Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...

Особенности труда и отдыха в условиях низких температур: К работам при низких температурах на открытом воздухе и в не отапливаемых помещениях допускаются лица не моложе 18 лет, прошедшие...

Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...

Интересное:

Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...

Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...

Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспунденкция

Система финансового управления

2020-04-01

131

0.00 из 5.00 0 оценок

Заказать работу

Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 5Следующая ⇒

4.1 Бюджетное планирование

Бюджеты организации на текущий (1) и целевой (2) периоды (млн. руб.)

№ п/п	Статьи бюджетов	Бюджет организации
№ п/п	Статьи бюджетов	2008	2009
1	Целевые показатели (усредненные)
1.1	Численность N персонала, чел/год	16 725	14 384
1.2	Выработка S на 1 сотрудника, млн. руб./год	5,667	7,193
1.3	Рентабельность R чистой прибыли, %	5,20%	10,65%
1.4	Зарплата C на 1 сотрудника, млн. руб./год	0,452	0,562
Итого по разделу 1
2	Расходы P=D/(1+R)	90 092	93 504
2.1	Зарплата Ф=NC·X₁	7 565	8 078
2.2	ЕСН =X₂·Ф	1 967	2 100
2.3	Накладные =X₃·Ф	5 398	5 155
2.4	Оборудование=X₄·Ф	7 198	7 480
2.5	Материалы, комплектующие=X₅·Ф	45 707	47 497
2.6	Арендные, коммунальные транспортные, телекоммуникационные расходы= X₆·Ф	4 568	4 825
2.7	Услуги сторонних организаций= X₇·Ф	5 966	4 854
2.8	Лицензии, патенты, ноу-хау=X₈·Ф	6	7
2.9	Прочие, в т.ч налоги=X₉·Ф	11 715	13 508
Итого по разделу 2
3	Доходы D=NS, млн. руб	94 779	103 459
3.1	От реализации продукции	71 623	80 733
3.2	По оказанию услуг сторонним организациям	8 940	11 920
3.3	Внереализационные	5 989	2 257
3.4	Прочие, в т.ч. возврат НДС	8 227	8 549
Итого по разделу 3

Весь бюджет организации состоит из бюджета производства. Собственных подразделений маркетинга и НИОКР нет, эти работы выполняются сторонними организациями. Затраты на НИОКР отражаются в балансе как вложения во внеоборотные активы, на маркетинговые мероприятия – как услуги сторонних организаций (Положение об учетной политике ОАО «Мосэнерго» на 2008 год).

Расчет X_i

Период	å X_i ₌P/Ф	X₁	X₂	X₃	X₄	X₅	X₆	X₇	X₈	X₉
Текущий	11,91	1,00	0,26	0,71	0,95	6,04	0,60	0,79	0,0008	1,55
Целевой	11,58	1,00	0,26	0,64	0,93	5,88	0,60	0,60	0,0008	1,67

Расчет п. 2.9.

п. 2.9.	НП (J₁₂)	НДС (18%=п.2.5)	НИ (2,2% от Вв)	Итого
Текущий период	848	8 227	2 639	11 715
Целевой период	2 459	8 549	2 499	13 508

Финансовые результаты деятельности

Консолидированный баланс за текущий (1) и целевой (2) периоды

Столбец В

Наименование

Обозначение

Сумма, тыс.руб

2008 2009 1 Денежные средства В1 2 820 332 4 234 869 2 Дебиторская задолженность В2 24 960 207 27 112 552 3 Запасы В3 4 679 143 5 404 540 4 Краткосрочные инвестиции В4 13 484 312 12 809 587 4а НДС + прочие оборотные активы 1 153 076 1 657 823 5 = 1+2+3+4 Оборотные активы В5 47 097 070 51 219 371 6 Внеоборотные активы (основные средства) В6 119 965 300 113 605 788[27] 7 Амортизационные отчисления В7 = J5 6 359 512 5 472 966 8 = 6-7 Чистые внеоборотные активы (основные средства) В8 113 605 788 110 561 587 9 = 5+8 Активы В9 160 702 858 161 780 958 10 Кредиторская задолженность B10 12 929 882 11 669 519 11 Прочая задолженность В11 183 755 70 517 12 Краткосрочные займы В12 8 193 698 3 370 500 13 = 10+11+12 Краткосрочные пассивы В13 21 307 335 15 110 536 14 Долгосрочные пассивы В14 16 162 933 16 352 223 15 Обыкновенные акции В15 39 749 360 39 749 360 16 Привилегированные акции В16 0 0 17 Акционерный капитал сверх номинала В17 80 842 984 81 127 154 18 Прибыль/убытки после выплаты налогов (чистая прибыль) В18 = J13 1 371 721 6 838 413 19 Другие резервы В19 = P2 1 268 525 2 603 272 20=15+16+17+18+19 Суммарный акционерный капитал В20 123 232 590 130 318 199 21 = 14+20 Суммарный привлеченный капитал В21 139 395 523 146 670 422 22 = 13+21 Пассивы В22 = B9 160 702 858 161 780 958

Консолидированный отчет о финансовых результатах за текущий (1) и целевой (2) периоды

Столбец J	Наименование	Обозначение	Сумма, тыс.руб
Столбец J	Наименование	Обозначение	2008	2009
1	Выручка от реализации	J1	94 779 370	103 458 724
2	Прямые издержки	J2	83 621 446	87 945 024
3 = 1-2	Валовая прибыль	J3	11 157 924	15 513 700
4	Операционные издержки	J4	110 911	86 235
5	Амортизация	J5	6 359 512	5 472 966
6 = 3-4-5	Операционная прибыль	J6	4 687 501	9 954 499
7	Прочие доходы	J7	7 632 309	4 394 252
8	Прочие расходы	J8	8 891 401	2 663 383
9 = 6+7-8	Балансовая прибыль (до выплаты налогов и %)	J9	3 428 409	11 685 368
10	Проценты по кредиту	J10	1 208 340	2 387 913
11 = 9-10	Налогооблагаемая прибыль	J11	2 220 069	9 297 455
12	Налог на прибыль	J12	848 348	2 459 041
13 = 11-12	Чистая прибыль	J13 = B18 = Р1	1 371 721	6 838 413

Отчет о распределении прибыли за текущий (1) и целевой (2) периоды

Столбец Р	Наименование	Обозначение	Сумма, тыс. руб.
Столбец Р	Наименование	Обозначение	2008	2009
1	Чистая прибыль	Р1	1 371 721	6 838 413
2	Нераспределенная прибыль предыдущего периода	Р2	1 268 525	2 603 272
3 = 1+2	Прибыль к распределению	Р3	2 640 246	9 441 685
4	Дивиденды по привилегированным акциям	Р4	0	0
5	Дивиденды по обыкновенным акциям	Р5	0*	0*
6	Отчисления в резервные фонды	Р6	36 974	91 448
7 = 3-4-5-6	Нераспределенная прибыль текущего периода	Р7	2 603 272	9 350 237

*Дивиденды не выплачивались в текущем периоде, и их выплата не предусмотрена в целевом.

Основные финансовые показатели за текущий (1) и целевой (2) периоды

I	Показатели ликвидности	Ед. Измерения	Соотношение	Значения
I	Показатели ликвидности	Ед. Измерения	Соотношение	2008	2009
	Коэф. текущей ликвидности	%	В5/В13 = CR	221%	339%
	Коэф. срочной ликвидности	%	(В5-В3)/В13 = QR	199%	303%
	Чистый оборотный капитал	руб.	В5-В13 = NWC	25 789 735	36 108 835
II	Показатели деловой активности
	Период оборачиваемости запасов	дни	(В3/J2)x365 = ST	20,4	22,4
	Период оборачиваемости дебиторской задолженности	дни	(В2/J1)х365 = CP	96,1	95,7
	Период оборачиваемости кредиторской задолженности	дни	(В10/J2)х365=CPR	56,4	48,4
	Коэф. оборачиваемости рабочего капитала	раз	J1/(В5-В13) =NCT	3,675	2,865
	Коэф. оборачиваемости основных средств	раз	J1/В8 = FAT	0,834	0,936
	Коэф. оборачиваемости активов	раз	J1\|В9 = TAT	0,590	0,639
	Коэффициент привода (рычага)	раз	B9/B20=GR B22/B20=GR	1,304	1,241
III	Показатели структуры капитала
	Суммарные обязательства к активам	%	(В13+В14)/В9= =TD/TA	23,32%	19,45%
	Долгосрочные обязательства к активам	%	В14/В9 = LTD/TA	10,06%	10,11%
	Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам	%	В14/В8 = LTD/FA	14,23%	14,79%
	Суммарные обязательства к собственному капиталу	%	(В13+В14)/В20= =TD/EQ	30,41%	24,14%
	Коэф.покрытия процентов	раз	J9/J10 = TIE	2,837	4,894
IV	Коэффициенты рентабельности
	Коэф. валовой прибыли	%	J3/J1 = GPM	11,77%	15,0%
	Коэф. операционной прибыли	%	J6/J1 = OPM	4,95%	9,6%
	Коэф. чистой прибыли	%	J13/J1 = ROS	1,45%	6,6%
	Рентабельность оборотных активов	%	J13/B5 = RCA	2,91%	13,4%
	Рентабельность внеоборотных активов	%	J13/B8 = RFA	1,21%	6,2%
	Рентабельность активов	%	J13/B9 = ROA	0,85%	4,2%
	Рентабельность инвестиций	%	J13/B14 = ROI	8,49%	41,8%
	Рентабельность собственного капитала	%	J13/B20 = ROE	1,11%	5,2%
	Рентабельность суммарного привлеченного капитала	%	J13/B21 = ROCE	0,98%	4,7%

V	Инвестиционные показатели
	Прибыль на акцию	руб.	(J13-P4)/N= =EPOS	0,0345	0,1720
	Дивиденды на акцию	руб.	Р5/N = DPOS	-	-
	Коэф. покрытия дивидендов	раз	(J13-P4)/P5 = ODC	-	-
	Сумма активов на акцию	руб.	В9/N = TAOS	4,0429	4,0700
	Соотношение цены акции и прибыли	раз	(В20/N/[(J13-Р4)/N] = P/E	89,8379	19,0568

где N – общее число акций организации

⇐ Предыдущая 1 2 345 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...

Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...

Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...

Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...