Поступление доходов по группам, подгруппам

 и статьям бюджетной классификации за 2019-2018 годы

(руб.)

 

Код бюджетной классификации Российской Федерации	Наименование доходов	Уточненный план 2019г.	Факт 2019г.	% исп.	Факт 2018 г.	201 9 г./201 8 г.(%)
Х	Доходы бюджета - Всего	1362932044,59	1342682647,37	98,5	1258780220,34	106,7
1 00 00000 00 0000 000	Налоговые и неналоговые доходы	392834250,00	395314710,91	100,6	428546394,51	92,2
	Налоговые доходы	342165050.00	343353972,03	100.3	342138257,74	100,4
1 01 00000 00 0000 000	1.1.Налог на прибыль, доходы	265745100,00	266170575,23	100,2	267562821,79	99,5
1 01 02000 01 0000 110	1.1.1.Налог на доходы физических лиц	265745100,00	266170575,23	100,2	267562821,79	99,5
1 03 00000 00 0000 000	1.2. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории российской федерации	12195900,00	13053909,27	107,0	11517592,97	113,3
1 03 02000 01 0000 110	1.2.1.Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	12195900,00	13053909,27	107,0	11517592,97	113,3
1 05 00000 00 0000 000	1.3. Налоги на совокупный доход	22836200,00	22690425,57	99,4	24160958,80	93,9
1 05 02000 02 0000 110	1.3.1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	22627600,00	22496812,14	99,4	22644623,45	99,3
1 05 03000 01 0000 110	1.3.2.Единый сельскохозяйственный налог	42800,00	41672,96	97,4	1155051,51	3,6
1 05 04000 02 0000 110	1.3.3. Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	165800,00	151940,47	91,6	361283,84	42,1
1 06 00000 00 0000 000	1.4. Налоги на имущество	34827250,00	34867440,61	100,1	32326962,97	107.9
1 06 01000 00 0000 110	1.4.1. Налог на имущество физических лиц	12913300,00	12924677,18	100,1	12438391,45	103,9
1 06 06000 00 0000 110	1.4.2. Земельный налог	21913950,00	21942763,43	100,1	19888571,52	110,3
1 08 00000 00 0000 000	1.5. Государственная пошлина	6560600,00	6571621,35	100,2	6569921,21	100,0
	Неналоговые доходы	50669200.00	51960738.88	102.5	86408136,77	60,1
1 11 00000 00 0000 000	1.6. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	23555700,00	24433376,44	103,7	20077696,44	121,7
1 11 05000 00 0000 120	1.6.1. Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	17267400,00	17906263,76	103,7	20077696,44	89,2
1 11 07000 00 0000 120	1.6.2. Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий	2468500,00	2468510,11	100,0	555544,49	444,3
1 11 09000 00 0000 120	1.6.3. Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	3819800,00	4058602,57	106,3	3346074,96	121,3
1 12 00000 00 0000 000	1.7. Платежи при пользовании природными ресурсами	1740000,00	1732423,64	99,6	1083081,21	160,0
1 12 01000 01 0000 120	1.7.1. Плата за негативное воздействие на окружающую среду	1740000,00	1732423,64	99,6	1083081,21	160,0
1 13 00000 00 0000 000	1.8. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	8155500,00	8169821,11	100,2	44825787,75	18,2
1 13 01 000 00 0000 130	1.8.1. Доходы от оказания платных услуг (работ)	0.00	0.00	0.00	9864,56	-
1 13 02000 00 0000 130	1.8.2. Доходы от компенсации затрат государства	8155500,00	8169821,11	100,2	44825787,75	18,2
0001 14 00000 00 0000 000	1.9. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	12129800,00	12338 616,33	101,7	16407903,77	75,2
1 14 02000 00 0000 000	1.9.1. Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением движимого имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	138500,00	142398,57	102,8	3403426,34	4,2
1 14 06000 00 0000 430	1.9.2. Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности	6761100,00	6965988,93	103,0	13004477,43	4,2
1 14 13000 00 0000 000	1.9.3. Доходы от приватизации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	5230200,00	5230228,83	100,0	0.0	-
1 16 00000 00 0000 000	1.10. Штрафы, санкции, возмещение ущерба	5088200,00	5265296,36	103,5	3900741,36	135,0
1 17 00000 00 0000 000	1.11. Прочие неналоговые доходы	0.00	21 205,00	-	103061,68	20.6
2 00 00000 00 0000 000	2. Безвозмездные поступления	970097794,59	947367936,46	97,7	830233825,83	114.1
2 02 00000 00 0000 000	2.1. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	970120732,31	947455874,18	97,7	867428321,57	109.2
2 02 10000 00 0000 150	2.1.1. Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	279411200,00	279411200,00	100,0	221323120,00	126.2
2 02 20000 00 0000 150	2.1.2. Субсидии бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)	173157586,56	150621091,36	87,0	140556963,46	107.2
2 02 30000 00 0000 150	2.1.3. Субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	510023347,75	510021198,72	100,0	498879043,48	102.2
2 02 40000 00 0000 150	2.1.4. Иные межбюджетные трансферты	7528598,00	7402384,10	98,3	6669194,63	111.0
2 04 00000 00 0000 000	2/2/ Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	1398849,00	1398849,00	100,0	0.00	-
2 04 04000 04 0000 150	2.2.1.Безвозмездные поступления от негосударственных организаций в бюджеты городских округов	1398849,00	1398849,00	100,0	0.00	-
2 07 00000 00 0000 000	2.3. Прочие безвозмездные поступления	2094426,37	2029426,37	96,9	2674154,00	75.9
2 18 00000 00 0000 000	Доходы бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	0.00	0.00	-	12602,35	-
2 19 00000 00 0000 000	2.4. Возвраты остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-3516213,09	-3516213,09	100,0	-39881252,09	8.8

 

Налоговые доходы

Уточненный план по налоговым доходам на 2019 год составил 342 165 050,00 руб. Фактическое поступление налоговых доходов составило 343 353 972,03 руб., что составляет 100,3 % от уточненного плана на 2019 год. Абсолютный прирост составил 1 188 922,03 руб. Относительно 2018 года поступление составило 100,4%.

По налогу на доходы физических лиц план исполнен на 100,2%. При уточненном плане 265 745 100,00 руб. поступило 266 170 575,23 руб. Абсолютный прирост составил 425 475,23 руб.

 Перевыполнение уточненного плана по НДФЛ произошло за счет:

1) погашения задолженности по налогу в рамках работы комиссии по сокращению задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет городского округа город Кулебаки. По данным МРИ ФНС России по Нижегородской области №4 поступило 860 000,00 руб. от МУП «Райводоканал», ОО «Федерация хоккея Кулебакского района НО», ООО «Лес-Строй», ЧПОУ Кулебакская АШ ДОСААФ России, и др.

НДФЛ является основным источником поступления налоговых доходов.На его долю приходится 77,5 % всех налоговых поступлений в бюджет округа.

Относительно 2018 года за счет снижения норматива отчислений с 53,2% в 2018 году до 49,2% в 2019 году, поступление НДФЛ составило 99,5%.

По доходам от уплаты акцизов на нефтепродукты уточненный план исполнен на 107,0%. При уточненном плане 12 195 900,00 руб. поступило 13 053 909,27 руб. Абсолютный прирост составил 858 009,27 руб. Относительно 2018 года поступление составило 113,3%.

Причиной увеличенного поступления акцизов за 2019 г. является:

- рост цен на бензин, дизельное топливо и моторные масла в 2019г.;

-увеличение нормативов зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации, а соответственно,  и увеличение суммы отчислений в бюджеты муниципальных образований, предусмотренных Федеральным законом от 30 ноября 2016 года №409-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (в редакции Федерального закона от 19 июля 2018 года № 222-ФЗ):

а) с 1 января по 31 января 2019 года – в размере 86,65%;

б) с 1 февраля по 31 декабря 2019 года – в размере 58,1%.

По единому налогу на вмененный доход уточненный план исполнен на 99,4 %. При уточненном плане 22 627 600,00 руб. поступило 22 496 812,14 руб. Неисполнение в сумме 130 787,86 руб. произошло в связи с вступлением в силу с 1 января 2018 года пункта 2 статьи 1 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ в отношении налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, имеющих право уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники. Сумма налоговых вычетов за 2019 год по приобретению контрольно-кассовой техники предоставлены (по данным МРИ ФНС России по Нижегородской области №4) 88 налогоплательщикам на сумму 616 110,00 руб.

Относительно 2018 года за счет роста плательщиков представивших декларации с «нулевым» значением поступление налога составило 99,3%. (численность плательщиков представивших декларации с «нулевым» значением за 4 кв. 2018г. составила 218 плат.,  за 1 кв. 2019г. составила 228 плат., за 2 кв. 2019г. - 291 плат, за 3 кв. 2019г. -264 плат.)

По единому сельскохозяйственному налогу уточненный план исполнен на 97,4 %. При уточненном плане 42 800,00 руб. поступило 41 672,96 руб. Сумма начисленного и уплаченного налога за 2019 год (по данным МРИ ФНС России по Нижегородской области №4) составляет 38 400,00руб. Кроме того, в 2019г. дополнительно поступило 3 272,96 руб. по акту камеральной налоговой проверки. Причиной неисполнения поступления платежей в сумме 1 127,04 руб. является уменьшение налогооблагаемой базы и как следствие уменьшение суммы самого налога.

Относительно 2018 года поступление составило 3,6%.(поступило за 2018г. 1 155 051,51 руб.) В 2018 году в сумме 1 051 480,45 руб. была перечислена в бюджет округа сумма выявленного в результате выездной проверки налогового органа налога за предыдущие периоды плательщика И./П. Фроловым В.С. В 2019 году подобных поступлений не было.

По налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения уточненныйплан исполнен на 91,6%. При уточненном плане 165 800,00 руб. фактически поступило 151 940,47 руб. Неисполнение в сумме 13 859,53 руб. связано с  вступлением в силу с 1 января 2018 года пункта 2 статьи 1 Федерального закона от 27.11.2017 №349-ФЗ в отношении налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, имеющих право уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники. Сумма налоговых вычетов за 2019 год по приобретению контрольно-кассовой техники предоставлены (по данным МРИ ФНС России по Нижегородской области №4) 1 налогоплательщику на сумму 18 000,00 руб.

Относительно 2018 года поступление составило 42,1%. Снижение поступления налога связано с уменьшением количества выданных патентов с 11 в 2018 году до 7 в 2019 году.

По налогу на имущество физических лиц исполнение составило 100,1 % от уточненного плана на 2019 год. При уточненном плане 12 913 300,00 руб. поступило 12 924 677,18 руб. Абсолютный прирост составил 11 377,18 руб. руб.

Перевыполнение в сумме 11 377,18 руб. связано с незапланированным поступлением задолженности по налогу.

Относительно 2018 года поступление налога составило 103,9%. Увеличение поступления суммы налога в 2019 году произошло за счет изменения понижающего коэффициента с 0,6 в 2018 году до 0,8 в 2019 году и поступления в большем объеме задолженности.

По земельному налогу план исполнен на 100,1%.Фактическое поступление земельного налога составило 21 942 763,43 руб. при уточненных плановых назначениях 21 913 950,00 руб. Абсолютный прирост составил 28 813,43 руб. Относительно 2018 года поступление составило 110,3%.

Перевыполнение плана связано в основном с незапланированным поступлением задолженности с физических лиц по налогу.

Причиной увеличенного поступления земельного налога в 2019 г. по сравнению с аналогичным периодом 2018 г. является:

- поступление в большей сумме окончательного расчета за 2018 год и увеличенных авансовых платежей за 2019 год налога с юридических лиц, в основном с ПАО «Русполимет» за счет оформления в собственность новых земельных участков. Сумма окончательного расчета за 2017 год составил 871 410,00 руб., а окончательный расчет за 2018г. составил 2 034 084,00 руб.

По государственной пошлине фактическое поступление составило 6 571 621,35 руб. или 100,2 % от уточненных плановых назначений на 2019 год в сумме 6 560 600,00 руб. Абсолютный прирост составил 11 021,35 руб. Относительно 2018 года поступление составило 100,0%.

Общее перевыполнение составило 11 021,35 руб., в том числе:

- по государственной пошлине по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями 2 943,70 руб.

- за совершение действий, связанных с приобретением гражданства РФ или выходом из гражданства РФ, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации (– 110 200,00 руб.);

- за гос. регистрацию юр. лица, физ. лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы (- 46 480,00 руб.);

- по гос. пошлине за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе 1 650,00 руб.

- за гос. регистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество и сделок с ним 321 107,65 руб.;

- гос. пошлина за выдачу и обмен паспорта гр. РФ (- 98 000,00 руб.);

- за выдачу разрешений на установку рекламных конструкций (-60 000,00 руб.)

Неналоговые доходы

Уточненный план по неналоговым доходам на 2019 год составил 50 669 200,00 руб. Фактически поступило за 2019 год 51 960 738,88 руб., или 102,5 % от плановых назначений. Абсолютный прирост составил 1 291 538,88 руб. Относительно 2018 года поступление составило 60,1%.

Снижение поступления неналоговых доходов по сравнению с 2018 годом произошло в основном по доходному   источнику   «Д оходы от компенсации затрат государства» за счетпоступления в 1 квартале 2018г. дебиторской задолженности от общеобразовательных учреждений по субсидиям на выполнение муниципальных заданий в которых отсутствует потребность (субвенция на проведение кап. ремонта) в сумме 37 556 600,00 руб. Аналогичных платежей в 2019г. не поступало.

Поступление арендной платы за землю составило 13 455 369,05 руб. или 104,2 % от уточненного плана на 2019 год в сумме 12 913 400,00 руб.

Абсолютный прирост составил 541 969,05 руб. Относительно 2018 года поступление составило 112,0%.

Перевыполнение произошло за счет погашения арендаторами недоимки прошлых лет (Проняев С.Н. -104 700,00 руб., МУП «Райводоканал» -412 000,00 руб. и другие).

Увеличенное поступление арендной платы за землю в 2019 г. в сравнении с 2018 г. произошло за счет применения индексации в 1,042 раза по договорам аренды за 2019 г. и за счет погашения арендаторами недоимки прошлых лет.

По доходам от сдачи в аренду нежилого фонда  фактическое поступление составило 4 450 894,71 руб. или 102,2 % от годовых уточненных плановых назначений в сумме 4 354 000,00 руб. Абсолютный прирост составил 96 894,71 руб. Относительно 2018 года поступление составило 106,9%.

Перевыполнение плана произошло за счет поступления задолженности по договорам аренды за предыдущие периоды и поступления неосновательного обогащении (Деменкова Г.Н. -54 400,00 руб., Картоева Х.М. -50 000,00 руб. и другие).

Увеличенное поступление арендной платы в 2019 г. в сравнении с 2018 г. произошло за счет применения индексации в 1,042 раза по договорам аренды за 2019 г., за счет погашения арендаторами недоимки прошлых лет и поступления неосновательного обогащения. 

Плановые назначения по доходам от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий исполнены на 100,0%. Поступило 2 468 510,11 руб. при уточненных плановых назначениях 2 468 500,00 руб.

Поступление части прибыли в2019 г. в 4,4 раза больше поступлений 2018 г. Увеличение поступлений произошло за счет незапланированного поступления   задолженности по перечислению части прибыли за 2015г МУП «Райводоканал» в рамках решения суда в сумме 1 992 500,00 тыс. руб. и за счет получения отдельными предприятиями чистой прибыли в большем объеме, чем планировалось МП «ДУК», СМУП «Ритуальные услуги».