Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...

Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...

Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...

Интересное:

Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...

Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...

Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспунденкция

Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты

2022-12-30 57
Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты 0.00 из 5.00 0 оценок
Заказать работу

Вверх
Содержание
⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6
Поиск

Данные по хозяйственным операциям необходимо разнести по счетам бухгалтерского учета (таблица 22).

 

Таблица 22

Счет 01 № "Основные средства"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

7226600,00

 42 08/4 804400,00 39 02 50000,00

7391000,00
      39 91/2 550000,00
      40 02 40000,00

ИТОГО

 804400,00

ИТОГО

 640000,00

 

Счет № 02"Амортизация основных средств"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

2167980,00

 39 01 50000,00 58 25 85000,00

2202980,00
40 01 40000,00 58 23 25000,00
      58 26 15000,00

ИТОГО

 90000,00

ИТОГО

 125000,00

 

Счет № 04 "Нематериальные активы"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

39637,00

 55 08/5 74100,00      

113737,00

ИТОГО

 74100,00

ИТОГО

  

 

 

Счет № 05 "Амортизация нематериальных активов"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

7135,00

       59 25 500,00

7635,00

ИТОГО

  

ИТОГО

 500,00

 

 

Счет 08/4№ "Приобретение объектов основных средств"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 41 60 750000,00 42 01 804400,00

0,00
41 60 50000,00      
41 60 4400,00      

ИТОГО

 804400,00

ИТОГО

 804400,00

 

Счет 08/5 № "Приобретение НМА"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 53 60 73000,00 55 04 74100,00

 
54 76 1100,00      

ИТОГО

 74100,00

ИТОГО

 74100,00

 

Счет 10/1№ "Материалы - Ткань"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

311000,00

 16 60 275000,00 29 20/1 451360,00

149137,90
18 60 144000,00 29 20/2 338520,00
20 60 208000,00 30 28 282,10
21 60 1300,00      

ИТОГО

 628300,00

ИТОГО

 790162,10

 

Счет № 10/Тзр "Материалы - Ткань"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

47000,00

 16 60 15000,00      

90000,00
18 60 10000,00      
20 60 18000,00      

ИТОГО

 43000,00

ИТОГО

  

 

 

Счет № 10/3"Материалы - Топливо"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

1000,00

 11 71/николаев 600,00 33 23 2000,00

29100,00
26 60 29500,00      

ИТОГО

 30100,00

ИТОГО

 2000,00

 

Счет № 10/ТЗР "Топливо"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 26 60 1200,00 38 23 77,17

1122,83

ИТОГО

 1200,00

ИТОГО

 77,17

 

Счет № 10/6"Прочие"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

35600,00

 10 71/иванова 2400,00 31 20/1 5000,00

31600,00
24 60 7500,00 31 20/2 3400,00
40 91/1 900,00 32 25 3500,00
      34 23 1600,00
      35 26 800,00
      79 44 500,00

ИТОГО

 10800,00

ИТОГО

 14800,00

 

Счет № 10/ТЗР "Прочие"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

2300,00

 25 60 1200,00 37 20/1 384,62

2399,99
      37 20/2 261,54
      37 25 269,23
      37 26 61,54
      37 23 123,08

ИТОГО

 1200,00

ИТОГО

 1100,01

 

Счет № 19/1 "НДС при обретении основных средств"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 41 60 135000,00 44 68/1 144792,00

 
41 60 9000,00 47 68/1 2250,00
41 60 792,00 50 68/1 792,00
46 76 2250,00 52 68/1 2340,00
49 60 792,00      
51 60 2340,00      

ИТОГО

 150174,00

ИТОГО

 150174,00

 

Счет № 19/2 "НДС по приобретенным нематериальным активам"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 53 60 13140,00 56 68/1 13140,00

0,00

ИТОГО

 13140,00

ИТОГО

 13140,00

 

Счет № 19/3 "НДС по приобретенным МПЗ"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

16

 60 49500,00 27 68/1 127926,00

0,00
16 60 2700,00      
18 60 25920,00      
18 60 1800,00      
20 60 37440,00      
20 60 3240,00      
21 60 234,00      
24 60 1350,00      
25 60 216,00      
26 60 5310,00      
26 60 216,00      

ИТОГО

 127926,00

ИТОГО

 127926,00

 

Счет № 19/4 "НДС "

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 75 76 1530,00 78 68/1 2160,00

0,00
76 76 630,00      

ИТОГО

 2160,00

ИТОГО

 2160,00

 

Счет № 20/1 "Основное производство - Куртки"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

86000,00

 29 10/1 451360,00 69 43/1 1090000,00

60000,00
31 10/6 5000,00 70 43/откл -98832,72
37 10/тзр прочие 384,62      
60 70 300000,00      
63 68/3 60000,00      
63 69/11 8700,00      
63 69/3 9300,00      

Продолжение таблицы 22

 

 63 69/12 3000,00      

 
66 25 125253,20      
67 28 2169,46      

ИТОГО

 965167,28

ИТОГО

 991167,28

 

Счет № 20/2 "Основное производство - Комбинезоны"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

48300,00

 29 10/1 338520,00 69 43/2 729000,00

75000,00
31 10/6 3400,00 70 43/откл -65681,92
37 10/тзр прочие 261,54      
60 70 200000,00      
63 68/3 40000,00      
63 69/11 5800,00      
63 69/3 6200,00      
63 69/12 2000,00      
66 25 93836,54      

ИТОГО

 690018,08

ИТОГО

 663318,08

 

 

Счет № 23 " Вспомогательное производство"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 33 10/3 2000,00 65 25 27997,87

0,00
34 10/6 1600,00 65 26 115102,38
37 10/тзр прочие 123,08      
38 10/тзр прочие 77,17      
58 02 25000,00      
60 70 90000,00      
63 68/3 18000,00      
63 69/11 2610,00      
63 69/3 2790,00      

Продолжение таблицы 22

 

 63 69/11 900,00      

 

ИТОГО

 143100,25

ИТОГО

 143100,25

 

Счет № 25 "Общепроизводственные расходы"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 32 10/6 3500,00 66 20/1 125253,20

0,00
37 10/тзр прочие 269,23 66 20/2 93836,54
51 60

13000,00

 66 28 77,36
58 02

85000,00

      
59 05

500,00

      
60 70

50000,00

      
60 70

20000,00

      
63 68/3

14000,00

      
63 69/11

2030,00

      
63 69/3

2170,00

      
63 69/12

700,00

      
65 23

27997,87

      

ИТОГО

 219167,10

ИТОГО

 219167,10

 

Счет № 26 "Общехозяйственные расходы"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 8 71/Иванова 1500,00 68 90/2 319363,92

0,00
8 71/иванова 4500,00      
8 71/иванова 400,00      
35 10/6 800,00      
37 10/тзр прочие 61,54      
46 76 12500,00      
49 60 4400,00      
58 02 15000,00      

Продолжение таблицы 22

 

 60 70 100000,00      

 
60 70 30000,00      
63 68/3 26000,00      
63 69/11 3770,00      
63 69/3 4030,00      
63 69/12 1300,00      
65 23 115102,38      

ИТОГО

 319363,92

ИТОГО

 319363,92

 

Счет № 28"Брак в производстве"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 30 10/1 282,10 64 70 2000,00

0,00
60 70 3000,00 67 20/1 2169,46
63 68/3 600,00      
63 69/11 87,00      
63 69/3 93,00      
63 69/12 30,00      
66 25 77,36      

ИТОГО

 4169,46

ИТОГО

 4169,46

 

 

Счет № 43/1 "Готовая продукция - Куртки"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

596500,00

 69 20/1 1090000,0 73 90/2 1106116,67

582144,67
70 20/1 -98832,72 74 90/2

-100594,06

ИТОГО

 991167,28

ИТОГО

 1005522,61

 

Счет № 43/2 "Основное производство - Крмбинезоны"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

401100,00

 69 20/2 729000,00 73 90/2 668628,57

456179,18
70 20/2 -65681,92 74 90/2 -60389,67

ИТОГО

 663318,08

ИТОГО

 608238,90

 

Счет № 44 "Расходы на продажу"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

2200,00

 75 76 8500,00 80 90/2 12500,00

2200,00
76 76 3500,00      
79 10/4 500,00      

ИТОГО

 12500,00

ИТОГО

 12500,00

 

 

Счет № 50 "Касса"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

3300,00

 2 51 778000,00 3 70 773000,00

13150,00
6 51 4500,00 5 51 5000,00
12 71/бочаров 8400,00 7 71/иванова 4500,00
12 71/николаев 3350,00 9 71/иванова 1900,00

ИТОГО

 794250,00

ИТОГО

 784400,00

 

Счет № 51 "Расчетный счет"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

5215578,00

 5 50 5000,00 1 68/2 107800,00

4061816,00
15 62 411700,00 1 68/3 127600,00
15 62 211700,00 1

69/11

43900,00
81 62 2530156,00 1

69/12

9950,00
      1

69/2

131500,00

Продолжение таблицы 22

 

       1

69/3

36600,00

 
      2

50

778000,00
      6

50

4500,00
      13

68/1

119500,00
      14

60

729000,00
      14

60

320000,00
      28

60

342200,00
      28

60

181720,00
      28

60

266680,00
      28

60

1534,00
      28 60

8850,00
      28 60

1416,00
      28 60

36226,00
      43 60

885000,00
      43 60

59000,00
      43 60

5192,00
      48 76

14750,00
      54 76

1100,00
      57 60

86140,00
      77 76

10030,00
      77 76

4130,00

ИТОГО

 3158556,00

ИТОГО

 4312318,00

 

Счет № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками - посреднические организации"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

1049000,00

 14 51 729000,00 16 10/1 275000,00

20532,00
14 51 320000,00 16 19/3 49500,00
28 51 342200,00 16 10/ТЗР ткань 15000,00
28 51 181720,00 16 19/3 2700,00
28 51 266680 18 10/1 144000,00

Продолжение таблицы 22

 

 28 51 1534,00 18 19/3 25920,00

 
28 51 8850,00 18 10/ТЗР ткань 10000,00
28 51 1416,00 18 19/3 1800,00
28 51 36226,00 20 10/1 208000,00
43 51 885000,00 20 19/3 37440,00
43 51 59000,00 20 10/ТЗР ткань 18000,00
43 51 5192,00 20 19/3 3240,00
57 51 86140,00 21 10/1 1300,00
      21 19/3 234,00
      24 10/6 7500,00
      24 19/3 1350,00
      25 10/тзр прикладные 1200,00
      25 19/3 216,00
      26 10/3 29500,00
      26 19/3 5310,00
      26 10/тзр бензин 1200,00
      26 19/3 216,00
      41 08/4 750000,00
      41 19/1 135000,00
      41 08/4 50000,00
      41 19/1 9000,00
      41 08/4 4400,00
      41 19/1 792,00
      49 26 4400,00
      49 19/1 792,00
      51 25 13000,00
      51 19/1 2340,00
      53 08/5 73000,00
        53 19/2 13140,00

Продолжение таблицы 22

    ИТОГО   2922958,00 ИТОГО 1894490,00  

 

Счет № 62 - "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

623400,00

 71 90/1 1555948,00 81 51 2530156,00

630500,00
71 90/1 974208,00 15 51 211700,00
82 91/1 500,00 15 51 411700,00
39 91/1 630000,00      

ИТОГО

 3160656,00

ИТОГО

 3153556,00

 

Счет 66 № " Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

850000,00

       83 91/2 1600,00

851600,00

ИТОГО

  

ИТОГО

 1600,00

 

Счет № 68/1 "Расчеты по налогам и сборам - НДС"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

119500,00

 13 51 119500,00      

188657,69
27 19/3 127926,00      
44 19/1 144792,00      
47 19/1 2250,00      
50 19/1 792,00      
52 19/1 2340,00      
56 19/2 13140,00      
78 19/4 2160,00      

ИТОГО

 412900,00

ИТОГО

 482057,69

 

Счет № 68/2 "Расчеты по налогам и сборам- по НДФЛ"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

107800,00

 1 51 107800,00 62 70 360,00

90360,00
      64 70 90000,00

ИТОГО

 107800,00

ИТОГО

 90360,00

 

Счет № 68/3 "Расчеты по налогам и сборам - по ЕСН, уплачиваемому в бюджет"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

127600,00

 01 51 127600,00 63 20/1 60000,00

91325,49
63 69/2 42000,00 63 20/2 40000,00
63 69/2 28000,00 63 28 600,00
63 69/2 420,00 63 25 14000,00
63 69/2 9800,00 63 23 18000,00
63 69/2 12600,00 63 26 26000,00
63 69/2 18200,00 86 99 43745,49

ИТОГО

 238620,00

ИТОГО

 202345,49

 

Счет 69/2 № "Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

131500,00

 1 51 131500,00 63 68/3 42000,00

111020,00
      63 68/3 28000,00
      63 68/3 420,00
      63 68/3 9800,00
      63 68/3 12600,00
      63 68/3 18200,00

ИТОГО

 131500,00

ИТОГО

 111020,00

 

 

Счет 69/3 № "Расчеты по ЕСН, уплачиваемому в ФМС"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

36600,00

 1 51 36600,00 63 20/1 9300,00

24583,00
      63 20/2 6200,00
      63 28 93,00
      63 25 2170,00
      63 23 2790,00
      63 26 4030,00

ИТОГО

 36600,00

ИТОГО

 24583,00

 

Счет № 69/11 "Расчеты по ЕСН, уплачиваемому в ФСС"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

43900,00

 01 51 43900,00 63 20/1 8700,00

14997,00
61 70 5000,00 63 20/2 5800,00
61 70 2000,00 63 28 87,00
61 70 1000,00 63 25 2030,00
      63 23 2610,00
      63 26 3770,00

ИТОГО

 51900,00

ИТОГО

 22997,00

 

Счет № 69/12 "Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от НС и ПЗ"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

9950,00

 1 51 9950,00 63 20/1 3000,00

7930,00
      63 20/2 2000,00
      63 28 30,00
      63 25 700,00
      63 23 900,00
      63 26 1300,00

ИТОГО

 9950,00

ИТОГО

 7930,00

 

 

Счет № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

778000,00

 3 50 773000,00 60 20/1 300000,00

712640,00
4 76 5000,00 60 20/2 200000,00
62 68/2 360,00 60 28 3000,00
64 68/2 90000,00 60 25 50000,00
64 28 2000,00 60 23 90000,00
      60 26 100000,00
      60 25 20000,00
      60 26 30000,00
      61 69/11 5000,00
      61 69/11 2000,00
      61 69/11 1000,00
      62 84 4000,00

ИТОГО

 870360,00

ИТОГО

 805000,00

 

Счет № 71- Иванова В.И. "Расчеты с подотчетными лицами"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

 

 7 50 4500,00 8 26 1500,00

0,00
9 50 1900,00 8 26 4500,00
      8 26 400,00

ИТОГО

 6400,00

ИТОГО

 6400,00

 

Счет № 71- Бочаров Н.П. "Расчеты с подотчетными лицами"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

10800,00

       10 10/6 2400,00

0,00
      12 50 8400,00

ИТОГО

  

ИТОГО

 10800,00

 

 

Счет № 71- Николаев Д.Р. "Расчеты с подотчетными лицами"

Сальдо нач-ое

Дебет

Кредит

Сальдо конечное
№ оп. С к-а счета Сумма № оп. С д-а счета Сумма

3950,00

       11 10/3 600,00

0,00
     

⇐ Предыдущая123456
Поделиться с друзьями:

История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...

Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...

Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...

Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...



© cyberpedia.su 2017-2025 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

1.619 с.