается оплата наличными деньгами; денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.

• расчеты по инкассо. При этих расчетах банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его счет совершить действия по получению от плательщика платеж и (или) акцепт платежа. Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе он не обязан исполнять инкассовые документы - платежные требования и инкассовые поручения;

• расчеты с использованием банковских карт на территории РФ регламентируются Положением ЦБ РФ “О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием” от 9.04. 1998. Банковская карта – это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. БК по способу записи информации делятся на БК с магнитной полосой и БК с микропроцессором. БК бывают кредитовые и дебетовые.