Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам

По мнению А. Мурычева, со структурой и качеством кредитного портфеля тесно связана классификация кредитов[8]. Прежде всего, различают международные и национальные кредиты Средства для международного кредита мобилизуются на международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

Кредиты могут быть классифицированы по основным группам заемщиков.

По объемам кредитования:

- крупные кредиты (от 50 тыс.руб. для физических лиц и от 5 млн. руб. для юридических лиц).

- средние кредиты (от 20 до 50 тыс.руб. для физических лиц и от 1 до 5 млн. руб. для юридических лиц).

- мелкие кредиты (до 20 тыс.руб. для физических лиц и до 1 млн. руб. для юридических лиц).

По видам заемщиков:

- кредиты физическим лицам;

- кредиты предприятиям о организациям;

- кредиты малым предприятиям и частным предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица;

- межбанковские кредиты;

- кредиты исполнительным органам власти.

По видам валют:

- кредиты в рублях российской федерации;

- кредиты в иностранной валюте.

По срокам кредитования:

- краткосрочные (до 1 года) кредиты;

- среднесрочные (от 1 года до трех лет) кредиты;

- долгосрочные (от 3-х до 5 лет) кредиты.

Получателями кредитов выступают правительство, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации. В 2002 году Правительство России получило, например, кредит от Международного валютного фонда в размере 15,2 млрд. долларов для государственных нужд[9]. Эта финансовая операция была осуществлена в полном соответствии с Постановлением Правительства РФ “О порядке организации работы, связанной с привилегиями и использованием кредитов” от 19 марта 1992 г.

Зарубежные банки проводят разграничение между деловыми (коммерческими) и персональными ссудами. Кредиты, выданные коммерческими банками США по состоянию на конец 2004 года, превысили 2 трлн. долларов, из которых четыре пятых общей суммы пришлись на деловые кредиты.

1. По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для группировки кредитов по этому признаку. Хотя кредиты, полученные Правительством России от МВФ или коммерческими банками от ЕБРР, относятся к категории крупных. Нижняя планка для средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по-видимому, следует отнести к группе малых.

2. По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.

Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные. Российские банки занимаются в основном краткосрочным кредитованием.

3. По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются также доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

4. По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат.

5. Кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы. В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа. Кредиты, предоставляемые в России, относятся как к одной, так и другой группе. Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.

Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.

В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рассрочку широко практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.

6. По видам процентных ставок кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками. Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

7. Возможна классификация кредитов по валюте предоставления. Кредиты выдаются в национальной или иностранной валюте. Реже кредиты предоставляются заемщикам в нескольких валютах. В этом случае речь идет о мультивалютных кредитах. Наибольшее применение в России получили кредиты в национальной валюте (рублях) и иностранной валюте.

8. Банковские кредиты могут быть сгруппированы по числу кредиторов. В этом случае возможны следующие варианты:

- кредиты, предоставляемые одним банком;

- синдицированные (консорциональные) кредиты;

 - параллельные кредиты.

9. По назначению (направлению) использования различаются кредиты: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, коммерческие (торговые), инвестиционные, потребительские и т. п.

Коммерческий кредит связан с торгово-посредническими операциями; предоставляется поставщиком или посредником и оформляется по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом. Его возникновение связано с совершаемыми фирмой сделками. Так, при закупках у других фирм товаров, сырья, комплектующих в кредит у рассматриваемой фирмы возникает долг, который учитывается в виде кредиторской задолженности. Чем дольше период погашения кредиторской задолженности и больше объем реализации закупок, тем значительнее дополнительное финансирование для фирмы.

Кроме того, сами коммерческие банки дифференцируют кредиты по типам заемщиков и отрасли кредитуемого предприятия. Очень многие российские банки кредитуют предприятия именно производственного сектора, и тому есть целый ряд причин. Дело в том, что риски, которые связаны с кредитованием торговли, достаточно велики. В связи с тем, что маржа все-таки сокращается, банки стремятся к надежности вложений в первую очередь. «Риски кредитования работающих предприятий реального сектора экономики снижаются, в том числе и по причине видимого улучшения общей экономической ситуации в стране»[10].

Разумеется, предприятия экспортно-ориентированных отраслей — нефтяного сектора, газовой промышленности, цветной металлургии — в силу структурных особенностей российской экономики были и останутся наиболее привлекательными заемщиками. Но в силу своих масштабов они предъявляют спрос на значительные по объему кредиты. Подчас кредитующему, например, предприятия топливно-энергетического комплекса банку бывает непросто «вписаться» в нормативы Центробанка. С другой стороны, первоклассные заемщики обычно требуют пониженных процентных ставок. Это также заставляет банкиров внимательнее присматриваться к иным отраслям.

Наконец, говоря о росте кредитования реального сектора, нельзя не отметить изменения в качественной сфере. Ныне банки предлагают потенциальным заемщикам целый ассортимент кредитных инструментов. В кредитовании промышленных предприятий достаточно активно развиваются несколько направлений.

Первое — это кредитование под оборотные средства. Как правило, оно увязывается с производственным циклом предприятия и может осуществляться в форме как кредита, так и кредитной линии.

Второе направление, которое многие активно развивают, — это кредитование «под техническое перевооружение». На заемные средства предприятия закупают оборудование за рубежом и начинают выпуск новой продукции. Несмотря на валютный риск, этот инструмент достаточно выгоден заемщикам: срок таких кредитов составляет около пяти лет. То есть даже в случае девальвации рубля у предприятия будет время для адаптации к новым условиям.

Наконец, третий вид кредитов, который достаточно популярен сейчас — кредитование экспортно-импортных операций.

Многие кредитные организации развивают и такое направление, как проектное финансирование. Участвуют банки и в финансовом лизинге оборудования. Наконец, наблюдается рост количества и объемов синдицированных кредитов. Все это свидетельствует о том, что банковский сектор начинает реально работать на развитие экономики России.

Помимо традиционных видов кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг. Форфейтинг - такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).

В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и контингента обслуживаемых клиентов. В целом, структура банковского портфеля коммерческого банка в современной банковской системе России весьма своеобразна - она почти целиком состоит из краткосрочных ссуд до 3-4 месяцев с большой степенью концентрации кредитов в сфере торгово-закупочного бизнеса.