Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Топ:
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Дисциплины:
2020-04-01 | 190 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ООО КБ «Коммерческий кредит» и ОАО «Силикат» г. Киров.
Отметим, что ОАО «Силикат» является постоянным заемщиков у ООО КБ «Коммерческий кредит» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.
Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.
Стратегия и тактика ООО КБ «Коммерческий кредит» в области кредитования реализуются через положения его кредитной политики, которая закрепляется в следующих документах:
положении о кредитной политике банка,
регламенте (положении) о предоставлении кредитов,
методиках по применению регламента о предоставлении кредита.
Первый документ содержит скорее стратегические положения, остальные - наряду со стратегией банка тактические приемы их применения.
В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, в ООО КБ «Коммерческий кредит» принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.).
01.02.07 ОАО «Силикат» подал в Банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотного капитала предприятия. При этом ОАО «Силикат» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита в соответствии с требования ОАО «Первый ДТБ»:
|
1) кредитная заявка;
2) нотариально заверенные копии учредительных документов;
3) финансовые отчеты (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
4) отчет о движении кассовых поступлений;
5) внутренние финансовые отчеты;
6) данные внутреннего оперативного учета;
7) прогнозные финансовые отчеты;
8) бизнес-план;
9) хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;
10) сведения о кредитах, полученных в других банках;
11) сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
12) информация об аффилированных лицах;
13) налоговые декларации.
Содержание кредитной заявки
Для объективной оценки достоверности представленной информации кредитный инспектор запросил у ОАО «Силикат» независимое аудиторское заключение (выданное аудиторской фирмой с безупречной репутацией) по итогам отчетных периодов, по которым представлены финансовые отчеты, т.е. 2005-2007 гг.
При предоставлении кредита ОАО «Силикат» кредитным инспектором ООО КБ «Коммерческий кредит» представителю предприятия были заданы следующие вопросы:
сведения о предприятии и его организации: правовая форма организации; дата ее учреждения; способ оценки имущества, выступающего в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;
взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками: в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;
сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;
|
информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;
характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения.
По результатам такой беседы кредитный инспектор может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в данный банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответствие кредитной политике банка.
В таблице 3 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Силикат», по основным источникам данных, проводимая ООО КБ «Коммерческий кредит»при оценке кредитоспособности заемщика.
Таблица 3 - Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Силикат»
Источник информации | Показатели качества информации | |||
полнота | достоверность | доступность | оперативность | |
Бух. Отчетность | +/- | + | +* | +/- |
Учредительные документы, устав | +/- | + | + | +/- |
Нормативно-законодательная база | +/- | + | + | + |
Аудиторская и консалтинговая информация | +/- | + | +** | +/- |
Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники | +/- | +/- | + | - |
Информация из Интернета | +/- | +/- | + | + |
Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и бюджеты | +/- | +/- | +/- | - |
Примечание к таблице: «+» — признак (в большей степени) присутствует в полном объеме;
«-» — признак (в большей степени) отсутствует, «+/-» — невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака.
В случае наличия безоговорочно положительного или модифицированного с оговоркой аудиторского заключения.
|
Аудиторская или оценочная фирма; должна быть аккредитованной при данном финансовом институте; в профессионализме, независимости и объективности сотрудников этой фирмы не должно быть сомнения.
Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Силикат» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.
Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2005 году у ООО КБ «Коммерческий кредит».
При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» Силикат использует принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.
Банк использует единый показатель – рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.
Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 4).
Таблица 4 - Разбивка показателей по классам
Показатель | Значение ОАО в 2005 | 1 класс | 2 класс | 3 класс |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0,12 | 0,2 и выше | 0,1-0,2 | Менее 0,1 |
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) | 1,3 | 0,8 и выше | 0,6 – 0,8 | Менее 0,6 |
Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 1,93 | 2 и выше | 1-2 | Менее 1 |
Коэффициент финансовой независимости (К) | 0,65 | 0,6 и выше | 0,4 – 0,6 | Менее 0,4 |
Далее рассчитаем рейтинг ОАО «Силикат» в 2005 году (таблица 5).
Таблица 5 - Расчет рейтинга ОАО «Силикат»
Показатель | Фактическое значение | Класс | вес | Расчет |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0,12 | 2 | 10 | 2*10=20 |
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) | 1,3 | 1 | 10 | 1*10=10 |
Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 1,93 | 2 | 50 | 50*2=100 |
Коэффициент финансовой независимости (К) | 0,65 | 1 | 30 | 30*1=30 |
Итого | Х | х | 100 | 160 |
Таблица 6 - Разбивка по классам
|
Сумма баллов | Класс кредита |
До 150 | 1 |
151-250 | 2 |
251 и выше | 3 |
Из вышеприведенных расчетов делаем вывод, что ОАО «Силикат» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.
Как уже отмечено выше, ОАО «Силикат» в 2007 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.
Договоры подписывается генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Силикат» и управляющим и главным бухгалтером ОАО «Первый ДТБ», скрепляется печатями обеих сторон (подписи должностных лиц и печать ОАО «Силикат» должны соответствовать с карточкой образцов подписей и печати (приложение 4).
7 августа 2007года ОАО «Силикат» взял кредит в сумме 90 тысяч рублей для приобретения ГСМ сроком на 1 год, процентная става 18% годовых. Для этого ОАО представил в ООО КБ «Коммерческий кредит» расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь 2007года (табл. 7).
Всего сумма средств, необходимая для покупки бензина и дизельного топлива, составляет 157143рублей.
В качестве залога по кредитному договору - готовая продукция – кирпич силикатный марки М-100 на сумму 137 тысяч рублей.
У ОАО «Силикат» открыта возобновляемая контокоррентная кредитная линия, которая предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита 50 тысяч рублей), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающим в себе свойства ссудного и расчетного счетов; лимит при этом каждый раз восстанавливается.
Таблица 7 - Расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь месяц 2007года ОАО «Силикат»»
Наименование Машины | Кол-во единиц | Норма расхода бензина/ди зтоплива на 100 км(л) | Пробег по плану (км) | Потребность бензина/ди зтоплива на месяц(л) | Цена Бензина/ди Зтоплива (руб.) | Сумма (руб.) |
Бензин | ||||||
ЗИЛ 130В | 1 | 51,4 | 2000 | 1028 | 10 | 10280 |
ЗИЛ 555 | 3 | 44,8 | 2000 | 2688 | 10 | 26880 |
Автокран КС 2561 | 1 | 40,7/5,4 | 1000/100 | 407/540 | 10 | 4070 |
ГАЗ-53 | 1 | 30,25 | 2000 | 605 | 10 | 6050 |
Москвич-2141 | 1 | 11,0 | 3000 | 333 | 11 | 3663 |
Итого: | X | X | X | 5601 | X | Х |
Дизтопливо | ||||||
Э-10011 | 1 | 8,7 | 160 | 1392 | 12,5 | 17400 |
Э-5511 | 1 | 8,7 | 160 | 1392 | 12,5 | 17400 |
Э-3322 | 1 | 5,6 | 160 | 896 | 12,5 | 17400 |
Бульдозер Т 170 | 1 | 7,6 | 160 | 1216 | 12,5 | 15200 |
Бульдозер ДТ-75 | 1 | 6,5 | 160 | 1040 | 12,5 | 13000 |
Погрузчик К-701 | 1 | 5,3 | 160 | 848 | 12,5 | 10600 |
Трактор Т-150 | 1 | 7,6 | 160 | 1216 | 12,5 | 15200 |
Итого: | X | X | X | 8000 | X | 157143 |
|
С контокоррентного счета средства направляются на:
- оплату расчетных документов за материальные ценности;
- выплату заработной платы;
- плату процентов за пользование банковским кредитом.
Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит со счета всех поступлений в адрес ОАО «Силиката № 5», в том числе:
- выручки от реализации продукции (работ, услуг);
- сумм, идущих в погашение дебиторской задолженности;
- полученных штрафов, пеней, неустоек.
А для контокоррентной кредитной линии залогом служит имущество (таблица 8).
Таблица 8 - Имущество, служащее залогом при привлечении кредита
Вид имущества | Стоимость |
Здания в том числе: цех Сушильное отделение вентиляционное отделение | 51557,0 тыс. руб. 32408,0 тыс. руб. 1105 7,0 тыс. руб. 8092,0 тыс. руб. 42898,0 тыс. руб. |
2. Рабочие машины в том числе: тестомешалки вагонетки | 42898,0 тыс. руб. 32228,0 тыс. руб. 10664,0 тыс. руб. |
Итого: | 53562 тыс. руб. |
Таким образом, имеющееся имущество у предприятия позволяет Банку не раздумывая дать положительный ответ при рассмотрении кредитной заявки.
Погашение или возврат кредита ОАО «Силикат» производится в следующем порядке:
1) путем списания денежных средств со счета по платежному поручению предприятия;
2) путем списания денежных средств в порядке очередности установленном законодательством банковского счета предприятия обслуживающимся в другом банке на основании платежного требования банка кредитора с указанием на нем «без акцепта».
3) Путем списания денежных средств с банковского счета клиента обслуживающемся в банке-кредиторе на основании платежного требования банка-кредитора с указанием на нем «без акцепта»
Банковский процент - цена банковского кредита - плата за право пользоваться средствами банка. ОАО «Силикат» погашает кредит равными долями через равные промежутки времени (с ежемесячными равными суммами платежей). График погашения кредита представлен в таблице 9.
Таблица 9 - График погашения кредита, выданного ОАО «Силикат» 7 августа 2007 года (сумма 90 тысяч рублей, срок 1 год, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)
Месяц | Сумма погашения, руб. | Плата за пользование кредитом, руб. | Дата погашения |
2005 год. Август | 7500 | 2100 | 27.08. |
Сентябрь | 7500 | 2100 | 24.09. |
Октябрь | 7500 | 2100 | 27.10. |
Ноябрь | 7500 | 2100 | 29.11. |
Декабрь | 7500 | 2100 | 28.12. |
2006 год. Январь | 7500 | 2100 | 29.01. |
Февраль | 7500 | 2100 | 28.02. |
Март | 7500 | 2100 | 29.03 |
Апрель | 7500 | 2100 | 30.04. |
Май | 7500 | 2100 | 28.05. |
Июнь | 7500 | 2100 | 28.06. |
Июль | 7500 | 2100 | 30.07 |
Таким образом, этапом погашения кредита и выплатой процентов заканчивается кредитный процесс.
|
|
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!