Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Топ:
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Дисциплины:
2020-05-08 | 266 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
И.Р. Бережнова
ФГБОУ ВО «Алтайский государственный университет»
(г. Барнаул)
Банковский и страховой секторы экономики РФ претерпевают значительные изменения. За последние пару лет произошел массовый отзыв лицензий у компаний данных отраслей. В связи с этим возникает вопрос о том, насколько стабильны существующие страховые организации, будь это крупные или мелкие компании, действительно ли они соответствуют всем необходимым требованиям. Анализ структуры доходов и расходов по видам страхования показывает наиболее и наименее рентабельные виды страхования и позволяет сделать вывод о том, насколько эффективно построена деятельность организации. Рассмотрим проценты выплат по отдельным видам страхования.
Таблица 1. – Проценты выплат по видам страхования, %
Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. |
Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования) всего | 45,76 | 40,08 | 51,87 | 49,97 | 47,48 |
Личное страхование (кроме страхования жизни) | 90,57 | 86,79 | 84,19 | 80,11 | 83,02 |
Страхование имущества | 26,93 | 19,09 | 27,57 | 20,80 | 16,77 |
Страхование ответственности | 7,74 | 3,19 | 5,06 | 5,13 | 13,16 |
Страхование предпринимательских и финансовых рисков | 10,06 | 6,12 | 260,87 | 179,03 | 70,89 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) | 29,10 | 31,66 | 35,69 | 62,33 | 45,66 |
Прочие виды обязательного страхования | 24,72 | 33,64 | 41,72 | 60,00 | 63,99 |
В 2017 г. наиболее рентабельным были страхование имущества и страхование ответственности. Проценты выплат по ним составляют 16,8 % и 13,2 %, соответственно. Страхование ответственности было наиболее прибыльным видом страхования на протяжении пятилетнего периода, чего нельзя сказать о страховании имущества. В 2013 г. наибольшую прибыль приносили страхование ответственности и предпринимательских и финансовых рисков, однако в 2015 г. ситуация резко изменилась.
|
Процент выплат по страхованию рисков составил 260,9 %, то есть выплаты оказались более чем в 2,5 раза больше, чем полученные страховые премии. В 2016 г. было выплачено почти в 2 раза больше, чем получено, а в 2017 г. процент выплат составил уже 70 %, то есть компания получила прибыль. Скорее всего, это произошло в результате введения в 2014 г. ограничений США и странами Евросоюза в отношении России.
Активы многих российских компаний были заморожены, также они потеряли возможность заимствовать средства на рынках данных стран на срок более 30 дней. Это отразилось на деятельности отечественных компаний, что, возможно, привело к возникновению страховых случаев, связанных с предпринимательскими и финансовыми рисками. Таким образом, 2015 г. и 2016 г. оказались убыточными по данному виду страхования.
Наименее рентабельными видами страхования в 2017 г. были личное страхование и, естественно, страхование рисков. Проценты выплат по ним составили 83 % и 70,9 %, соответственно. Личное страхование на протяжении рассматриваемого периода является наименее рентабельным, а страхование рисков оказалось таким только в 2017 г. В целом, выплаты по всем видам страхования составляют около 50 %.
Для оценки финансовой деятельности страховой компании были рассчитаны следующие коэффициенты.
Таблица 2. – Расчетные значения показателей финансового состояния компании, %
Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | Допустимые значения |
Уровень покрытия страховых резервов собственным капиталом | 52,8 | 54,4 | 59,0 | 67,8 | 96,9 | Более 30% |
Уровень долговой нагрузки | 11,4 | 8,3 | 9,6 | 6,9 | 10,9 | Менее 25% |
Доля собственного капитала в пассивах | 26,2 | 22,8 | 27,6 | 32,2 | 34,5 | Более 19% |
Коэффициент автономии собственных средств | 26,2 | 22,8 | 27,6 | 32,2 | - | Более 50% |
Коэффициент текущей ликвидности | 106,7 | 106,0 | 107,7 | 122,1 | 128,4 | Более 50% |
Текущая платежеспособность | 120,3 | 104,2 | 94,6 | 112,4 | 119,7 | Более 85% |
Рентабельность собственного капитала | 11,4 | 1,4 | 12,1 | 13,1 | 35,6 | Более 0% |
Рентабельность активов | 3,1 | 2,5 | 3,1 | 3,9 | - | Более 0% |
Коэффициент чистой прибыльности | 16,9 | 15,5 | 18,4 | 23,0 | - | Более 0% |
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) | 13,3 | 11,1 | 12,9 | 16,9 | - | Более 0% |
Показатель убыточности - нетто (кроме страхования жизни) | 53,1 | 55,2 | 57,2 | 54,8 | 63,8 | 20-60% |
Показатель уровня расходов (кроме страхования жизни) | 32,9 | 47,5 | 53,5 | 39,0 | 2,0 | Менее 50% |
Доля расходов на ведение дела (РВД) | 22,9 | 22,3 | 22,2 | 18,2 | 19,8 | Менее 50% |
Комбинированный показатель убыточности (кроме страхования жизни) | 86,1 | 102,7 | 110,7 | 93,9 | 79,6 | 20-60% |
Показатель уровня выплат (кроме страхования жизни) | 44,7 | 40,0 | 51,0 | 46,6 | 63,8 | 20-60% |
|
Для расчета данных показателей было использовано две методики, так как содержание строк в отчетности до 2017 г. и после него различается. Некоторые показатели за отчетный год не удалось посчитать. Тем не менее, остальные показатели можно назвать сопоставимыми и использовать для оценки финансового состояния компании. На протяжении анализируемого периода два показателя показывают значения, не соответствующие нормативам. Первый – коэффициент автономии собственных средств. Он показывает долю активов компании, которая обеспечивается собственными источниками и доходами будущих периодов. С 2013 г. по 2016 г. его значение колеблется около 30 %, тогда как допустимое значение должно составлять более 50 %. Можно сказать, что примерно 30 % активов формируется за счет собственных средств без возможности использования резервов. Об этом также говорит доля собственного капитала в пассивах. Второй – комбинированный показатель убыточности. В нем, помимо выплат, учитываются управленческие и прочие расходы, а также расходы по ведению страховых операций. На протяжении всего периода он значительно превышает уровень допустимого значения с определенными колебаниями. В 2015 г. показатель достиг пика на уровне 110,7 %, а после начал снижаться.
Научный руководитель – В.В. Воробьева, к.э.н., доцент
|
|
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!