Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Топ:
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Интересное:
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Дисциплины:
2022-12-30 | 53 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. Счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
Учет денежных средств и расчетов | ||||
1. | Платежное поручение Перечислено с расчетного счета: - налог на доходы физических лиц - единый социальный налог в федеральный бюджет - единый социальный налог в фонд социального страхования - страховой взнос по обязательному страхованию от несчастного случая - страховой взнос по обязательному пенсионному страхованию - единый социальный налог в фонд медицинского страхования | 68/2 68/3 69/11 69/12 69/2 69/3 | 51 51 51 51 51 51 | 107800 127600 43900 9950 131500 36600 |
2. | Приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года | 50 | 51 | 778000 |
3. | Платежная ведомость Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года | 70 | 50 | 773000 |
4. | Платежная ведомость Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года | 70 | 76/4 | 5000 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
5. | Расходный кассовый ордер, выписка с р/с Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата | 51 | 50 | 5000 |
6. | Платежное поручение, выписка с р/с, ПКО Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы | 50 | 51 | 4500 |
7. | РКО Выдано на командировочные расходы главному технологу Ивановой В.И. | 71/Иванов | 50 | 4500 |
8. | Авансовый отчет Израсходовано Ивановой В.И. на командировку: - проезд (НДС в билетах не выделен) - жилье за три дня (гостиница находится на упрощенной системе налогообложения) - суточные за четыре дня (по норме, установленной законодательством) | 26 26 26 | 76/Иванов 76/Иванов 76/Иванов | 1500 4500 400 |
9. | РКО Произведен окончательный расчет по командировке с Ивановой В.И. | 71/Иванов | 50 | 1900 |
10. | РКО Завхозом Бочаровым Н.П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки | 10/6 | 71/Бочаров | 2400 |
Продолжение табл. 6
|
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
11. | РКО Водителем Николаевым Д.Р. приобретен бензин на АЗС. Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки | 10/3 | 71/Николаев | 600 |
12. | РКО Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами: с Бочаровым Н.П. с Николаевым Д.Р. | 50 50 | 71/Бочаров 71/Николаев | 8400 3350 |
13. | Платежное поручение Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет | 68/1 | 51 | 119500 |
14. | Счет Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Невская мануфактура” | 60 60 | 51 51 | 729000 320000 |
15. | выписка с р/с Получено на расчетный счет от покупателей продукции: ООО “Рабочий” ООО “Труд” | 51 51 | 62/Рабочий 62/Труд | 411700 211700 |
Учет материалов | ||||
16. | Счет, ТТН, Оприходована поступившая от ОАО “Триумф” ткань 5000 м.: цена 55 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу | 10/1 19/3 10/ТЗР ткань 19/3 | 60 60 60 60 | 275000 49500 15000 2700 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
17. | Оприходована на склад поступившая от ОАО “Триумф” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке) | - | - | - |
18. | Счет, ТТН, ПО М-4 Оприходована поступившая от ОАО “Надежда” ткань 3000 м.: цена 48 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу | 10/1 19/3 10/ТЗР ткань 19/3 | 60 60 60 60 | 144000 25920 10000 1800 |
19. | Оприходована на склад поступившая от ОАО “Надежда” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке) | - | - | - |
20. | Счет, ТТН, ПО М-4 Оприходована поступившая от ЗАО “Восход” ткань 4000 м.: цена 52 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу | 10/1 19/3 10/ТЗР ткань 19/3 | 60 60 60 60 | 208000 37440 18000 3240 |
21. | Счет Приняты услуги посреднических организаций по закупке ткани от ЗАО “Восход”: цена услуги НДС | 10/1 60 | 60 60 | 1300 234 |
22. | Оприходована на склад поступившая от ЗАО “Восход” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке) | - | - | - |
Продолжение табл. 6
|
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
23. | Определены и списаны отклонения фактической стоимости поступившей ткани от ее учетной оценки (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке). Расчет произвести в табл. 10 | - | - | - |
24. | Счет, ТТН, ПО М-4 Оприходованы прикладные материалы для шитья рабочей одежды, поступившие от ООО ”Золотая нить“: цена материалов НДС | 10/6 19/3 | 60 60 | 7500 1350 |
25. | Счет, ТТН, По М-4 Приняты услуги транспортной конторы по погрузке, разгрузке и перевозке прикладных материалов: цена услуги НДС | 10/ТЗР прикладные 19/3 | 60 60 | 1200 216 |
26. | Счет, ТТН, По М-4 Оприходован бензин, поступивший от нефтебазы №1: цена НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу | 10/3 19/3 10/ТЗР топливо 19/3 | 60 60 60 60 | 29500 5310 1200 216 |
27. | Счет-фактура, запись в книге покупок Включен в состав налоговых вычетов НДС по оприходованным материалам, по принятым работам и услугам (момент включения – отгрузка) | 68/1 | 19/3 | 127926 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
28. | Счет, выписка с р/с Оплачены счета поставщиков материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Надежда” ЗАО “Восход” | 60 60 60 | 51 51 51 | 342200 181720 266680 |
посреднических организаций ООО ”Золотая нить“ транспортной конторы нефтебазы №1 | 60 60 60 60 | 51 51 51 51 | 1534 8850 1416 36226 | |
29. | Лимитно - заборная карта Отпущены в пошивочный цех ткани для изготовления рабочей одежды: курток - 8000 м комбинезонов - 6000м Отпуск производится по средней стоимости единицы (расчет стоимости ткани произведен в табл. 11) | 20/1 20/2 | 10/1 10/1 | 451360 338520 |
30. | ЛЗК Отпущены ткани на исправление брака по курткам – 5 м Отпуск материалов в производство производится по методу средней стоимости единицы (расчет стоимости ткани произвести в табл. 11) | 28 | 10/1 | 282,10 |
31. | ЛЗК Отпущены прикладные материалы по покупной цене на производство: курток комбинезонов | 20/1 20/2 | 10/6 10/6 | 5000 3400 |
Продолжение табл. 6
|
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
32. | Требование-накладная Отпущены со склада на производство рабочей одежды в пошивочный цех инструменты по покупным ценам | 25 | 10/6 | 3500 |
33. | Требование-накладная Отпущен со склада бензин в транспортный цех по покупной цене на производственные нужды | 23 | 10/3 | 2000 |
34. | Требование-накладная Опущены со склада в транспортный цех разные материалы по покупной цене на производственные и хозяйственные нужды | 23 | 10/6 | 1600 |
35. | Требование-накладная Отпущены со склада в управление организации разные материалы по покупной цене на хозяйственные цели | 26 | 10/6 | 800 |
36. | Рассчитаны и списаны отклонения фактической стоимости ткани от ее учетной оценки | - | - | - |
37. | Счет-фактура Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на прочие материалы, отпущенные: на пошив курток на пошив комбинезонов на общепроизводственные расходы на общехозяйственные расходы в транспортный цех Расчет произведен в табл. 14. | 20/1 20/2 25 26 23 | 10/ТЗР ткань 10/ ТЗР ткань 10/ ТЗР ткань 10/ ТЗР ткань 10/ ТЗР ткань | 384,62 261,54 269,23 61,54 123,08 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
38. | Счет-фактура Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на бензин, отпущенный в транспортный цех Расчет произведен в табл.15 | 23 | 10/ТЗР топливо | 77,17 |
Учет основных средств и нематериальных активов | ||||
39. | Счет-Фактура Продана швейная машина (первоначальная стоимость – 600000 руб.; амортизация – 50000 руб.): списана амортизация списана остаточная стоимость машины выручка от продажи НДС по проданной машине | 02 91/2 62 91/2 | 01 01 91/1 68/1 | 50000 550000 630000 96101,69 |
40. | Акт на списание основных средств Списан производственный инвентарь в связи с окончанием срока службы (срок службы - 3 года). Первоначальная стоимость инвентаря – 40000 руб.: списана амортизация оприходован лом, оставшийся от инвентаря по рыночной цене | 02 10/6 | 01 91/1 | 40000 900 |
41. | ТТН, акт выполненных работ, С/Ф Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани: цена агрегата НДС затраты на транспортировку НДС посреднические услуги НДС | 08/4 19/1 08/4 19/1 08/4 19/1 | 60 60 60 60 60 60 | 750000 135000 50000 9000 4400 792 |
Продолжение табл. 6
|
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
42. | Акт ОС-1 Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани | 01 | 08/4 | 804400 |
43. | Счет, выписка с р/с Оплачены с расчетного счета: счета поставщика агрегата для раскроя ткани за транспортировку за посреднические услуги | 60 60 60 | 51 51 51 | 885000 59000 5192 |
44. | Запись в книге покупок Списан в зачет бюджету НДС по агрегату для раскроя ткани | 68/1 | 19/1 | 144792 |
45. | Договор, акт приемки-передачи ОС Принят в текущую аренду сроком на 10 месяцев склад для хранения готовой продукции по договорной стоимости | 001 | 970000 | |
46. | С/Ф, акт на оказанные услуги, договор Начислена арендная плата за январь: сумма арендной платы НДС | 26 19/1 | 76/5 76/5 | 12500 2250 |
47. | Запись в книге покупок Включен в состав налоговых вычетов НДС по арендной плате за склад готовой продукции | 68/1 | 19/1 | 2250 |
48. | Выписка с р/с Перечислена арендодателю арендная плата за январь | 76/5 | 51 | 14750 |
49. | Акт приемки работ, с/ф Принят от подрядчика текущий ремонт арендованного склада: цена ремонта НДС | 26 19/1 | 60 60 | 4400 792 |
Продолжение табл. 6
|
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
50. | Запись в книге покупок Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту арендованного склада (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ) | 68/1 | 19/1 | 792 |
51. | Акт приемки работ, с/ф Приняты работы у подрядчика по выполненному текущему ремонту здания пошивочного цеха: цена ремонта НДС по ремонту | 25 60 | 60 60 | 13000 2340 |
52. | Запись в книге покупок Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту здания пошивочного цеха (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ) | 68/1 | 19/1 | 2340 |
53. | Договор Приобретен патент на новую технологию пошива рабочей одежды: цена патента НДС | 08/5 19/2 | 60 60 | 73000 13140 |
54. | Выписка с р/с Оплачено Роспатенту за регистрацию приобретенного патента | 08/5 76/5 | 76/5 51 | 1100 1100 |
55. | Акт приемки НМА Патент введен в эксплуатацию | 04 | 08/5 | 74100 |
56. | Запись в книге покупок Включен в состав налоговых вычетов НДС по патенту (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ) | 68/1 | 19/2 | 1340 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
57. | Выписка с р/с Оплачено по счету продавца патента | 60 | 51 | 86140 |
58. | Инвентарные карты учета объекта ОС Начислена амортизация основных средств за январь месяц: пошивочного цеха транспортного цеха управления организации | 25 23 26 | 02 02 02 | 85000 25000 15000 |
59. | Карточка по учету НМА Начислена амортизация нематериальных активов организации | 25 | 05 | 500 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
Учет расчетов по оплате труда и другим выплатам | ||||
60. | Табель учета – использования рабочего времени Т-12 Начислена и распределена заработная плата: - производственным рабочим пошивочного цеха по изготовлению рабочей одежды: курток комбинезонов исправление брака по курткам - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха, руководителям, специалистам и младшему обслуживающему персоналу пошивочного цеха - персоналу транспортного цеха - руководителям, специалистам, служащим, и младшему обслуживающему персоналу управления организации - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха за отпуск - работникам управления организации за отпуск Распределение заработной платы произведено в табл.16 | 20/1 20/2 25 23 26 25 26 | 70 70 70 70 70 70 70 | 300000 200000 3000 50000 90000 100000 20000 |
61. | Платежная ведомость Начислены пособия по временной нетрудоспособности: работникам пошивочного цеха работникам транспортного цеха работникам управления | 69/11 69/11 69/11 | 70 70 70 | 5000 2000 1000 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
62. | Лицевой счет Т-54, ПВ Т-49 Начислены дивиденды работникам организации: сумма дивидендов сумма налога на дивиденды Принять ставку налога на дивиденды в соответствии с законом (9%) Учредителями организации являются только российские юр лица и физические лица-резиденты Дивидендов от других организаций ЗАО ”Стимул“ не получало | 84 70 | 70 68/2 | 4000 360 |
63. | Лицевой счет Т-54, ПВ Т-49 Начислены и распределены единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы в социальные фонды и федеральный бюджет (ФБ): на затраты по изготовлению курток: ЕСН в ФБ ЕСН в ФСС ЕСН в ФМС страховой взнос в ПФ страховой взнос в ФСС на затраты по изготовлению комбинезонов: ЕСН в ФБ ЕСН в ФСС ЕСН в ФМС страховой взнос в ПФ страховой взнос в ФСС | 20/1 20/1 20/1 68/3 20/1 20/2 20/2 20/2 68/3 20/2 | 68/3 69/11 69/3 69/2 69/12 68/3 69/11 69/3 69/2 69/12 | 60000 8700 9300 42000 3000 40000 5800 6200 28000 2000 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
на затраты по исправлению брака: ЕСН в ФБ ЕСН в ФСС ЕСН в ФМС страховой взнос в ПФ страховой взнос в ФСС на общепроизводственные расходы: ЕСН в ФБ ЕСН в ФСС ЕСН в ФМС страховой взнос в ПФ страховой взнос в ФС | 28 28 28 68/3 28 25 25 25 68/3 25 | 68/3 69/11 69/3 69/2 69/12 68/3 69/11 69/3 69/2 69/12 | 600 87 93 420 30 14000 2030 2170 9800 700 | |
на затраты транспортного цеха: ЕСН в ФБ ЕСН в ФСС ЕСН в ФМС страховой взнос в ПФ страховой взнос в ФСС на общехозяйственные расходы: ЕСН в ФБ ЕСН в ФСС ЕСН в ФМС страховой взнос в ПФ страховой взнос в ФСС Применить ставки ЕСН и страховых взносов, установленные законом Распределение ЕСН и страховых взносов произведен в табл.16 | 23 23 23 68/3 23 26 26 26 68/3 26 | 68/3 69/11 69/3 69/2 69/12 68/3 69/11 69/3 69/2 69/12 | 18000 2610 2790 12600 900 26000 3770 4030 18200 1300 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
64. | Лицевой счет Т-54, ПВ Т-49 Удержано из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц в возмещение потерь от брака | 70 70 | 68/2 28 | 90000 2000 |
Учет затрат на производство | ||||
65. | Лимитно-заборная карта Распределены и списаны по назначению затраты транспортного цеха (табл.17 и 18). Транспортный цех оказал услуги: пошивочному цеху – 1800 т/км; управлению организации – 7400 т/км | 25 26 | 23 23 | 27997,67 115102,38 |
66. | Требование-накладная Распределены и списаны общепроизводственные расходы (табл.19 и 20): на куртки на комбинезоны на исправление брака | 20/1 20/2 28 | 25 25 25 | 125253,20 93836,54 77,36 |
67. | Справка бухгалтера Определены и списаны по назначению затраты на исправление брака по курткам | 20/1 | 28 | 2169,46 |
68. | Справка бухгалтера Распределены и списаны общехозяйственные расходы (табл.21 и 22): на куртки на комбинезоны | 90/2 | 26 | 319363,92 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб | |
Д | К | 1 | ||
69. | Накладная на передачу ГП МХ-18 Выпущено из производства и принято на склад готовой продукции по учетной оценке: курток – 2000 штук комбинезонов – 1800 штук Порядок определения учетной оценки приведен в пояснениях в табл. 23, 24 | 43/1 43/2 | 20/1 20/2 | 109000 729000 |
70. | Ведомость выпуска ГП Отражены отклонения фактической себестоимости выпущенной из производства и принятой на склад готовой продукции (в соответствии с учетной политикой): по курткам (табл.23) по комбинезонам (табл.24) Остатки незавершенного производства на конец месяца приведены в табл. 5 | 43/1 43/2 | 20/1 20/2 | -98832,72 -65681,92 |
Учет продаж продукции | ||||
71. | ТТН, С/Ф, счет Отгружена продукция покупателю. Отражается выручка по отгруженной продукции: куртки – 1900 штук комбинезоны – 1600 штук Цены на продукцию: куртка – 694 руб./ шт. комбинезон – 516 руб./ шт. Цены установлены, исходя из рентабельности продукции: – 40 %. | 62 62 | 90/1 90/1 | 1555948 974208 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Суммы, руб. | |
Д | К | 1 | ||
72. | Счет – фактура, запись в книге продаж Начислен НДС по отгруженной продукции: куртки комбинезоны | 90/3 90/3 | 68/1 68/1 | 237348 148608 |
73. | Ведомость выпуска Списывается себестоимость отгруженной продукции по учетным оценкам (отражается в течение месяца, так как фактическая себестоимость отгруженной продукции будет определена только по окончании месяца) | 90/2 90/2 | 43/1 43/2 | 1106116,67 668628,57 |
74. | Ведомость выпуска Списывается отклонение фактической себестоимости отгруженной продукции от ее стоимости по учетным оценкам (операция показывается в учете после окончания месяца и определения фактической себестоимости отгруженной продукции) (табл.25): по проданным курткам по проданным комбинезонам | 90/2 90/2 | 43/1 43/2 | -100594,06 -60389,67 |
75. | Акт выполненных работ Приняты услуги рекламной компании по рекламе продукции организации: цена услуги НДС | 44 19/4 | 76/5 76/5 | 8500 8530 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Суммы, руб. | |
Д | К | 1 | ||
76. | Акт выполненных работ Приняты услуги транспортной организации по доставке продукции со склада до станции отправления: цена услуги НДС | 44 19/4 | 76/5 76/5 | 3500 630 |
77. | Выписка с расчетного счета. п/п Перечислено с расчетного счета: рекламной кампании транспортной организации | 76/5 76/5 | 51 51 | 10030 4130 |
78. | Запись в книге покупок Списан в зачет бюджету НДС по рекламе и транспортным услугам | 68/1 | 19/4 | 2160 |
79. | Требование-накладная М-11 Отпущена тара для упаковки проданной продукции | 44 | 10/6 | 500 |
80. | Договор Списаны расходы на продажу полностью | 90/2 | 44 | 12500 |
81. | Договор, выписка с р/с Поступило на расчетный счет от покупателя за продукцию, отгруженную в январе | 51 | 62 | 2530156 |
Учет финансовых результатов | ||||
82. | Начислены штрафы на покупателей продукции за несвоевременную оплату | 62 | 91/1 | 500 |
83. | Начислены проценты по кредитам банка, взятым на пополнение оборотных средств | 91/2 | 66 | 1600 |
84. | Списан финансовый результат по счету 90 | 90/9 | 99 | 198574,57 |
Продолжение табл. 6
№ оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета | Суммы, руб. | |
Д | К | 1 | ||
85. | Списан финансовый результат по счету 91 | 99 | 91/9 | 16301,69 |
86. | Начислен налог на прибыль | 99 | 68/3 | 43745,49 |
|
|
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!