История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Топ:
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Интересное:
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Дисциплины:
2020-04-01 | 101 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
4.1 Бюджетное планирование
Бюджеты организации на текущий (1) и целевой (2) периоды (млн. руб.)
№ п/п | Статьи бюджетов | Бюджет организации | |
2008 | 2009 | ||
1 | Целевые показатели (усредненные) | ||
1.1 | Численность N персонала, чел/год | 16 725 | 14 384 |
1.2 | Выработка S на 1 сотрудника, млн. руб./год | 5,667 | 7,193 |
1.3 | Рентабельность R чистой прибыли, % | 5,20% | 10,65% |
1.4 | Зарплата C на 1 сотрудника, млн. руб./год | 0,452 | 0,562 |
Итого по разделу 1 | |||
2 | Расходы P=D/(1+R) | 90 092 | 93 504 |
2.1 | Зарплата Ф=NC·X1 | 7 565 | 8 078 |
2.2 | ЕСН =X2·Ф | 1 967 | 2 100 |
2.3 | Накладные =X3·Ф | 5 398 | 5 155 |
2.4 | Оборудование=X4·Ф | 7 198 | 7 480 |
2.5 | Материалы, комплектующие=X5·Ф | 45 707 | 47 497 |
2.6 | Арендные, коммунальные транспортные, телекоммуникационные расходы= X6·Ф | 4 568 | 4 825 |
2.7 | Услуги сторонних организаций= X7·Ф | 5 966 | 4 854 |
2.8 | Лицензии, патенты, ноу-хау=X8·Ф | 6 | 7 |
2.9 | Прочие, в т.ч налоги=X9·Ф | 11 715 | 13 508 |
Итого по разделу 2 | |||
3 | Доходы D=NS, млн. руб | 94 779 | 103 459 |
3.1 | От реализации продукции | 71 623 | 80 733 |
3.2 | По оказанию услуг сторонним организациям | 8 940 | 11 920 |
3.3 | Внереализационные | 5 989 | 2 257 |
3.4 | Прочие, в т.ч. возврат НДС | 8 227 | 8 549 |
Итого по разделу 3 |
Весь бюджет организации состоит из бюджета производства. Собственных подразделений маркетинга и НИОКР нет, эти работы выполняются сторонними организациями. Затраты на НИОКР отражаются в балансе как вложения во внеоборотные активы, на маркетинговые мероприятия – как услуги сторонних организаций (Положение об учетной политике ОАО «Мосэнерго» на 2008 год).
Расчет Xi
Период | å Xi = P/Ф | X1 | X2 | X3 | X4 | X5 | X6 | X7 | X8 | X9 |
Текущий | 11,91 | 1,00 | 0,26 | 0,71 | 0,95 | 6,04 | 0,60 | 0,79 | 0,0008 | 1,55 |
Целевой | 11,58 | 1,00 | 0,26 | 0,64 | 0,93 | 5,88 | 0,60 | 0,60 | 0,0008 | 1,67 |
|
Расчет п. 2.9.
п. 2.9. | НП (J12) | НДС (18%=п.2.5) | НИ (2,2% от Вв) | Итого |
Текущий период | 848 | 8 227 | 2 639 | 11 715 |
Целевой период | 2 459 | 8 549 | 2 499 | 13 508 |
Финансовые результаты деятельности
Консолидированный баланс за текущий (1) и целевой (2) периоды
Столбец В
Наименование
Обозначение
Сумма, тыс.руб
Консолидированный отчет о финансовых результатах за текущий (1) и целевой (2) периоды
Столбец J |
Наименование |
Обозначение |
Сумма, тыс.руб | |
2008 | 2009 | |||
1 | Выручка от реализации | J1 | 94 779 370 | 103 458 724 |
2 | Прямые издержки | J2 | 83 621 446 | 87 945 024 |
3 = 1-2 | Валовая прибыль | J3 | 11 157 924 | 15 513 700 |
4 | Операционные издержки | J4 | 110 911 | 86 235 |
5 | Амортизация | J5 | 6 359 512 | 5 472 966 |
6 = 3-4-5 | Операционная прибыль | J6 | 4 687 501 | 9 954 499 |
7 | Прочие доходы | J7 | 7 632 309 | 4 394 252 |
8 | Прочие расходы | J8 | 8 891 401 | 2 663 383 |
9 = 6+7-8 | Балансовая прибыль (до выплаты налогов и %) | J9 | 3 428 409 | 11 685 368 |
10 | Проценты по кредиту | J10 | 1 208 340 | 2 387 913 |
11 = 9-10 | Налогооблагаемая прибыль | J11 | 2 220 069 | 9 297 455 |
12 | Налог на прибыль | J12 | 848 348 | 2 459 041 |
13 = 11-12 | Чистая прибыль | J13 = B18 = Р1 | 1 371 721 | 6 838 413 |
|
Отчет о распределении прибыли за текущий (1) и целевой (2) периоды
Столбец Р |
Наименование |
Обозначение |
Сумма, тыс. руб. | |
2008 | 2009 | |||
1 | Чистая прибыль | Р1 | 1 371 721 | 6 838 413 |
2 | Нераспределенная прибыль предыдущего периода | Р2 | 1 268 525 | 2 603 272 |
3 = 1+2 | Прибыль к распределению | Р3 | 2 640 246 | 9 441 685 |
4 | Дивиденды по привилегированным акциям | Р4 | 0 | 0 |
5 | Дивиденды по обыкновенным акциям | Р5 | 0* | 0* |
6 | Отчисления в резервные фонды | Р6 | 36 974 | 91 448 |
7 = 3-4-5-6 | Нераспределенная прибыль текущего периода | Р7 | 2 603 272 | 9 350 237 |
*Дивиденды не выплачивались в текущем периоде, и их выплата не предусмотрена в целевом.
Основные финансовые показатели за текущий (1) и целевой (2) периоды
I |
Показатели ликвидности |
Ед. Измерения |
Соотношение |
Значения | |
2008 | 2009 | ||||
Коэф. текущей ликвидности | % | В5/В13 = CR | 221% | 339% | |
Коэф. срочной ликвидности | % | (В5-В3)/В13 = QR | 199% | 303% | |
Чистый оборотный капитал | руб. | В5-В13 = NWC | 25 789 735 | 36 108 835 | |
II | Показатели деловой активности | ||||
Период оборачиваемости запасов | дни | (В3/J2)x365 = ST | 20,4 | 22,4 | |
Период оборачиваемости дебиторской задолженности | дни | (В2/J1)х365 = CP | 96,1 | 95,7 | |
Период оборачиваемости кредиторской задолженности | дни | (В10/J2)х365=CPR | 56,4 | 48,4 | |
Коэф. оборачиваемости рабочего капитала | раз | J1/(В5-В13) =NCT | 3,675 | 2,865 | |
Коэф. оборачиваемости основных средств | раз | J1/В8 = FAT | 0,834 | 0,936 | |
Коэф. оборачиваемости активов | раз | J1|В9 = TAT | 0,590 | 0,639 | |
Коэффициент привода (рычага) | раз | B9/B20=GR B22/B20=GR | 1,304 | 1,241 | |
III | Показатели структуры капитала | ||||
Суммарные обязательства к активам | % | (В13+В14)/В9= =TD/TA | 23,32% | 19,45% | |
Долгосрочные обязательства к активам | % | В14/В9 = LTD/TA | 10,06% | 10,11% | |
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам | % | В14/В8 = LTD/FA | 14,23% | 14,79% | |
Суммарные обязательства к собственному капиталу | % | (В13+В14)/В20= =TD/EQ | 30,41% | 24,14% | |
Коэф.покрытия процентов | раз | J9/J10 = TIE | 2,837 | 4,894 | |
IV | Коэффициенты рентабельности | ||||
Коэф. валовой прибыли | % | J3/J1 = GPM | 11,77% | 15,0% | |
Коэф. операционной прибыли | % | J6/J1 = OPM | 4,95% | 9,6% | |
Коэф. чистой прибыли | % | J13/J1 = ROS | 1,45% | 6,6% | |
Рентабельность оборотных активов | % | J13/B5 = RCA | 2,91% | 13,4% | |
Рентабельность внеоборотных активов | % | J13/B8 = RFA | 1,21% | 6,2% | |
Рентабельность активов | % | J13/B9 = ROA | 0,85% | 4,2% | |
Рентабельность инвестиций | % | J13/B14 = ROI | 8,49% | 41,8% | |
Рентабельность собственного капитала | % | J13/B20 = ROE | 1,11% | 5,2% | |
Рентабельность суммарного привлеченного капитала | % | J13/B21 = ROCE | 0,98% | 4,7% | |
V | Инвестиционные показатели | ||||
Прибыль на акцию | руб. | (J13-P4)/N= =EPOS | 0,0345 | 0,1720 | |
Дивиденды на акцию | руб. | Р5/N = DPOS | - | - | |
Коэф. покрытия дивидендов | раз | (J13-P4)/P5 = ODC | - | - | |
Сумма активов на акцию | руб. | В9/N = TAOS | 4,0429 | 4,0700 | |
Соотношение цены акции и прибыли | раз | (В20/N/[(J13-Р4)/N] = P/E | 89,8379 | 19,0568 |
где N – общее число акций организации
|
|
|
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!