Порядок закрытия банковских счетов.

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором. В деле клиента должно быть указано основание закрытия счета. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица-клиента или отсутствия денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица - более трех лет, а также закрытие текущего счета при наличии у клиента неисполненных требований по внешнеэкономическим экспортно-импортным контрактам, представляемым клиентом в банк в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица-клиента.

После закрытия банковского счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю банк в десятидневный срок обязан письменно или электронным способом уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

9. Расчеты платежными – поручениями. Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

* авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;

* платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

* частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

10. Расчеты аккредитивами – это способ безналичных расчетов между организациями, суть которого состоит в следующем. Банк плательщика дает поручение банку, обслуживающему получателя платежа, заплатить оговоренную денежную сумму в оговоренный срок при выполнении условий, предусмотренных в аккредитиве плательщика. Бланк аккредитива внешне очень похож на бланк платежного поручения, который был представлен выше. Аккредитив удобно использовать в ситуациях, когда идет речь о больших платежах, но деловые партнеры не очень доверяют друг другу. В деловых взаимоотношениях момент оплаты, как правило, не совпадает с моментом получения товара или услуги, т. е. того, что оплачивается. Из‑за этого возникают риски. Если раньше будут заплачены деньги, то плательщик рискует потерять их и не получить товар или услугу. Если раньше будет передан товар или предоставлена услуга, то получатель рискует не получить причитающиеся ему за это деньги. Чтобы разрешить это противоречие, получатель и плательщик привлекают двух посредников – банк получателя и банк плательщика. А аккредитив становится документом, которым оформляются взаимоотношения между плательщиком и получателем через посредничество двух банков.. Само слово «аккредитив» происходит от латинского слова ассгеdifivus – доверительный. В соответствии с аккредитивом определенная денежная сумма перечисляется с расчетного счета плательщика, открытого в его банке, в банк получателя. Но на расчетный счет получателя платежа эта сумма не перечисляется. В аккредитиве оговариваются условия, при которых деньги могут быть зачислены на расчетный счет получателя. Например, получатель должен представить в свой банк оформленную определенным образом накладную или акт приемки‑сдачи, подтверждающие, что товары получены плательщиком или услуги ему оказаны и претензий у плательщика нет. Аккредитив имеет срок действия. Если в течение срока его действия условия аккредитива не будут выполнены, то банк получателя вернет деньги в банк плательщика и банк плательщика зачислит эти деньги обратно на расчетный счет плательщика. Допускается частичная оплата по аккредитиву. Аккредитивы бывают отзывными и безотзывными. Отзывный аккредитив может быть отозван плательщиком из банка получателя в любой момент до истечения срока его действия без объяснения причин. А безотзывный аккредитив плательщик сможет получить обратно только по истечении срока действия аккредитива. По условиям оплаты аккредитивы могут быть с акцептом или без акцепта. Условие оплаты с акцептом предусматривает следующее: для того чтобы деньги были зачислены на расчетный счет получателя, в дополнение к выполнению условий аккредитива потребуется акцепт плательщика или акцепт лица, уполномоченного плательщиком. Безотзывный аккредитив может иметь дополнительное положительное свойство: он может быть подтвержденным.mПодтверждает аккредитив банк получателя. Самый логичный вариант аккредитива – это аккредитив безотзывный, подтвержденный и без акцепта. Именно этот вариант аккредитива в чистом виде выражает саму его идею: деловые партнеры исключают все риски, связанные с их возможной взаимной недобросовестностью, передавая окончательное выполнение платежа педантичному нейтральному посреднику. Есть еще одна разновидность аккредитивов, несущественная для получателя, но важная для плательщика: аккредитивы могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытый аккредитив для плательщика означает, что с его расчетного счета сразу же снимается соответствующая денежная сумма. Непокрытый аккредитив означает, что платежи по аккредитиву берется обеспечить банк плательщика, а денежная сумма будет снята банком с расчетного счета плательщика только после исполнения аккредитива.

11. Расчеты чеками. В соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» выдача чека представляет собой способ осуществления платежа, при котором он производится путем выдачи чекодателем чекодержателю одноименного платежного документа. Исходя из формулировки приведенной статьи закона, можно сделать вывод, что понятие чек употребляется в двух смысловых значениях: 1) способа платежа; 2) платежного документа. Вместе с тем можно сказать, что способом платежа является «выдача чека» - действие, а сам «чек» согласно трактовке другой нормы названного закона является платежным документом, то есть инструментом платежей. Чек есть не что иное, как платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними, об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю. Таким образом, в правоотношении, связанном с расчетами посредством чеков, участвуют три субъекта, банк-получатель, который является должником, обязанным осуществить уплату денег в пользу чекодержателя. Чекодержатель в данной ситуации выступает третьим лицом, в пользу которого заключен договор. Чекодатель -первоначальный кредитор по гражданско-правовому расчетному обязательству. Если чек выписан им на свое имя, то он является также и чекодержателем. Чеки на территории Республики Казахстан выписываются в национальной валюте Республики Казахстан - казахстанском тенге. Обращение чеков в иностранной валюте допускается только в случаях, предусмотренных законодательством о валютном регулировании. Несмотря на то, что чеки в условиях стабильного денежного обращения являются довольно распространенными платежными документами, риск неоплаты чеков банком целиком и полностью лежит на самом чекодателе. Выдача чека однозначно не является исполнением самого денежного обязательства. Денежное обязательство считается исполненным в момент, когда деньги по чеку, который был выписан во исполнение обязательства, фактически получаются. Права и обязанности чекодателя и банка, связанные с использованием чеков, возникают на основании договора об использовании чеков между чекодателем и банком. По смыслу п. 15 Правил применения чеков на территории Республики Казахстан договор об использовании чеков должен заключаться в письменной форме. Законодательство учитывает возможный потребительский характер такого договора. Вследствие этого банки перед заключением договора на использование чеков обязаны обеспечить право клиента на получение информации о прейскурантах цен на услуги по проведению операций с чеками и об обязательных условиях договора об использовании чеков. В договоре об использовании чеков могут быть предусмотрены и иные (необязательные) условия, которые будут основаны на соглашении сторон. Чекодатель в ряде случаев обязан предварительно внести депозит в банк для обеспечения оплаты по чеку. Выданный таким образом чек называется покрытым чеком. Если чек не обеспечен депозитом, то он является непокрытым чеком. Как следует из смысла норм законодательства, регулирующего расчеты чеками, возможность выдачи непокрытых чеков должна предусматриваться договором об использовании чеков, Обязательства, связанные с выдачей как покрытых, так и непокрытых чеков могут обусловливать возникновение дополнительных (акцессорных) обязательств. В частности банк может дать свою гарантию по оплате как по покрытым так и непокрытым чекам. Банк чекодателя обязан принять к оплате чеки и оплатить их в соответствии с условиями договора и требованиями законодательства. Право требования от банка оплаты в сумме (денежного требования), указанной в чеке, возникает у чекодержателя. Для полноценного обеспечения расчетов чеками банк чекодателя должен также заключать договора на прием и оплату чеков с другими банками- банками чекодержателей. Если банк отказывает в оплате чеков, то он должен дать мотивированный отказ. В п. 30 Правил применения чеков на территории Республики Казахстан содержится перечень оснований отказа в приеме и оплате чеков. Банк может отказать в приеме и оплате чеков, если сумма прописью не соответствует сумме цифрами, истек срок действия чека, на чеке имеются подчистки и исправления и в других случаях. Кроме причин технического характера основаниями в отказе приема и оплаты могут служить недостаточность суммы покрытия (по покрытым чекам), превышение суммы кредита (по непокрытым чекам) или превышение суммы гарантии (по гарантированным чекам).

12. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение представляет собой способ осуществления платежа, при котором банк отправителя денег предъявляется требование отправителя к отправителю денег о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование. Как уже отмечалось ранее, бенефициар вправе предъявить платежные требования-поручения в обслуживающий его банк или непосредственно в банк отправителя денег. Требуется направлять платежные требования-поручения на бланках установленной формы. Если предъявляется не одно, а несколько платежных требований-поручений, то к ним, также на бланках установленной формы прикладывается реестр платежных требований-поручений. При предъявлении платежного требования-поручения вместе с реестром банк-бенефицар проверяет полноту заполнения всех реквизитов бенефициара и после этого направляет платежное требование-поручение в банк отправителя денег. Сроки действительности документов при этом способе оплаты отличаются от сроков действительности платежных поручений, которые указывались выше. Как само платежное требование-поручение, так и реестр могут быть предъявлены в течение тридцати календарных дней с указанной даты их заполнения. Если речь идет о представлении документов в банк бенефициара (должны быть предъявлены и реестр, и платежное требование-поручение) дата заполнения платежного требования-поручения и реестра должна совпадать. Если у отправителя денег или банка-получателя отсутствуют или недостаточно денег, то срок хранения указанных документов прерывает течение сроков их действия. При этом следует учесть, что банк- получатель обязан принимать на хранение только акцептованные отправителем денег платежные требования-поручения, если только речь не идет о тех из них, которые не требуют акцепта отправителя денег. Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег, если имеет место акцепт отправителя денег. Исключение составляют случаи, когда основание и сумма платежа заранее признаны отправителем денег. В частности, имеется письменный ответ на претен­зию, где сумма долга признана полностью или частично, гарантия, а также иные схожие документы (п. 100 Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан). В тех случаях, когда требуется акцепт платежного требования-поручения или отказ в его акцепте должен быть совершен не позднее трех рабочих дней со дня получения такого документа. Законодательство (в случае акцепта) возлагает на плательщика обязанность совершения активных действий, он после акцепта обязан направить обслуживающему его банку экземпляр платежного требования-поручения с отметкой об акцепте. Акцепт со стороны банка отправителя денег выражается в том, что он дебетует счет отправителя денег с соблюдением вышеуказанных требований. Исполнение платежного требования-поручения выражается в кредитовании счета бенефициара или корреспондентского счета банка-бенефициара с целью, чтобы тот перевел деньги в пользу бенефициара.. Банк отправителя считается ненадлежащим образом исполнившим свои обязанности и вследствие этого привлекается к ответственности, если:

- задержит представление платежного требования-поручения отправителю денег для акцепта и оплаты;

- задержит оплату или не оплатит акцептованное отправителем денег платежное требование-поручение, в том числе то, которое не требует акцепта отправителя денег, в случае, когда у отправителя в банке достаточно денег для осуществления платежа по конкретному платежному требованию-поручению.