Оценка возможности банкротства АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) до отзыва лицензии

 

С 5 апреля 2012 г. Центральный Банк России принял решение об отзывелицензии на осуществление банковских операций у Сибирского Энергетического Банка (г. Москва).

Решение о применении крайней меры воздействия - отзыве лицензии на осуществление банковских операций - принято в связи с неисполнением кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, а также учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В связи с потерей ликвидности банк не обеспечивал своевременное исполнение обязательств перед кредиторами. При этом АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) не исполняло требования предписаний Банка России и представлял существенно недостоверную отчетность, скрывающую основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) и отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Руководством и собственниками банка не предприняты меры по восстановлению его финансового положения. В сложившихся обстоятельствах ЦБ был обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

В соответствии с приказом Банка России от 05.04.2012 г. №ОД-207 в АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) назначена временная администрация сроком действия до момента назначения в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» конкурсного управляющего либо назначения в соответствии со статьей 23.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» ликвидатора. Полномочия исполнительных органов банка в соответствии с федеральными законами приостановлены.

Решением Арбитражного суда г. Москвы, резолютивная часть которого объявлена 30 мая 2012 г., по делу №А40-56438/12-95-164 «Б» Акционерный коммерческий банк «Сибирский Энергетический Банк» (Закрытое акционерное общество) ( АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО)), ОГРН 1020400000037, ИНН 0411003255, зарегистрированный по адресу: 105062, г. Москва, Лялин переулок, д. 7/2, стр. 4 признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов»

Проведем оценку финансового состояния банка и возможности банкротства до отзыва лицензии у исследуемого банка.

В Прил. А (табл. А.1) представлены рассчитанные ключевые показатели банка нарастающим итогом с начала каждого года и поквартально (табл. А.2).

Рассмотрим порядок расчета показателей, приведенных в Прил. А:

Средние остатки за квартал рассчитаны как среднее арифметическое остатка за каждый месяц. Среднее с начала года - как среднее арифметическое за прошедшие с начала года кварталы.

RoA -ReturnonaverageAssets - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.

RoE- ReturnonaverageEquity - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов).

ЧПМ - чистая процентная маржа, отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов.

Доходность активов - отношение процентных доходов к средней величине процентных активов.

Стоимость пассивов - отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.

Чистый спрэд = Доходность активов - Стоимость пассивов.

Cost / income - операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания / восстановления резервов.

ЧПД - чистый процентный доход, процентные доходы - процентные расходы.

ЧКД - чистый комиссионный доход, комиссионные доходы - комиссионные расходы.

В Прил. Б представлено графическое изображение рассчитанных показателей ил Прил. А.

В табл. 3.1 представлен агрегированный балансанализируемого банка.

 

Таблица 3.1 - Агрегированный балансАКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО), тыс. руб.

Статья баланса	01.04.2009 г.	01.04.2010 г.	01.04.2011 г.	01.04.2012 г.	Изменение за период
					тыс. руб.	%
АКТИВ	232 732	207 410	340 357	1 075 338	842 606	362,0
Высоколиквидные активы	109 396	76 689	69 323	2 987	-106 409	-97,3
Доходные активы	119 471	126 040	254 859	863 985	744 514	623,2
Ценные бумаги	34 257	-	-	-	-34 257	-100,0
Облигации	24 748	-	-	-	-24 748	-100,0
Векселя	9 509	-	-	-	-9 509	-100,0
Кредиты юридическим лицам	60 446	96 832	247 258	821 863	761 417	1 259,7
резидентам	62 172	102 189	254 692	830 387	768 215	1 235,6
просроченные	29	-	-	46 748	46 719	161 100,0
резервы на возможные потери	-1 755	-5 357	-7 434	-55 272	-53 517	3 049,4
Кредиты ИП	1 644	1 000	1 000	796	-848	-51,6
Кредиты физическим лицам	23 124	29 310	8 226	41 326	18 202	78,7
Резервы по просроченным кредитам	-	-1 102	-1 625	-	-	-
Прочие активы	3 865	4 681	16 175	208 366	204 501	5 291,1
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	176 394	110 131	240 938	959 807	783 413	444,1
Средства банков	45 000	15 002	2	428	-44 572	-99,0
Привлеченные МБК	45 000	15 002	2	428	-44 572	-99,0
Резиденты	45 000	15 002	2	428	-44 572	-99,0
Текущие средства	94 244	77 157	223 283	118 323	24 079	25,5
юридических лиц	94 215	77 128	223 283	118 290	24 075	25,6
физических лиц	29	29	-	33	4	13,8
Срочные средства	19 000	7 009	7 031	796 511	777 511	4 092,2
юридических лиц	19 000	7 000	7 000	796 511	777 511	4 092,2
физических лиц	-	9	31	-	-	-
Выпущеные ценные бумаги	17 308	9 652	10 000	11 730	-5 578	-32,2
Векселя	17 308	9 652	10 000	11 730	-5 578	-32,2
Прочие обязательства	842	1 311	622	32 815	31 973	3 797,3
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	56 338	97 279	99 419	115 532	59 194	105,1
Основной капитал	40 957	97 257	98 257	100 150	59 193	144,5
Прибыль прошлых лет	18 895	3 680	2 628	17 576	-1 319	-7,0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	18 895	3 680	2 628	17 576	-1 319	-7,0
Прибыль (убыток) текущего года	672	154	1 454	-3 204	-3 876	-576,8
Нераспределенная прибыль текущего года	672	154	1 454	-3 204	-3 876	-576,8
Расходы будущих периодов	-4 186	-3 812	-2 920	1 010	5 196	-124,1
ВНЕБАЛАНС	91 960	90 562	340 903	1 017 165	925 205	1 006,1
Условные обязательства	-1 169	-10 045	-5 930	-146 159	-144 990	12 402,9
Обеспечение по выданным кредитам	93 156	100 447	346 423	1 156 282	1 063 126	1 141,2

 

В этом варианте агрегированного баланса используются следующие аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101: резервы по просроченным кредитам, которые по №385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП. Такой метод дает некоторую погрешность, но все же позволяет более адекватно оценить норму резервирования.

На основании данных табл. 3.1 можно сделать вывод о том, что высоколиквидные активы банка по состоянию 01.04.2012 г. резко снизились и составили 2 987 тыс. руб., что по сравнению с 01.04.2009 г. ниже на 106 409 тыс. руб. Резервы по просроченным кредитам отсутствуют.

Банк работал убыточно, так по состоянию на 01.04.2012 г. убыток кредитной организации составил 3 204 тыс. руб.

В Прил. В и Прил. Г представлено графическое изображение активов и обязательств банка до отзыва лицензии.

В табл. 3.2 представлена динамика прибыли (убытка) банка до отзыва лицензии в 2010 г.

 

Таблица 3.2 - Динамика прибыли (убытков) АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) в 2010 г. (поквартально), тыс. руб.

Показатель	1 кв. 2010	2 кв. 2010	3 кв. 2010	4 кв. 2010	Всего с начала года
Процентные доходы	12 231	16 428	8 262	6 925	43 846
Процентные расходы	-953	-674	-697	-493	-2 817
Чистый процентный доход	11 278	15 754	7 565	6 432	41 029
Комиссионные доходы	3 935	3 749	3 196	4 003	14 883
Комиссионные расходы	-73	-145	-249	-386	-853
Чистый комиссионный доход	3 862	3 604	2 947	3 617	14 030
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	-	-	5 452	3 922	9 374
Прочие доходы и расходы	-307	1 392	-103	920	1 902
Операционная прибыль до резервов	14 833	20 750	15 861	14 891	66 335
Изменение резервов на возможные потери	1 327	-4 075	814	1 941	7
Операционная прибыль	16 160	16 675	16 675	16 832	66 342
Операционные расходы	-16 006	-16 169	-15 942	-15 779	-63 896
Прибыль до налогов и резервов (справочно)	-1 173	4 581	-81	-888	2 439
Прибыль (убыток) до налогообложения	154	506	733	1 053	2 446
Налог на прибыль	-	-	-	-50	-50
Чистая прибыль	154	506	733	1 003	2 396

 

По итогам 2010 г. процентные доходы банка составили 43 846 тыс. руб. процентные расходы составили 2 817 тыс. руб. Операционная прибыль составила 66 335 тыс. руб., а операционные расходы 63 896 тыс. руб.

В табл. 3.3 и в Прил. Д (рис. Д.1) представлена динамика прибыли (убытка) банка до отзыва лицензии в 2011 г.

 

Таблица 3.3 - Динамика прибыли (убытков) АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) в 2011 г. (поквартально), тыс. руб.

Показатель	1 кв. 2011	2 кв. 2011	3 кв. 2011	4 кв. 2011	Всего с начала года
Процентные доходы	7 164	16 430	32 296	49 821	105 711
Процентные расходы	-267	-1 267	-3 869	-8 113	-13 516
Чистый процентный доход	6 897	15 163	28 427	41 708	92 195
Комиссионные доходы	3 983	6 821	4 750	3 778	19 332
Комиссионные расходы	-247	-295	-291	-157	-990
Чистый комиссионный доход	3 736	6 526	4 459	3 621	18 342
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	5 650	2 551	-10 201	1 511	-489
Доходы от инвестиций в другие общества	-	-	-	922	922
Прочие доходы и расходы	-61	21	8 580	17 381	25 921
Операционная прибыль до резервов	16 222	24 261	31 265	65 143	136 891
Изменение резервов на возможные потери	992	-1 491	-5 873	-19 145	-25 517
Операционная прибыль	17 214	22 770	25 392	45 998	111 374
Операционные расходы	-15 710	-22 081	-25 313	-27 754	-90 858
Прибыль до налогов и резервов (справочно)	512	2 180	5 952	37 389	46 033
Прибыль (убыток) до налогообложения	1 504	689	79	18 244	20 516
Налог на прибыль	-50	-940	-1 517	-1 291	-3 798
Чистая прибыль	1 454	-251	-1 438	16 953	16 718

 

По итогам 2011 г. процентные доходы банка составили 105 711 тыс. руб. процентные расходы составили 13 516 тыс. руб. Операционная прибыль составила 111 374 тыс. руб., а операционные расходы 90 858 тыс. руб.

В табл. 3.4 представлена динамика капитала банка до отзыва лицензии в 2010-2011 гг.

 

Таблица 3.4 - Изменение капитала АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) в 2010-2012 гг., тыс. руб.

Отчетная дата	Собственный капитал, тыс. руб.
1 апреля 2012 г.	180 532
1 марта 2012 г.	194 930
1 февраля 2012 г.	183 061
1 января 2012 г.	184 030
1 декабря 2011 г.	184 575
1 ноября 2011 г.	144 606
1 октября 2011 г.	126 113
1 сентября 2011 г.	129 146
1 августа 2011 г.	101 231
1 июля 2011 г.	99 432
1 июня 2011 г.	99 220
1 мая 2011 г.	99 144
1 апреля 2011 г.	99 419
1 марта 2011 г.	99 031
1 февраля 2011 г.	98 320
1 января 2011 г.	98 155
1 декабря 2010 г.	97 607
1 ноября 2010 г.	96 901
1 сентября 2010 г.	96 788
1 августа 2010 г.	96 069
1 июля 2010 г.	96 060
1 июня 2010 г.	94 382

 

По данным табл. 3.4 можно сделать вывод о том, что по состоянию на 01.04.2012 г. собственный капитал банка составил 180 532 тыс. руб.

В табл. 3.5 представлено изменение собственных средств банка за исследуемый период.

 

Таблица 3.5 - Динамика изменения собственных средств АКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) в 2010-2012 гг.

Показатель	01.04.2011	01.04.2012	Изменение, тыс. руб.	Изменение, %
Собственные средства (капитал), в том числе:	99 419	180 532	+81 113	+81,6
Уставный капитал кредитной организации	95 000	95 000	-	0,0
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет	3 250	5 150	+1 900	+58,5
Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть)	682	735	+53	+7,8
Источники основного капитала, итого	98 932	100 885	+1 953	+2,0
Убыток текущего года, в том числе:	-1 466	-2 194	-728	49,7
переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	-	-6 538	-6 538	-
Основной капитал, итого	97 466	98 691	+1 225	+1,3
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	7	-	-7	-100,0
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	-	65 000	+65 000	-
Нераспределенная прибыль предшествующих лет	1 946	16 841	+14 895	+765,4
Источники дополнительного капитала, итого	1 953	81 841	+79 888	+4 090,5
Дополнительный капитал, итого	1 953	81 841	+79 888	+4 090,5
Всего собственных средств	99 419	180 532	+81 113	+81,6

 

В табл. 3.6 и в Прил. Е представлен расчет нормативов банка до отзыва лицензии.

Таблица 3.6 - НормативыАКБ «Сибирский Энергетический Банк» (ЗАО) в 2010-2012 гг.

Отчетная дата	Н1	Н2	Н3	Н4
1 апреля 2012 г.	13,49%	2,39% ЛАМ = 2 985 ОВМ = 124 909	115,36% ЛАТ = 147 850 ОВТ = 128 164	6,37%
1 марта 2012 г.	12,73%	24,45% ЛАМ = 26 120 ОВМ = 106 829	52,11% ЛАТ = 79 918 ОВТ = 153 364	13,87%
1 февраля 2012 г.	12,74%	48,94% ЛАМ = 66 430 ОВМ = 135 737	136,07% ЛАТ = 218 042 ОВТ = 160 243	15,05%
1 января 2012 г.	13,38%	78,07% ЛАМ = 88 876 ОВМ = 113 841	111,02% ЛАТ = 150 183 ОВТ = 135 276	8,73%
1 декабря 2011 г.	14,47%	65,08% ЛАМ = 64 122 ОВМ = 98 528	142,93% ЛАТ = 169 932 ОВТ = 118 892	10,40%
1 ноября 2011 г.	12,29%	116,97% ЛАМ = 202 833 ОВМ = 173 406	145,29% ЛАТ = 268 954 ОВТ = 185 115	8,79%
1 октября 2011 г.	11,09%	77,20% ЛАМ = 110 811 ОВМ = 143 537	102,51% ЛАТ = 150 565 ОВТ = 146 878	8,39%
1 сентября 2011 г.	13,19%	46,30% ЛАМ = 222 636 ОВМ = 480 855	64,75% ЛАТ = 311 813 ОВТ = 481 564	15,47%
1 августа 2011 г.	12,20%	43,33% ЛАМ = 208 357 ОВМ = 480 861	53,73% ЛАТ = 258 357 ОВТ = 480 843	19,53%
1 июля 2011 г.	16,06%	40,12% ЛАМ = 172 993 ОВМ = 431 190	55,39% ЛАТ = 242 940 ОВТ = 438 599	21,47%
1 июня 2011 г.	23,34%	63,75% ЛАМ = 211 376 ОВМ = 331 570	76,95% ЛАТ = 255 262 ОВТ = 331 724	18,65%
1 мая 2011 г.	28,12%	68,34% ЛАМ = 140 877 ОВМ = 206 142	92,62% ЛАТ = 206 142 ОВТ = 222 567		13,01%
1 апреля 2011 г.	33,84%	31,04% ЛАМ = 39 232 ОВМ = 126 392	54,16% ЛАТ = 126 392 ОВТ = 233 368		9,88%
1 марта 2011 г.	45,97%	66,17% ЛАМ = 142 565 ОВМ = 215 453	87,96% ЛАТ = 215 453 ОВТ = 244 944		31,92%
1 февраля 2011 г.	53,71%	47,11% ЛАМ = 35 610 ОВМ = 75 588	70,64% ЛАТ = 75 588 ОВТ = 107 005		31,09%
1 января 2011 г.	40,46%	71,51% ЛАМ = 75 232 ОВМ = 105 205	72,72% ЛАТ = 105 205 ОВТ = 144 671		31,75%
1 декабря 2010 г.	45,98%	54,74% ЛАМ = 76 359 ОВМ = 139 494	88,95% ЛАТ = 139 494 ОВТ = 156 823		32,13%
1 ноября 2010 г.	49,02%	76,15% ЛАМ = 88 112 ОВМ = 115 709	101,38% ЛАТ = 115 709 ОВТ = 114 134		32,61%

Н1 - норматив достаточности капитала. Равен отношению собственных средств (капитала) кредитной организации к ее активам с учетом риска. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 9% для банков с капиталом менее 5 млн евро и 10% - для банков с капиталом более 5 млн евро.

По данным табл. 3.6 значение показателя Н1 в норме.

Н2 - норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 15%.

Значение показателя Н2 по состоянию на 01 апреля не соответствует требования, установленным Банком России.

Н3 - норматив текущей ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.

По результатам анализа можно сделать вывод, что значение показателя в некоторых периодах соответствовало установленным нормативам.

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено Банком России на уровне 120%.

Значение показателя Н4 на протяжении всего исследуемого периода не соответствовало установленным показателям.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ (в редакции от 6 декабря 2011 г.) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее - Федеральный закон) Агентство публикует сведения о ходе конкурсного производства в отношении Банка. Последняя информация опубликована 7 декабря 2012 г. в газете «Московская правда» №270.

В период с 1 ноября 2012 г. по 1 февраля 2013 г. неучтенное на балансе Банка имущество не выявлено, списание и реализация имущества не проводились.

В отчетный период комитетом кредиторов согласованы предложения о порядке и условиях реализации имущества Банка.

Продолжается работа по взысканию ссудной задолженности с должников Банка. По состоянию на 1 февраля 2013 г. в суды подано 15 исковых заявлений на сумму 168 224 тыс. руб., удовлетворено 5 исковых заявлений на сумму 1 646 тыс. руб. Во исполнение судебных актов возбуждены 2 исполнительных производства на сумму 135 тыс. руб. В результате исковой работы в конкурсную массу поступили денежные средства в размере 74 тыс. руб.

Конкурсным управляющим проведена работа по выявлению сделок, имеющих в соответствии с законодательством о банкротстве признаки недействительности, по результатам которой в Арбитражный суд г. Москвы подано 24 исковых заявления.

По состоянию на отчетную дату установлены требования 63 кредиторов на общую сумму 1 131 483 тыс. руб., в том числе:

- 6 кредиторов первой очереди на общую сумму 90 тыс. руб.;

-  10 кредиторов второй очереди на общую сумму 1 996 тыс. руб.;

-  45 кредиторов третьей очереди на общую сумму 1 064 235 тыс. руб., а также 2 кредиторов третьей очереди по субординированным займам на общую сумму 65 162 тыс. руб., подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

В соответствии с требованиями п. 6 ст. 50.18 Федерального закона Агентство публикует сведения об исполнении сметы текущих расходов и стоимости нереализованного имущества Банка.

 

Таблица 3.7 - Отчет об исполнении сметы расходов (затрат) на проведение конкурсного производства в отношении Банка по состоянию на 01 февраля 2013 г., тыс. руб.

№ п/п	Перечень расходов и затрат	План	Факт	Экономия (+) /перерасход (-)
1	Административно-хозяйственные расходы	17 953	9 335	+ 8 618
2.	Расходы на содержание аппарата	25 161	19 813	+ 5 348
	Итого:	43 114	29 148	+13 966

 

Таблица 3.8 - Сведения о стоимости нереализованного имущества Банкапо состоянию на 01 февраля 2013 г., тыс. руб.

№ п/п	Наименование имущества (дебитора)	Балансовая стоимость	Оценочная стоимость
1	Кредиты предприятиям и организациям	902 072	0
2	Кредиты физическим лицам	58 718	10 993
3	Основные средства (за исключением амортизации)	2 642	1 551
4	Прочие активы	120 699	Оценка не проводилась
	Итого:	1 084 131	12 544

 

В соответствии с требованиями ст. 50.32 Федерального закона проведена инвентаризация имущества Банка по состоянию на дату открытия конкурсного производства (Прил. Ж). Рыночная (оценочная) стоимость объектов оценки определена привлеченным независимым оценщиком ООО «Современные Технологии Консалтинга» в размере 12 587 тыс. руб.