Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических лиц

 

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных средств. Для анализа состава и структуры привлеченных средств юридических лиц филиала используем данные структурированного баланса (Приложение В) филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска по состоянию на 01.01.2006 г., 01.01.2007 г. и 01.01.2008 г.

Рассмотрим динамику роста средств юридических лиц. По состоянию на 01.01.2006 года средства юридических лиц составили 52236,6 млн. рублей. На 01.01.2007 года - 132450,5 млн. рублей (темп прироста - 153,6%).

До 01.01.2008 года наблюдается рост средств юридических лиц на счетах филиала, но уже большими темпами, чем в 2006 году. Средства юридических лиц возросли на 117,3%, составив 287887,7 млн. рублей (Рисунок 2.1.).

Значительное увеличение средств юридических лиц обусловлено ростом в рассматриваемом периоде количества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением более привлекательных условий обслуживания в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» по сравнению с банками-конкурентами.

 

Рисунок 2.1. Динамика средств юридических лиц и бюджета на счетах в филиале №527 Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Также необходимо отметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлен и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов филиала, что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Основными прогнозными показателями филиала предусматривается увеличение средств юридических лиц на 01.01.2009 года до 387886 млн. руб.

Эффективность деятельности филиала во многом зависит не только от величины привлеченных средств, но и от их структуры.

Проведем анализ средств юридических лиц в разбивке по срочным депозитам и средствам до востребования.

По состоянию на 01.01.2006 года сумма средств юридических лиц на счетах до востребования составила 49810 млн. рублей, на 01.01.2007 года - 66903,3 млн. руб. (темп прироста - 34,3%), на 01.01.2008 года - 136368,4 млн. руб. (темп прироста - 103,8%) (Рисунок 2.2.). Исходя из дальнейших исследований наблюдается устойчивая тенденция к снижению темпов роста средств до востребования. Как будет рассмотрено ниже, одной из основных причин, повлиявших на это, явился значительный рост срочных депозитов юридических лиц.

 

Рисунок 2.2. Динамика средств юридических лиц на счетах до востребования в филиале №527 Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Анализ срочной структуры привлеченных средств юридических лиц, представленный на рисунке 2.3., показывает, что в ней преобладают устойчивые тенденции роста высокими темпами срочных депозитов и, соответственно увеличение средне- и долгосрочных ресурсов. С одной стороны, это является положительным моментом, так как расширяются возможности филиала по осуществлению долгосрочных активных операций, повышается ликвидность, но, с другой стороны, такие более «длинные ресурсы», соответственно, и более дороги, что отрицательно сказывается на прибыли филиала.

Так, по состоянию на 01.01.2006 года сумма срочных вкладов юридических лиц составила 2206 млн. рублей, на 01.01.2007 года - 65397,2 млн. руб. (рост почти в 30 раз), на 01.01.2008 года - 151519,2 млн. руб. (темп прироста - 131,7%).

 

Рисунок 2.3. Динамика вкладов юридических лиц на срочных счетах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Основываясь на данных изменениях можно сделать вывод, что филиалом №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» активно проводится денежно-кредитная политика Республики Беларусь по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которой в 2006-2007 годах филиал стал предлагать своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов очень привлекательные условия размещения временно свободных средств юридических лиц в срочные депозиты, что позволило ему в течение 2006 года увеличить их объем почти в 30 раз и в 2007 году в 23 раза.

Основными факторами наращивания объемов депозитов рассматриваются:

• увеличение объемов реализации продукции, товаров, работ, услуг за счет роста производства и снижение запасов готовой продукции в промышленности до отраслевых нормативов, товарных запасов в торговле,

незавершенного строительства;

• уменьшение налоговой нагрузки;

• повышение рентабельности за счет снижения материалоемкости, энергоемкости и трудоемкости производства продукции, работ, услуг;

• рост доли выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг, оплаченной денежными средствами в общем ее объеме, за счет уменьшения доли неденежных форм расчетов и неоплаченной выручки;

• сокращение количества убыточных организаций путем повышения эффективности их работы [24, c. 3].

На сегодняшний день условия привлечения денежных средств юридических лиц в срочные вклады (депозиты) представлены в Приложении Г. Также необходимо отметить, что в филиале постоянно растет число обслуживаемых клиентов (Таблица 2.1). Рост клиентской базы обусловлен проведением филиалом №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» клиентской политики, предлагается широкий спектр услуг, сохраняя неизменным традиционное качество и надежность предоставляемых услуг, формируется и совершенствуется имидж клиентского банка.

 

Таблица 2.1. Структура клиентской базы филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк

»	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 1.01.2008
Юридические лица	843	876	930
Индивидуальные предприниматели	930	1089	1155
Всего	1773	1965	2085

 

Качественный состав клиентов - юридических лиц, находящихся на обслуживании в филиале, разнообразен, характеризуется разносторонней спецификой их деятельности, требует внимательного и всегда индивидуального подхода при обслуживании.

По состоянию на 01.01.2006 г. филиалом обслуживалось 1773 клиента, из них - 843 юридических лица и 930 индивидуальных предпринимателя, при этом в 2005 году были приняты на расчетно-кассовое обслуживание 256 клиентов (203 индивидуальных предпринимателя и 53 организации).

По состоянию на 01.01.2007 г. филиалом обслуживалось 1965 клиентов, из них - 876 юридических лица, 1089 индивидуальных предпринимателей.

За 2006 год были привлечены на обслуживание 65 предприятий и организаций и 212 индивидуальных предпринимателя, при этом закрыли счета 85 клиента (в т.ч. 32 предприятия и 53 индивидуальных предпринимателя).

В 2007 году привлечено на обслуживание 277 клиента, из них - 91 организация и 186 индивидуальных предпринимателя, при этом счета закрыли 157 клиентов, из них - 37 организаций и 120 индивидуальных предпринимателя (причина отсутствие денежных средств на счетах, удаленность филиала, отказ в проведении активных банковских операций).

По состоянию на 01.01.2008 года филиалом обслуживаются 2085 клиентов, из них - 930 юридических лица и 1155 индивидуальных предпринимателей, которым открыто 2663 счета.

При этом наблюдается устойчивая тенденция роста клиентской базы: за 2006 год прирост составил 192 клиентов.

В тоже время, несмотря на значительный рост клиентской базы, огорчает сложившаяся ситуация, когда среди причин ухода активно работающих клиентов - юридических лиц все чаще встречается неудовлетворение со стороны банка потребностей клиентов в услугах кредитного характера.

Так, в 2007 году причиной закрытия счетов послужила ликвидация предприятий или отсутствие движения по счетам - 82,3%. По причине более выгодных условий кредитования и расчетно-кассового обслуживания ушло 14 клиентов, что составляет 8,9% от общего количества закрытых счетов, при чем 9 клиентов (7 юридических лиц и 2 индивидуальных предпринимателя) - это ранее кредитовавшиеся юридические лица и индивидуальные предприниматели, с положительной кредитной историей и приносящие стабильный уровень прибыли для банка.

Также необходимо отметить, что филиал не ограничивается только привлечением средств юридических лиц в депозиты, но и, с целью удовлетворения потребностей клиентов в других услугах, оказывает такой вид услуг, как покупка юридическими лицами векселей и депозитных сертификатов, эмитированных ОАО «АСБ Беларусбанк» (Рисунок 2.4.).

Если на 01.01.2006 года их сумма составила 220 млн. руб., то на 01.01.2007 года данная сумма снизилась на 31,8% и составила 150 млн. руб. А на 01.01.2008 остатков привлеченных средств юридических лиц в ценные бумаги не было. Это было вызвано изменениями в законодательстве, которые ограничили расчеты в не денежной форме, а также вводом гербовых сборов по всем операциям с векселями и изменением уплаты НДС, что значительно уменьшило привлекательность данных инструментов.

 

Рисунок 2.4. Динамика объемов продаж векселей и депозитных сертификатов, эмитированных ОАО «АСБ Беларусбанк»

В рассматриваемые периоды основная часть средств юридических лиц сформирована в национальной валюте. Структура и динамика представлена в таблице 2.2. и на рисунке 2.5.

 

Таблица 2.2. Структура средств юридических лиц в разрезе валют

	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 01.01.2008
	Сумма млн. руб.	Сумма млн. руб.	Сумма млн. руб.
Средства юр. лиц в национальной валюте	23728,2	103985,3	195675,9
Средства юр. лиц в иностранной валюте	28508,4	28465,2	92211,8
Всего	52236,6	132450,5	287887,7

 

Рисунок 2.5. Динамика средств юридических лиц в разрезе валют

 

Причиной увеличения средств в национальной валюте явилось повышение доверия к белорусскому рублю и банковской системе в целом, а также усиление процесса трансформации сбережений из иностранной валюты в белорусские рубли.

Далее проведем анализ работы, проводимой центром корпоративного бизнеса по обслуживанию клиентов юридических лиц.

Так, по состоянию на 01.01.2008 года - 345 клиентов в филиале пользуются системой «Клиент-банк», в том числе 253 юридических лица и 92 индивидуальных предпринимателей. Доля пользователей данной системой от общего числа клиентов юридических лиц на отчетную дату составляет 16,5%. Удельный вес юридических лиц, имеющих возможность использования системы удаленного управления счетом («Клиент-Банк» и МПРМ), в общем числе обслуживаемых клиентов составляет 67% (на 01.01.2007 - 47%, 01.01.2006 - 35%) от числа потенциальных пользователей.

Всего по состоянию на 01.01.2008 года на обслуживание в филиале находятся 2085 юридических лиц, из них 316 - общественные организации, 122 - не работающие по счетам клиенты.

Таким образом, потенциальными потребителями данной услуги являются 1051 клиентов, что указывает на улучшение работы в данном направлении.

Отделом банковских пластиковых карточек за один только август 2008 года были заключены договора на перевод заработной платы по системе «Клиент-банк» со следующими организациями: ООО «Скадсервис», ОАО «Белэлеваторснаб», СОАО «Ферейн», УП «Стомика», ООО «Нафта-Импэкс», ОДО «УЮТЛЮКС», ЧП «Мармиона и К», ЧП «БонаЛюкс». В этом году заключены дополнительные соглашения к договорам на перечисление заработной платы по системе «Клиент-Банк» с 26 организациями.

Филиал активно оказывает услуги по страхованию. За 2007 год было выдано 264 страховых свидетельств на сумму 22,6 млн. рублей, что составляет 137% от планового задания на 2007 год. Данная услуга оказана 61 клиенту, в т.ч. 13-ти сторонним организациям и 3-м индивидуальным предпринимателям.

На основе данной информации можно сделать вывод о том, что данное направление оказания услуг активно развивается.

Далее рассмотрим развитие направление эмиссии филиалом пластиковых карточек.

По состоянию на 01.01.2008 количество клиентов филиала, заключивших договора на использование пластиковых карточек, составляло 1607 (темп прироста к 2006 году 29,2%), в том числе 487 юридических лица и 1120 индивидуальных предпринимателей, в то время как на 01.01.2007 г. количество клиентов филиала составляло 1449 клиентов, в том числе 412 юридических лица и 1037 индивидуальных предпринимателя. А на 01.01.2006 г. количество клиентов, заключивших договора на использование пластиковых карточек, составляло 1244, в том числе 374 организации и 870 индивидуальных предпринимателей.

По состоянию на 01.09.2008 года на обслуживании в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» по выплате заработной платы посредством пластиковых карточек состоит 898 организаций и 1622 индивидуальных предпринимателя (только за август 2008 года было привлечено 22 организации и 10 индивидуальных предпринимателя).

По состоянию на 01.01.2008 заключены договора и открыты карт-счета по корпоративным пластиковым карточкам 28-ми клиентам, из них 11-ти индивидуальным предпринимателям (на 01.01.2007 - 28-ми клиентам, в т.ч. 12-ти индивидуальным предпринимателям).

Эмитируя корпоративные карточки MasterCard Business и Maestro ОАО «АСБ Беларусбанк», филиал значительного прироста в продвижении клиентам данных платежных инструментов за 2007 год не добился.

Таким образом, работа с коpпоpативными клиентами традиционно находится в сфере интересов филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». Здесь предлагается широкий спектр услуг пpедпpиятиям, фирмам, компаниям различных форм собственности и направлений деятельности. Деятельность филиала направлена на формирование высококачественного сервиса для клиентов, что выражается в развитии системы комплексного обслуживания клиентов с учетом их потребностей.

Завершая анализ привлеченных средств юридических лиц, необходимо рассмотреть их место в ресурсной базе филиала на 01.01.2007 года и 01.01.2008 года.

Так, по состоянию на 01.01.2007 г. ресурсный потенциал филиала №527 АСБ «Беларусбанк» составил 956,6 млрд. руб. Ресурсная база филиала за 2006 год увеличилась на 470,9 млрд. руб. (темп прироста - 96,9%).

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы филиала занимали ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», доля в ресурсной базе составляла 59% и средства физических лиц - 19%. Средства юридических лиц в 2006 году занимали только 14% всего объема пассивов. Это объясняется тем, что филиал в данный период в большей степени уделял внимание обслуживанию физических лиц (Приложение Д).

По состоянию на 01.01.2008 г. ресурсный потенциал филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» составил 1211,4 млрд. руб. Ресурсная база филиала за 2007 год увеличилась на 254,9 млрд. руб. (темп прироста - 26,6%). Бизнес-планом филиала на 2007 год предусматривалось нарастить ресурсную базу до 1211,8 млрд. рублей.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы на 01.01.2008 г. филиала занимают ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» доля в ресурсной базе составляла 50% и средства юридических лиц - 24% (Приложение Е). За отчетный период доля средств юридических лиц увеличилась на 10 процентных пункта.

За 2007 год год остатки средств на счетах юридических лиц приросли на 117,3% при запланированном Стратегией деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» на данный год 15% значении. 61% общего прироста ресурсной базы филиала за 2007 год обеспечено за счет прироста остатков на счетах юридических лиц. В большей степени наращиванию средств юридических лиц способствовала проводимая учреждением Банка работа по открытию предприятиям вторых текущих (расчетных) счетов.

Удельный вес средств клиентов юридических лиц в филиалах г. Минска составлял в 2006 году 22,7%, а 2007 году уже 25,6%, тем самым увеличившись на 2,9%.; в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2006 году 3,6% и в 2007 году 5,3%, (темп роста 1,7%).