Факторный анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии

 

Достаточная обеспеченность предприятий работниками, обладающими необходимыми знаниями и навыками, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и эффективности производства.

В частности, от обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения производственных работ, эффективность использования оборудования и, как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Обеспеченность трудовыми ресурсами на Филиала АО «Файн Отель Туризм Ишлетмеджилик» в г. Астана позволяет осуществлять производственно-хозяйственную деятельность на достаточно высоком уровне. От этого зависит производство высококачественной продукции с минимальными потерями

Для повышения экономической эффективности труда необходимо также создать оптимальные соотношения между такими показателями, как численность и состав работников, производительность труда, объем выполняемых работ, использование рабочего времени и расходование заработной платы. Немаловажное значение для решения этих задач имеет экономический анализ персонала предприятия.

Оценка экономической эффективности использования персонала предприятия проводится по следующим направлениям:

обеспеченность рабочих мест персоналом в требуемом профессиональном и квалификационном составе (обеспеченность персоналом);

оценка эффективности использования рабочего времени;

определение и изучение показателей текучести кадров;

изучение производительности труда;

изучение влияния трудовых факторов на розничный товарооборот;

выявление резервов персонала, более полного и эффективного его использования.

Списочная численность персонала представлена в таблице 17.

 

Таблица 17. Списочная численность на конец года (чел.)

Показатели	2010 год		2011 год		2012 год
	План	Факт	План	Факт	План	Факт
Среднесписочная численность персонала	261	265	260	257	280	293
П р и м е ч а н и е - составлена автором на основе источника [21]

 

Из таблицы 17 видно, что средняя списочная численность персонала в 2011 г. по сравнению с 2012 г. увеличилась на 14,01% или 36 человек.

Характеристика персонала по половозрастному уровню в таблице 18.

 

Таблица 18. Характеристика персонала по половозрастному признаку, за 2012 г.

Показатель	Численность		Пол	Численность
	Человек	%		Человек	%
Половозрастной состав	293	100	общ	293	100
Возраст до 25 лет	24	8,2	Жен	9
			Муж	15
От 25 до 35 лет	57	19,5	Жен	18
			Муж	39
От 35 до 55 лет	176	60,1	Жен	46
			Муж	130
Свыше 55 лет Свыше 60 лет	36	12,3	Жен	11
			Муж	25
П р и м е ч а н и е - составлена автором на основе источника [21]

На начало текучего года больше всего персонала было в возрасте от 35 до 60 лет, т.е. больше 60,1%. Это говорит о старшем возрасте сотрудников и требует омоложения коллектива.

Для характеристики движения рабочей силы необходимо проанализировать динамику следующих показателей:

. Коэффициент оборота по приему (К п.р.):

 

количество принятого персонала на работу

К п.р. = (20)

среднесписочная численность персонала

 

. Коэффициент оборота по выбытию (К в):

 

количество убывших работников

К в. =                                                                                              (21)

среднесписочная численность персонала

 

. Коэффициент текучести кадров (Кт.к.):

 

количество работников, уволившихся по собственному

желанию и за нарушения трудовой дисциплины

К т.к.                                                                                         (22)

среднесписочная численность персонала

 

. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп.с.):

 

количество работников, проработавших весь год

К п. =                                                                                         (23)

численность персонала на конец года

 

На предприятии большое внимание уделяется подбору и расстановке кадров, так как для организации важно располагать в нужное время, в нужном месте, в нужном количестве и с соответствующей квалификацией таким персоналом, который необходим для решения производственных задач, достижения целей организации. При анализе использования рабочего времени, приведенные данные показывают, что имеющиеся трудовые ресурсы на предприятии используются достаточно полно.

Динамика текучести кадров представлены в таблице 19.

 

Таблица 19. Динамика текучести кадров в Филиала АО «Файн Отель Туризм Ишлетмеджилик» в г. Астана

№ п\п	Показатель	2010 г	2011	2012	Изменение
					2012 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
1	Численность персонала на начало года, чел.	265	257	293	+ 28	+ 36
2	Принято за год, чел.	3	38	1	+ 35	- 37
	Уволено за год, чел.	7	2	1	- 6	- 1
	В т.ч. вышли на пенсию, чел	4	-	2	- 2	+2
4	Численность на конец года, чел	257	293	291	+ 34	- 2
5	Коэффициент по приему, %(стр. 2: стр. 1)	0,01	0,15	0,003	-0,007	- 0,147
6	Коэффициент по выбытию, %(стр. 3: стр. 1)	0,04	0,007	0,01	- 0,03	+ 0,003
7	Коэффициент по текучести, %	0,97	1,14	0,99	+ 0,02	-0,15
8	Коэффициент общего оборота ((стр. 2 + стр. 3):стр. 1)
П р и м е ч а н и е - составлена автором на основе источника [21]

 

Как видно из таблицы 19 на предприятии идет движение сотрудников. Так в 2012 году было увеличение средней списочной численности персонала на 36 человек или 14%. Прием работников увеличился на 38 человек, а уволено 2 меньше.

Коэффициент текучести уменьшился на 0,15%.

Как показал анализ, основными причинами текучести является:

низкая заработная плата,

нет перспективы профессионального роста.

Анализ трудовых показателей предполагает анализ отработочного времени (таблица 20).

 

Таблица 20. Динамика рабочего времени

№ п\п	Показатель	2012 г.		2011 г.		Отклонение
		План	Факт	План	Факт	2012 от 2011 гг.	От плана
1	Численность рабочих (ЧР) на конец года, чел.	280	293	260	257	+36	+20
2	Отработано одним рабочим
3	дней (д)	246	258	248	256	+10	+8
4	Часов (ч)	1964	2048	1980	2044	+80	+64
5	Продолжительность рабочего дня (П), ч (стр. 4 стр. 3)	7,9	7,9	7,9	7,9	0	0
6	Фонд рабочего времени, ч.	433378,2	454518,6	564249,6	588518,4	155140,2	24268,8
П р и м е ч а н и е - составлена автором на основе источника [21]

 

Фонд рабочего времени ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.

 

ФРВ = ЧР*Д*П (24)

 

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше времени планового на 64 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разницы:

 

∆ФРВд =(Дф - Дпл)*ЧРК*Ппл (25)

 

∆ФРВд = 36782,4 ч.

 

∆ФРВп =(Пф - Ппл)*Дф*ЧРпл (26)

 

∆ФРВд = 147456

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 256 дня вместо 248, в связи с чем сверхплановые потери рабочего времени нет.

Важнейшим требованием при анализе производительности труда является обеспечение сопоставимости показателей среднего оборота на одного работника за анализируемые периоды по уровню цен на товары.

Поэтому для определения реальной динамики производительности труда необходимо предварительно рассчитать производительность труда за отчетный период в сопоставимых ценах исходя из индексов цен.

Данные, необходимые для анализа производительности труда представлены в таблица 21.

 

Таблица 21. Анализ производительности труда

Показатели	2010	2011	2012	Отклонение, (+,-)		Темп роста, %
				2012 к 2011	2012 к 2010	2012 к 2011	2012 к 2010
1. Объем продукции, тыс. тенге	534134	876124	496383	-379741	-37751	56,65	92,93
2. Среднесписочная численность ППП, чел.	265	257	293	36	28	114,00	110,56
3. Число отработанных всеми рабочими дней	254	256	258	2	4	100,78	101,57
4. Число отработанных всеми рабочими часов за год	2028	2044	2048	4	20	100,19	100,98
5. Среднегодовая выработка одного работника ППП, тенге (стр. 1: стр. 2)	2015,6	3409,04	1694,13	-1714,90	-321,46	49,69	84,05
Среднегодовая (стр. 1: стр. 3)	2102,88	3422,35	1923,96	-1498,39	-178,92	56,21	91,49
Среднедневная (стр. 1: стр. 4)	263,37	428,63	242,37	-186,25	-21,00	56,54	92,02
Среднечасовая (стр. 1: стр. 5)	265	257	293	36	28	114,00	110,56
7. Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр. 4: стр. 3)	7,98	7,98	7,93	-0,04	-0,04	99,41	99,42
8. Средняя продолжительность рабочего дня, час. (стр. 5: стр. 4)	0,99	1,66	0,82	-0,84	-0,16	49,59	83,23
9. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за год (стр. 5: стр. 3)	7,93	13,31	6,56	-6,75	-1,36	49,31	82,74
10. Удельный вес рабочих в общей численности ППП (стр. 3: стр. 2)	0,95	0,99	0,88	-0,11	-0,07	88,39	91,86
П р и м е ч а н и е - составлена автором на основе источника [21]

 

По данным таблицы 21, годовая выработка работника предприятия ниже / выше плановой на 1694,13 тыс. тенге.

Приступая к анализу использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от планового уровня.

Данные, необходимые для анализа фонда заработной платы представлены в таблица 22.

 

Таблица 22. Показатель фонда заработной платы, тыс. тенге

Вид оплаты	2012 год	2011 год	Абсолют	%
Переменная часть оплаты труда рабочих (по сдельным расценкам и пр.)	70475	40820	- 29655	72,6
Постоянная часть оплаты труда рабочих (повременная оплата и пр.)	95681	78326	-17355	22,2
Всего оплата труда:	166156	119146	-47010	82,1
Оплата труда служащих	215748	229031	-13283	99,6
Общий фонд заработной платы	381904	348177	-33727	88,5
Среднесписочная численность ППП, чел.	293	257	36	14
П р и м е ч а н и е - составлена автором на основе источника [21]

 

Анализ показателей по фонду оплаты труда говорит о том, что по фонду заработной платы по предприятию в 2012 г. составил 381904 этому способствовал рост числа сотрудников на 14% или на 36 человек.

Отсюда следует, что на предприятии больше всего работников с основным и средним общим образованием.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что наблюдается тенденция к увеличению показателей производительности труда в целом по предприятию. Увеличение валового выхода продукции на среднегодового рабочего (годовая выработка) произошло за счет изменения среднесписочной численности и выполненных работ. Значительное влияние оказало увеличение количества отработанных дней одним рабочим за год. Изменение таких показателей привело к увеличению показателей среднедневной и среднечасовой выработки.

Проанализировав все полученные данные по предприятию, предлагаются следующие мероприятия по повышению производительности труда:

Автоматизация производства с целью снижения трудоемкости продукции и повышения ее выработки.

Таким образом, дальнейшее снижение себестоимости путем сокращения материальных затрат на производство продукции. Повышение качества продукции с целью увеличения спроса продукции, а, следовательно, и увеличения объемов производства.

Следовательно, повышение профессиональной квалификации рабочих с целью увеличения коэффициента выполнения норм; набор и обучение учеников на предприятии, повышение мотивации работников различными поощрениями (избегая денежных вознаграждений), в связи с этим увеличение объема непроизводственных фондов. Совершенствовать материальное стимулирование работников.