Тема 2.8. Преступления в сфере экономической деятельности

Общая характеристика, классификация и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

Виды и уголовно-правовая характеристика преступлений должностных лиц, нарушающих конституционные гарантии осуществ­ления экономической деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности; регистрация незаконных сделок с землей; внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории.

Виды и уголовно-правовая характеристика преступлений, посягающих на общий законный порядок осуществления предпринимательской деятельности: фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета; незаконное предпринимательство; производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции; незаконные организация и проведение азартных игр;незаконная банковская деятельность; фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации;приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Виды и уголовно-правовая характеристика преступлений, совершаемых в сфере кредитных отношений: незаконное получение кредита, отличие от мошенниче­ства в сфере кредитования; злостное уклонение от погашения кредитор­ской задолженности.

Виды и уголовно-правовая характеристика преступлений, совершаемых в сфере недобросовестной конку­ренции: ограничение конкуренции; принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения; незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм; незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну; оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

Виды и уголовно-правовая характеристика преступлений, совершаемых в сфере банкротства: неправомерные действия при банкротстве; преднамеренное банкротство; фиктивное банкротство.

Преступления, совершаемые в сфере обращения денег, ценных бумаг и иных платежных средств: злоупотребления при эмиссии ценных бумаг; злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах; нарушение порядка учета прав на ценные бумаги; манипулирование рынком; воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг;фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества;неправомерное использование инсайдерской информации; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; неправомерный оборот средств платежей.

Преступления, совершаемые в сфере обращения совершаемые в сфере обращения отдельных природных ресурсов: незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней; приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины.

Налоговые преступления: уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица; уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации; неисполнение обязанностей налогового агента; сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

Семинар «Преступления в сфере экономической деятельности» –
очная форма обучения

1. Общая характеристика и система преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Пре­ступления должностных лиц, нарушающих конституционные гарантии осуществ­ления экономической деятельности.

3. Преступления, посягающие на общий законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.

4. Преступления в сфере кредитных отношений.

5. Преступленияв сфере недобросовестной конку­ренции.

6. Преступления, совершаемые в сфере обращения денег, ценных бумаг и иных платежных средств.

7. Преступления, совершаемые в сфере обращения отдельных
природных ресурсов.

8. Преступления, связанные с банкротством.

9. Налоговые преступления.

Семинар «Уголовная политика государства в области экономической
деятельности: за и против» – формы обучения: очная и заочная –

проводится в интерактивной форме «Групповая дискуссия»

1. Студенты в ходе подготовки к занятию делятся на несколько подгрупп, каждая из которых заранее готовит мотивированный доклад по поводу критериев и тенденций формирования уголовной политика государства в области экономической деятельности, который она будет представлять, на основе заранее проведенного анализа различных научных подходов к указанному вопросу.

2. Представители каждой группы кратко излагают суть и обосновывают достоинства и преимущества своей позиции.

3. Студенты в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу мнения представителей других подгрупп, которые должны аргументировать и защитить свое мнение.

4. Подводятся итоги дискуссии и определяются студенты, наиболее успешно отстоявшие свою позицию.

Практическое занятие «Преступления в сфере экономической
деятельности» – очная форма обучения

Решение практических задач типа «case-study» по теме занятия на выбор преподавателя, направленных на выработку практического навыка оценки правовой ситуации и определения проблем квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

1. Преподаватель раздает каждому студенту учебный материал, который они должны проанализировать.

2. Студенты на основе анализа полученной информации дают правовую оценку приведенной ситуации с обязательной ссылкой на нормативные правовые акты в заданной учебным материалом сфере и озвучивают ее, аргументируя свою точку зрения.

3. Результат решения задачи обсуждается студентами в виде свободной дискуссии с преподавателем и другими студентами.

4. Преподаватель дает оценку качества решения задач и разъясняет выявленные проблемные вопросы и ошибки.

Задания для самостоятельной работы

1. Подготовка инициативного устного доклада (сообщения) или письменного эссе по проблемным вопросам уголовного права на одну из следующих тем (по выбору студента):

1.1.«Пределы уголовно-правового вмешательства государства в сферу экономической деятельности»;

1.2.«Соотношение конституционных положений о свободе предпринимательской и иной экономической деятельности с нормами уголовного законодательства о преступлениях в сфере экономической деятельности»;

1.3.«Проблемы противодействия легализации имущества, добытого преступным путем».

2. Задачи.

2.1. Козловский, художник-график, применяя специальные красители, пририсовал в двадцати десятидолларовых купюрах по одному нулю и пытался продать их вместо стодолларовых на вещевом рынке.

Квалифицируйте действия Козловского. Изменилось бы ваше решение при следующих вариантах:

1) Козловский изготовил 20 стодолларовых купюр с помощью копировально-множительной техники. Они соответствовали подлинным образцам по размеру и были выполнены в цветном варианте с необходимой четкостью. Изготовленные доллары он пытался сдать в Сбербанк для зачисления на его валютный счет;

2) Козловский изготовил тем же путем две стодолларовые купюры, чтобы похвастать перед друзьями своим умением;

3) Козловский изготовил тем же путем двадцать купюр дореволюционных царских денег и продал их нумизматам как подлинные?

2.2. Мокров, не имея свидетельства о регистрации в качестве предприни­мателя, приобрел за границей три автомобиля и получил от их реализации доход в сумме 951833 руб. Суд привлек Мокрова к уголовной ответственности за неуплату налога по ст. 198 УК РФ.

Дайте юридический анализ действий Мокрова и их квалификацию. Правильно ли поступил суд?

2.3. Руководитель фирмы «Красное солнышко» Поляков поручил сотруднику этой фирмы Лукину внедриться (т.е. временно устроиться на работу) в конкурирующую фирму «Волжский утес» и выяснить перспективные планы производственной деятельности этой фирмы, а также заполучить докумен­тацию по технологии изготовления пользующегося особым спросом у населения электроприбора. Лукин по рекомендациям авторитетных предприни­мателей области был принят на работу в фирму «Волжский утес», быстро выяснил все коммерческие тайны ее руководства и передал их Полякову, за что получил крупное денежное вознаграждение. Фирма «Красное солныш­ко» воспользовалась полученной информацией о деятельности конкурирующей фирмы, организовала производство аналогичной продукции и ее peaлизацию, предприняла другие меры по совершенствованию своего произ­водства, чем нанесла престижу конкурирующей фирмы непоправимый ущерб.

Решите вопрос об ответственности указанных лиц.

2.3. Заволжский акционерный коммерческий банк выпустил акции 9-го поколения без регистрации проспекта эмиссии в установленном порядке. Президент этого банка Хасанов 1,5 года тому назад уже подвергался админи­стративному взысканию за нарушение порядка эмиссии ценных бумаг.

Решите вопрос об ответственности Хасанова. Покажите объективные и субъективные признаки состава нарушения порядка выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

2.4. Мухин подготовил необходимые документы для создания малого пред­приятия по изготовлению кухонной мебели, зарегистрировал его в установленном порядке, не имея намерения производить мебель. Используя име­ющиеся у него документы и подкуп, он получил в коммерческом банке под высокую учетную ставку крупный кредит (4 млн. руб.), после чего объявил о ликвидации предприятия и скрылся.

Решите вопрос об ответственности Мухина. Квалифицируйте его действия. Проверьте разграничение составов, предусмотренных в ст.ст. 173 и 176 УК РФ.

3*. Изучить материалы судебной практики по теме и подготовить письменную работу с выдержками из судебных решений.

Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к семинарам и практическому занятию

Перед выполнением заданий для самостоятельной работы и подготовкой к семинарским и практическому занятиям студенту рекомендуется изучить общие основы осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности в Российской Федерации, предусмотренные Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ и иными федеральными законами. Затем в системной взаимосвязи с указанными источниками норм права следует изучить содержание уголовно-правовых норм главы 22 (ст. 169 – 172.1, 175 – 187, 191 – 192, 195 – 199.2) УК РФ, устанавливающих основания и меры уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, не относящихся к компетенции таможенных органов.

При подготовке докладов студенту рекомендуется обратить внимание на проблемы соответствия уголовно-правовых средств регулирования общественных отношений конституционным основам экономической деятельности (свобода предпринимательства и иной экономической деятельности, свобода конкуренции и др.).

При решении задач следует придерживаться следующей логики: сначала необходимо определиться какая группа общественных отношений в сфере экономической деятельности стала объектом посягательства, затем определить характер и вид самого посягательства, потом следует дать правовую оценку общественно опасным последствиям содеянного, Получив ответы на обозначенные вопросы, студент получает необходимые предпосылки для правильной квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

Для выполнении третьего задания студентам рекомендуется использование справочно-правовых систем «КонсультантПлюс» и «Гарант», в которых содержатся материалы судебной практики, как Верховного Суда РФ, так и региональных судебных органов, а также обзоры судебной практики. Кроме того, обзоры судебной и следственной практики можно найти на сайтах судебных и правоохранительных органов в сети Интернет.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Как определяется крупный размер дохода в статьях о различных формах незаконного предпринимательства?

2. Перечислите уголовно наказуемые формы недобросовестной конкуренции.

3. Назовите виды криминальных банкротств.

4. Что понимается под манипулированием рынком?

5. Чем преступления в сфере кредитования отличаются от сходных преступлений против собственности?

6. Как определяется крупный размер предмета налоговых преступлений?

Рекомендуемая основная и дополнительная учебная литература и иные источники

8.1. – 1–10.

8.2. – 1, 2, 7, 9, 11, 27.

8.3. –2.

8.4. – 1–6.