Исполнение бюджета МО ГО «Усинск» по доходам

Основные показатели бюджета МО ГО «Усинск» за 2019 год по доходам представлены в следующей таблице:

 (тыс. рублей)

Наименование показателя	План	Исполнено	% исполнения плана
ДОХОДЫ	3 068 579,2	3 024 441,4	98,6%
налоговые и неналоговые доходы	1 397 988,0	1 377 823,8	98,6%
безвозмездные поступления	1 670 591,1	1 646 617,6	98,6%

 

Фактическое поступление доходов в бюджет МО ГО «Усинск» за 2019 год составило 3 024 441,4 тыс. рублей, из них 45,6% составляют поступления по налоговым и неналоговым доходам, 54,4% - безвозмездные поступления.

В общем объеме запланированных доходов сумма налоговых и неналоговых доходов составила 1 397 988,0 тыс.рублей, фактическое поступление составило 1 377 823,8 тыс. рублей. Годовой план по поступлению налоговых и неналоговых доходов выполнен на 98,6%.

Изменения плана по налоговым и неналоговым доходам в течение 2019 года представлены в следующей таблице:

 

 (тыс. рублей)

Наименование налоговых и неналоговых доходов	План на 01.01.2019	План на 31.12.2019	Исполнено	% исполнения от первоначального плана
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	1 058 780,40	1 058 859,50	985 795,63	93,1%
Налог на доходы физических лиц	796 139,40	796 139,40	730 725,53	91,8%
Налоги на совокупный доход	207 998,80	207 998,80	204 742,30	98,4%
Налоги на имущество	42 771,90	42 771,90	39 382,65	92,1%
Иные	11 870,30	11 949,40	10 945,15	92,2%
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	317 613,30	339 128,52	392 028,20	123,4%
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в т.ч.	290 559,70	284 551,82	283 723,01	97,6%
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки	193 298,70	191 755,35	198 673,13	102,8%
- доходы от сдачи в аренду имущества	94 261,00	90 796,47	82 748,23	87,8%
Платежи при пользовании природными ресурсами	2 160,60	4 024,10	3 483,62	161,2%
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, в т. ч.	11 514,60	27 305,90	43 517,39	377,9%
- доходы от продажи земельных участков	3 514,60	7 980,90	12 133,15	345,2%
- доходы от реализации имущества	8 000,00	19 325,00	31 384,25	392,3%
Штрафы	11 529,40	20 468,80	55 827,00	484,2%
Иные	1 849,00	2 777,90	4 908,18	265,5%
ИТОГО	1 376 393,70	1 397 988,02	1 377 823,83	100,1%

 

Причины отклонения показателей первоначально утвержденного плана от фактического исполнения по налоговым и неналоговым доходам по данным главных администраторов доходов бюджета следующие (рассмотрены отклонения в размере 5% и более):

1. По налогу на доходы физических лиц снижение поступлений связано:

- с увеличением суммы возмещения НДФЛ по физическим лицам, состоящим на налоговом учете в налоговых органах других субъектов РФ;

- с миграцией налогоплательщиков: реорганизация, закрытие обособленных подразделений;

- со снижением фонда оплаты труда за счет сокращения численности работников организаций;

- со снижением поступлений по уточненным налоговым декларациям за отчетные периоды прошлых лет;

- со снижением и/или отсутствие темпа роста поступлений НДФЛ по градообразующим и основным налогоплательщикам.

2. По налогам на имущество уменьшение поступлений связано с увеличением количества физических лиц, относящихся к льготной категории граждан (пенсионеры), на 586 человек, а также с принятием Решения Совета МО ГО «Усинск» «О внесении изменений в решение внеочередной сессии Совета МО ГО «Усинск» четвертого созыва от 11 ноября 2014 года № 293 «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования городского округа «Усинск», согласно которому налоговая ставка снижена с 2% до 1,5 % от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

3. По иным налоговым доходам (в частности по государственной пошлине) отклонение обусловлено снижением количества исковых заявлений, направленных в суд.

4. По доходам от использования имущества уменьшение объясняется неисполнением условий договоров аренды в части внесения арендных платежей в установленные договором сроки; данным арендаторам были направлены претензии с требованием погашения имеющейся задолженности.

5. По платежам при пользовании природными ресурсами перевыполнение связано с оплатой задолженности за 2018 год, не включенной в плановые показатели на начало отчетного года.

6. По доходам от продажи материальных и нематериальных активов отклонение объясняется следующими причинами:

перевыполнение плана по доходам от продажи земельных участков - в связи с увеличением количества договоров купли-продажи земельных участков, ранее находившихся в аренде (поступления по данным участкам не учитывались в плане на 2019 год);

перевыполнение плана по доходам от реализации имущества - в связи с увеличением количества договоров купли-продажи муниципального имущества, ранее находившегося в аренде (поступления по данныму имуществу не учитывались в первоначальном плане на 2019 год), а также поступление просроченной кредиторской задолженности по договору купли-продажи с ООО «Березка».

7. Поступления штрафов в большем объеме, чем запланировано, связано с возмещением вреда, причинённого окружающей среде, по искам  Арбитражного суда Республики Коми (нефтеразливы).

 

Наибольший удельный вес в общем объеме налоговых и неналоговых доходов имеют налоговые поступления:   

                                                (тыс. рублей)   

Наименование доходного источника	Фактическое поступление на 01.01.2020 г.	Доля в общей сумме налоговых и неналоговых доходов
Налоговые и неналоговые доходы	1 377 823,8	100,0%
Налоговые доходы	985 795,6	71,5%
Неналоговые доходы	392 028,2	28,5%

 

Основными источниками налоговых поступлений в бюджет городского округа в 2019 году являлись:

- налог на доходы физических лиц – 730 725,5 тыс. рублей, или 74,1% от общего объёма поступивших налоговых доходов бюджета;

- налог, взимаемый при упрощённой системе налогообложения – 131 908,3 тыс. рублей (13,4%);

- единый налог на вменённый доход – 68 031,9 тыс. рублей (6,9%).

В числе наиболее крупных неналоговых доходов, поступивших в городской бюджет, можно выделить:

- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности - 72,4% от общего объёма поступивших неналоговых доходов бюджета;

- доходы от продажи земельных участков (11,1%);

- штрафы (14,2%).

Динамика исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета МО ГО «Усинск» за последние три года представлена в следующей таблице:

 

(тыс. рублей)

Наименование налоговых и неналоговых доходов	2017 год	2018 год	отклонение	2019 год	отклонение
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	933 747,5	986 511,5	52 764,0	985 795,6	-715,9
Налог на доходы физических лиц	683 406,0	737 950,5	54 544,5	730 725,5	-7 225,0
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	2 000,5	2 167,4	166,9	1 807,1	-360,3
Налоги на совокупный доход	213 394,5	199 659,1	-13 735,4	204 742,3	5 083,2
Налоги на имущество	27 035,1	35 758,3	8 723,2	39 382,6	3 624,3
Госпошлина	7 911,4	10 976,0	3 064,6	9 137,9	-1 838,1
Задолженность и перерасчеты по отмененным доходам	0	0,2	0,2	0,2	0,0
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	335 966,1	320 868,2	-15 097,9	392 028,2	71 160,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	283 375,8	275 271,6	-8 104,2	283 723,0	8 451,4
Платежи при пользовании природными ресурсами	575,4	2 321,7	1 746,3	3 483,6	1 161,9
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	2 990,1	740,4	-2 249,7	2 785,1	2 044,7
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	28 093,9	26 707,1	-1 386,8	43 517,4	16 810,3
Штрафы	19 561,9	15 178,4	-4 383,5	55 827,0	40 648,6
Прочие неналоговые доходы	1 369,0	649,0	-720,0	2 692,1	2 043,1
ИТОГО НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ	1 269 713,6	1 307 379,7	37 666,1	1 377 823,8	70 444,1

 

Из представленных в таблице данных видно, что в 2019 году в сравнении с 2018 годом произошло увеличение поступления объема налоговых и неналоговых доходов бюджета на 70 444,1 тыс. рублей, или на 5,4%, в основном за счет увеличения поступлений в бюджет МО ГО «Усинск» доходов от уплаты штрафов и доходов от продажи материальных и нематериальных активов.

 

В течение 2019 года параметры бюджета в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации изменились следующим образом:

(тыс. рублей)

Наименование показателя

Первоначаль - ный план (на 01.01.2019)

Уточнен- ный план (на 31.12.2019)

Исполнено

Отклонение уточненного плана от первоначального плана

Отклонение исполнения от уточненного плана

сумма

%

сумма

%

Безвозмездные поступления 1 249 798,48 1 670 591,14 1 646 617,59 396 819,11

31,8%

-23 973,55

-1,4%

Дотации 41 568,90 41 568,90 41 568,90 0,00

0,0%

0,00

0,0%

Субсидии 34 295,80 371 523,28 354 716,75 320 420,95

934,3%

-16 806,53

-4,5%

Субвенции 1 173 933,78 1 245 904,54 1 238 735,81 64 802,03

5,5%

-7 168,73

-0,6%

Иные межбюджетные трансферты 0,00 14 100,00 14 100,00 14 100,00

-

0,00

0,0%

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов 0,00 1 027,38 1 027,38 1 027,38

-

0,00

0,0%

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет 0,00 74,61 76,32 76,32

-

1,71

2,3%

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов 0,00 -3 607,57 -3 607,57 -3 607,57

-

0,00

0,00%

 

Изменение плана по безвозмездным поступлениям связано с изменением (дополнительным распределением, уменьшением) объемов безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них, за счет увеличения плана:

(тыс. рублей)

Наименование межбюджетного трансферта	Увеличение плана
I этап Программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств ГК-Фонд содействия реформированию ЖКХ	126 419 026,39
I этап Программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств республиканского бюджета Республики Коми	5 322 906,38
Обновление материально-технической базы для формирования у обучающихся современных технологических и гуманитарных навыков	1 601 150,00
Субсидии на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения	16 362 400,00
Субсидии на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек	581 377,00
Субсидии на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей	3 493 660,73
Субсидия на поддержку отрасли культуры (Подключение муниципальных общедоступных библиотек и государственных центральных библиотек в субъектах Российской Федерации (далее - библиотеки) к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и развитие библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки (далее соответственно - сеть "Интернет", подключение библиотек к сети "Интернет") (местный бюджет)	96 693,33
Субсидия на поддержку отрасли культуры (Комплектование книжных фондов муниципальных общедоступных библиотек и государственных центральных библиотек субъектов Российской Федерации (Местный бюджет))	182 357,82
Субсидии бюджетам городских округов на реализацию программ формирования современной городской среды	10 603 348,00
Субсидии на организацию питания обучающихся 1-4 классов в муниципальных образовательных организациях в Республике Коми, реализующих образовательную программу начального общего образования	16 400,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере образования, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет"	600 000,00
Субсидии на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления, связанных с повышением оплаты труда отдельных категорий работников в сфере образования	45 050 200,00
Субсидии на укрепление материально-технической базы и создание безопасных условий в организациях в сфере образования в Республике Коми (мероприятия по обеспечению антитеррористической защищенности)	9 048 937,00
Субсидии на софинансирование расходных обязательств муниципальных районов (городских округов), возникающих при реализации муниципальных программ (подпрограмм, основных мероприятий) поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций	93 651,22
Субсидии на оплату муниципальными учреждениями услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами	2 472 628,00
Субсидии на укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений сферы культуры (ремонт, капитальный ремонт и оснащение специальным оборудованием и материалами зданий муниципальных учреждений сферы культуры, обновление материально-технической базы)	1 000 000,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере культуры, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет"	300 000,00
Субсидии на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления, связанных с повышением оплаты труда отдельных категорий работников в сфере культуры	53 207 575,14
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере физической культуры и спорта, прошедших отбор в рамках проекта «Народный бюджет» (Мероприятие 1)	300 000,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере физической культуры и спорта, прошедших отбор в рамках проекта «Народный бюджет» (Мероприятие 2)	300 000,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере физической культуры и спорта, прошедших отбор в рамках проекта «Народный бюджет» (Мероприятие 3)	300 000,00
Субсидии на поддержку муниципальных программ (подпрограмм), содержащих мероприятия, направленные на развитие малого и среднего предпринимательства муниципальных образований, не относящихся к монопрофильным муниципальным образованиям	1 495 274,59
Субсидии на поддержание работоспособности инфраструктуры связи, созданной в рамках реализации инвестиционных проектов, связанных с развитием инфраструктуры связи на территориях труднодоступных и малонаселенных пунктов в Республике Коми	398 607,56
Субсидии на оборудование и содержание ледовых переправ и зимних автомобильных дорог общего пользования местного значения	7 160 800,00
Субсидии на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения	2 468 800,00
Субсидии на возмещение выпадающих доходов организаций воздушного транспорта, осуществляющих внутримуниципальные пассажирские перевозки воздушным транспортом в труднодоступные населенные пункты	10 663 220,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере агропромышленного комплекса, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет"	500 000,00
Субсидии на создание системы по раздельному накоплению отходов	400 000,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере благоустройства, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет" (Мероприятие 1)	294 600,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере благоустройства, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет" (Мероприятие 2)	299 970,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере благоустройства, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет" (Мероприятие 3)	300 000,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере благоустройства, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет" (Мероприятие 4)	299 700,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере благоустройства, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет" (Мероприятие 5)	299 700,00
Субсидии на реализацию народных проектов в сфере благоустройства, прошедших отбор в рамках проекта "Народный бюджет" (Мероприятие 6)	299 790,00
Субсидии на реализацию мероприятий по благоустройству улично-дорожной сети	35 000 000,00
Субвенция на осуществления государственных полномочий Республики Коми, предусмотренных пунктом 4 статьи 1 Закона Республики Коми "О наделении органов местного самоуправления в Республике Коми отдельными государственными полномочиями Республики Коми"	31 255,00
Субвенции на строительство, приобретение, реконструкцию, ремонт жилых помещений для обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями муниципального специализированного жилищного фонда, предоставляемыми по договорам найма специализированных жилых помещений	2 894 800,00
Субвенции на осуществление государственных полномочий Республики Коми, предусмотренных пунктами 7 - 10 статьи 1 Закона Республики Коми "О наделении органов местного самоуправления в Республике Коми отдельными государственными полномочиями Республики Коми"	58 600,00
Субвенции на осуществление государственных полномочий Республики Коми, предусмотренных пунктами 11 и 12 статьи 1 Закона Республики Коми "О наделении органов местного самоуправления в Республике Коми отдельными государственными полномочиями Республики Коми"	3 852 625,00
Субвенции на осуществление государственного полномочия Республики Коми, предусмотренного подпунктом "а" пункта 5 статьи 1 Закона Республики Коми "О наделении органов местного самоуправления в Республике Коми отдельными государственными полномочиями Республики Коми"	5 017,00
Субвенции на осуществление государственного полномочия Республики Коми по организации проведения на территории соответствующего муниципального образования мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных	558 474,00
Субвенции на предоставление компенсации родителям (законным представителям) платы за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации на территории Республики Коми, реализующие образовательную программу дошкольного образования	6 540 100,00
Субвенции на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	17 600,00
Субвенции на реализацию муниципальными дошкольными и муниципальными общеобразовательными организациями в Республике Коми образовательных программ	58 064 300,00
Иные межбюджетные трансферты на создание виртуальных концертных залов	5 600 000,00
Иные межбюджетные трансферты на создание модельных муниципальных библиотек	5 000 000,00
Субвенции на реализацию муниципальными общеобразовательными учреждениями в Республике Коми основных общеобразовательных программ	3 500 000,00

 

Динамика исполнения доходов бюджета МО ГО «Усинск» за счет безвозмездных поступлений за последние три года представлена в следующей таблице:

 

 

 

(тыс. рублей)

Наименование показателя	2017 год		2018 год	отклонение	2019 год	отклонение
Безвозмездные поступления	1 323 290,5		1 380 559,6	57 269,1	1 646 617,6	266 058,0
дотации	100 787,8		75 026,7	-25 761,1	41 568,9	-33 457,8
субсидии	175 008,2		165 664,8	-9 343,4	354 716,8	189 052,0
субвенции	990 949,5		1 140 878,9	149 929,4	1 238 735,8	97 856,9
иные межбюджетные трансферты	0,0		0,0	0,0	14 100,0	14 100,0
прочие безвозмездные поступления	2 181,0		1 400,0	-781,0	1 027,4	-372,6
доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	55 346,2		236,8	-55 109,4	76,3	-160,5
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-982,2		-2 647,6	-1 665,4	-3 607,6	-960,0

 

Более развернутая информация по исполнению доходной части бюджета муниципального образования в 2019 году представлена в Приложении № 1 к пояснительной записке.