Основные показатели финансовой деятельности

 

Таблица 3.1 Основные показатели деятельности предприятия за 2010-2011 гг. тыс.руб.

Показатели	2010	2011	Абсолют. отклон.	Темп роста
	тыс. руб.	тыс. руб.	2011 к 2010	2011 к 2010
				в %
Выручка за минусом НДС, акцизов.	1084932	1130180	+45248	104,17
Себестоимость реализованной продукции	953678	988951	+35273	103,7
Среднемесячная заработная плата	43,25	41,75	-1,5	-103,59
Среднесписочная численность, чел.	90	82	-8	-109,8
Прибыль от реализации	2586	19158	+16572	1641
Чистая прибыль	3336	5979	+2643	179,23
Рентабельность, %				-
-капитала	33%	60%	+26%
-продукции	0,35%	0,60%	+0,25%	-
- продаж	0,24%	1,70%	+1,46%	-

 

В таблице приведены основные технико-экономические показатели работы ООО «Ангарская водочная компания» в период с 2010 года по 2011 год. Данные таблицы показывают, что за анализируемый период на предприятии выручка увеличилась на 45248 тыс. руб., что к 2010 году составило 104,17%. Данный рост обусловлен повышением выпуска продукции в фактических ценах. Увеличение темпов роста материальных затрат (по предыдущей таблицы, все затраты, за исключением заработной платы возросли) привело к увеличению себестоимости продукции на 35273 тыс. руб., что составило 103,7%. Численность персонала ООО «Ангарская водочная компания» уменьшилась на 4 человека или на 16%, что обуславливает одну из причин сокращения затрат на зарплату персонала.

В 2011 году наблюдается огромный рост показателей прибыли по сравнению с 2010 г. прибыль от реализации увеличилась на 16572 тыс. руб. или на 641%, чистая прибыль - на 2643 тыс. руб. или на 79,1%.

Рентабельность продукции - отношение (чистой) прибыли к полной себестоимости.

 

R = (Чистая прибыль/Себестоимость) * 100 %

 

Рентабельность продаж- отношение операционной прибыли (прибыли от продаж)компании к ее выручке.

пр = Прибыль от продаж/Выручка * 100 %

 

В связи с увеличением величины прибыли растет рентабельность. За анализируемый период она выросла на 0,25%, а рентабельность от продажи на 1,46%. Уровень рентабельности капитала отразил размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия. А если смотреть в целом, то уровень рентабельности совсем мал, это говорит нам о том, что доля прибыли в общем объеме выручки составляет малую часть, то есть предприятие тратит практически столько же, сколько зарабатывает.

Рассчитаем точку безубыточности:

 

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка)

Постоянные издержки = Заработная плата + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация + прочие =587377,6 тыс.руб

Переменные издержки = Сырье + Топливо + Реклама + Премии + Прочие расходы = 401573,3тыс.руб.

 

Точка безубыточности = 587377677 / (1 - (401573323/1130180000)) = 587377677 / 0.64468198= 911112297 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» - это, с одной стороны,    характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

 

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) /

/ (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты)

 

Производств. рычаг = (1130180000- 587377677) / (1130180000- 587377677 -401573323) = 542802323 / 141229000 = 3,8 раз.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 3,8 раз. Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

 

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

 

Запас прочности = ((1130180000 -911112297) /1130180000) * 100% = (219067703 / 1130180000)*100%= 19 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 19%.

Заключение

 

Во время прохождения производственной практики в ООО "Ангарская водочная компания" в качестве практиканта были приобретены не только навыки в сфере оптовой торговли, но и теоретические знания, приобретенные в университете, пополнились практические навыки самостоятельной работы. Данная практика позволила применить все свои знания и на примере понять работу всего механизма коммерческой деятельности. Анализ многих данных показал как зависимы друг от друга все показатели и как в практическом смысле одни факторы влияют на другие.

При составлении отчета были выполнены следующие задачи:

· рассмотрели все функции и структуру данной турфирмы;

· рассмотрели все необходимые документы для составления отчета;

·   дали полную характеристику деятельности предприятия. Исходя из вышесказанного, у данного предприятия есть следующие пути совершенствования:

. Расширение маркетинговой политики за счет использования средств массовой информации, а именно размещение большего количества рекламы.

. Сокращение затрат путем анализа издержек.

Прибыль во всем объеме выручки мала, причиной являются как раз высокие затраты, анализ всех статей затрат позволит выявить наибольшие, тем самым искать пути решения будет проще.

Надеюсь, что данное предприятия сможет решить все настоящие проблемы и совершенствоваться, а так же, как успешная организация идти на шаг впереди своих конкурентов.