Механизм предоставления краткосрочных ссуд

 

Одна из особенностей практики кредитования в России состоит в том, что у российских банков нет единой нормативной и методологической базы организации кредитного процесса. Банковские инструкции, которые ориентировались на советскую распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Поэтому каждый банк, исходя из своего опыта вырабатывает свою систему кредитования, основываясь на существующем международном и отечественном опыте по улучшению возвратности ссуд и упорядочению отношений с клиентом.

Процесс кредитования, или кредитный процесс, состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и возврат банковских кредитов.

Программирование кредитных вложений осуществляют банки на основе кредитных заявок предприятий.

Предоставление кредитов заключается в выдаче денег с гарантией их возврата на платной основе. Обязанность банков состоит в том, чтобы в полной мере удовлетворять потребность экономических субъектов в заемных капиталах.

Использование кредитов означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам, связанным с хозяйственно-финансовой деятельностью. Важнейшее условие использования кредита – эффективность кредитуемого мероприятия, обеспечивающая поступление прибыли и погашение долга банку.

Возврат кредитов означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов.

Правила предоставления кредита, порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального банка РФ. Однако соблюдение общей последовательности позволяет свести к минимуму затраты времени на обработку кредитной заявки и наиболее полно учесть все детали сделки. Общий механизм кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей наглядно представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 - Структура кредитного процесса

При обращении клиента в банк за получением кредита менеджер кредитного отдела банка предоставляет клиенту подробную информацию о возможных формах кредита, действующих процентных ставках, видах обеспечения, а также другие сведения, не являющиеся коммерческой тайной.

Для получения банком информации о деятельности клиента проводятся переговоры представителя банка с руководством хозяйствующего субъекта или уполномоченными на то лицами, имеющими доверенность на ведение соответствующих дел. В процессе встречи выясняют следующие ключевые моменты:

- общие сведения о хозяйствующем субъекте;

- причины обращения к данному банку;

- окупаемость проекта;

- предполагаемые методы погашения долга;

- обеспечение по заемным средствам;

- наличие и характер имеющейся у предприятия задолженности.

Ценные сведения о состоянии дел товаропроизводителя (опыт и профессиональная компетентность, перспективы деятельности и погашение долга) могут быть получены при личном посещении ссудозаёмщика работником банка.

Если переговоры прошли успешно, потенциальный заемщик пишет заявление на имя руководителя банка о предоставлении кредита (в произвольной форме, указывая сумму, срок, целевое использовании, предлагаемое обеспечение и источники погашения кредита) (приложение А), а также передает анкету-интервью (приложение Б) и заявку установленного образца, подписанную первым лицом предприятия и работником, ответственным за проведение финансовых операций в банке.

После регистрации заявки на кредит клиент предоставляет в банк перечисленные ниже документы.

1. Технико-экономическое обоснование использования кредитных средств (ТЭО): техническое описание проекта; расчет затрат; источники возврата кредита; расчет ожидаемого дохода от реализации кредитного проекта, а также срок, необходимый для реализации последнего (приложение В).

2. Комплект уставных документов; копия устава или учредительного договора (заверенная нотариально); свидетельство о регистрации; справка о постановке на учет в налоговой инспекции; банковские карточки с образцами подписей и печати; сальдовая справка из обслуживающего банка, подтверждающая наличие расчетного и валютного счетов с указанием месячных оборотов за последние девять месяцев (приложение Г) и справку о движении денежных средств по кассе предприятия за последние 9 месяцев (приложение Д); реквизиты предприятия - заемщика.

З. Комплект документов, характеризующих финансовое состояние потенциального заемщика: заверенный в налоговой инспекции баланс за два отчетных периода с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности (формы № 1 и 2) (приложение Ж); расшифровка по балансовым статьям «Дебиторы» (с разбивкой по дебиторами срокам возврата), «Кредиторы» (с выделением отдельных кредиторов и сроков погашения), «Основные средства», подписанная главным бухгалтером предприятия; справка о ежемесячных оборотах по погашению дебиторской и кредиторской задолженности за последние 6 мес., заверенная главным бухгалтером предприятия (приложение К).

4. Документы, отражающие целевое использование кредитных средств.

5. Документы по обеспечению заемных средств:

при залоге сельскохозяйственных животных – наименование животных (группы), возраст, средняя масса головы, количество голов, живая масса, балансовая и залоговая стоимость (приложение Л); расшифровка по балансовой статье «Животные на выращивании и откорме», справка о поголовье крупного рогатого скота по группам; документ о движении поголовья животных и птицы (приложение М), справка из управления ветеринарии (приложение Н).

6. Предполагаемый график выбора кредитных средств (в случае   заявки на предоставление ссуды в рамках кредитной линии).

7. График погашения кредита (приложение П).

8. Документы, подтверждающие прохождение подобных операций в прошлом.

Прежде чем специалисты банка приступят к подготовке заключения по заявке (приложение Р), служба безопасности банка проверяет данные о заемщике: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографии руководителей, учредителей, а также информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта; доброкачественность пакета документов и его соответствие требованиям, отсутствие признаков возможной фальсификации; репутация предприятия; степень самостоятельности заемщика и «чистоты» его бизнеса; честность намерений заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата; «чистота» предлагаемого предмета залога, объективность его стоимости.

Результаты проверки оформляются заключением, в котором содержится оценка банковских рисков и факторов, способных повлиять на выполнение договорных обязательств клиентом. Также могут быть выдвинуты дополнительные условия и рекомендации относительно кредитования. Данный документ подписывают эксперт и начальник службы безопасности (приложение С).

Далее кредитный отдел банка приступает к анализу финансового состояния клиента и обеспечения кредита.

Если вопрос решен положительно, то после получения согласия потенциального заемщика с условиями данной сделки переходят к процедуре подписания кредитного договора (приложение Т), договора залога (приложение У) и договора поручительства (приложение Ф), а также страхованию объекта залога в пользу кредитора (приложение Х).

К основным условиям кредитного договора относятся: цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита; порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом; виды и размеры санкций за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств; формы банковского контроля за использованием кредита и проверки его обеспечения; порядок выдачи кредита; права и обязанности сторон; порядок расторжения договора.

По кредитному договору банк обязуется предоставить заемщику определенную сумму денежных средств в размере и под обеспечение, согласованные сторонами. Заемщик же обязуется использовать полученные по кредитному договору средства в соответствии с целевым назначением, своевременно выплачивать проценты за пользование денежными средствами и погашать задолженность. Заёмщик должен предоставить банку возможность контроля за расходованием полученных средств и обеспеченностью кредита. Данное условие направлено на решение основной проблемы кредитования, которая заключается в том, чтобы своевременно возвратить долг и уплатить проценты за пользование средствами.

Кредит может предоставляться в безналичном порядке путем оплаты со ссудного счета заемщика расчетно-денежных документов единовременно, ежедневно или в другие сроки - в зависимости от потребностей в финансовых ресурсах. ООО «Новосельское» кредит был выдан единовременно на расчётный счёт.

Процентные ставки по выдаваемым кредитам носят договорный характер, зависят от кредитной политики банка, наличия и стоимости кредитных ресурсов, экономической и денежно-кредитной политики государства, соотношения степени рискованности и прибыльности кредитования, а также от срока пользования выданными средствами.

Банк не вправе изменять в одностороннем порядке процентные ставки по кредитам и сроки действия соответствующих договоров, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с заемщиком. В договоре должны быть отражены конкретные обстоятельства и причины изменения. В случае несвоевременного исполнения заемщиком обязательств по уплате процентов и возврату суммы основного долга процентная ставка по кредиту корректируется.

Порядок уплаты процентов и возврата основной суммы долга определяется договором. Действующая в настоящее время практика кредитования предусматривает следующую очередность платежа: уплата процентов за пользование кредитом, перечисление неустойки в случае несвоевременной уплаты процентов, возврат суммы основного долга.

Банк осуществляет постоянный контроль за возвратностью своих средств, стремясь максимально ограничить просроченную задолженность по предоставленным кредитам.

Можно выделить три стадии банковского контроля за возвратностью кредитов:

- предварительный - анализ финансового состояния, платежной дисциплины и положения предприятия на товарных рынках;

- текущий - анализ пакета документов для открытия кредита и определения кредитоспособности предприятия;

- последующий - выявление целевого использования кредита и возможности его возврата в установленный срок.

Под мониторингом выданного кредита понимают совокупность действий, контролирующих своевременную уплату процентов, возврат основного долга и состояние обеспечения возвратности кредита. Мониторинг (приложение Ц) осуществляется с момента предоставления средств до полного погашения суммы, включая проценты, а при их просрочке, нарушении графика погашения кредита - штрафы.

К основным объектам мониторинга относятся: своевременная уплата процентов (ежемесячно заемщику сообщается сумма процентов, начисленных за истекший период, а при не поступлении необходимой суммы в погашение процентов в течение следующего за датой уплаты дня заемщику направляется заказное письмо с уведомлением и напоминанием об уплате); исполнение графика выбора средств, если он предусмотрен заранее (в соответствии с графиком заемщику напоминается сумма очередной выплаты); исполнение графика погашения кредита, если он предусмотрен; полное и своевременное погашение кредита (за две недели до предстоящей даты погашения заемщику напоминается сумма очередной выплаты; при не поступлении необходимой суммы, в течение следующего за датой уплаты дня, заемщику направляется заказное письмо с уведомлением и напоминанием об уплате); уплата штрафных санкций, если они действуют (при просрочке взноса процентов, нарушении графика погашения кредита, заемщику сообщается сумма штрафных санкций, причитающихся с него за допущенную просрочку); состояние обеспечения; финансовое положение заемщика (ежемесячно, а при необходимости и чаще проводится анализ движения средств по его расчетным и текущим счетам; ежеквартально клиент предоставляет бухгалтерскую отчетность, аналогичную сдаваемой в налоговую инспекцию).

Результаты проверки обеспечения оформляются в виде актов (приложение Ш).

Сотрудник, ведущий дела по данному кредиту, использует все возможности, чтобы довести до заемщика информацию о допущенных им нарушениях, и принять меры к их исправлению.

Для существенного улучшения своего финансового состояния ведется в хозяйстве планирование кредита. Прогнозная отчетность может составляться на конец каждого месяца, квартала, года. Она позволяет установить и оценить изменения, которые произойдут в активах предприятия и источниках их формирования в результате хозяйственных операций на планируемый период.

Важным показателем, который характеризует финансовое состояние предприятия и его устойчивость, является обеспеченность материальных оборотных средств плановыми источниками финансирования, к которым относится не только собственный оборотный капитал, но и краткосрочные кредиты банка под товарно-материальные ценности. Хозяйство в банк представляет план доходов и расходов на текущий финансовый год или на период пользования кредитом, если данный период выходит за рамки текущего года. В плане указан объем продаж за год, расходы на оплату труда, расходы на сырье и материалы, доходы от реализации продукции (приложение Щ).

Второй раздел представляет собой план поступлений и выплат. Рассматривая показатели необходимо отметить, что выручка от продажи с НДС превышает показатели прошедшего года. Положительно и то, что планируется увеличить кредиты, рост заработной платы, платежи в социальные внебюджетные фонды.

Разработка прогнозных моделей финансового состояния предприятия необходима для выработки генеральной финансовой стратегии по обеспечению предприятия финансовыми ресурсами, оценки его возможностей в перспективе. Она должна строиться на основе изучения реальных финансовых возможностей предприятия, внутренних и внешних факторов и охватывать такие вопросы, как оптимизация основных и оборотных средств, собственного и заемного капитала, распределение прибыли, инвестиционная и ценовая политика. Основное внимание при этом уделяется выявлению и мобилизации внутренних резервов увеличения денежных доходов, максимальному снижению себестоимости продукции и услуг, выработки правильной политики распределения прибыли, эффективному использованию капитала предприятия на всех стадиях его кругооборота.