Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Топ:
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Интересное:
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Дисциплины:
2020-03-31 | 118 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
На начальном этапе, штатными сотрудниками являются
мастер и дизайнер, с окладом 14000 рублей.
Режим работы салона двухсменный
Пн Сб Вскр.
с 10: 00 до 21: 00 Выходной
Финансовый план
Капитальные затраты на создание салона имеют следующий состав
Бытовое оборудование 59600 рублей
Оборудование для студии 524000 рублей
Сайт студии 10000 рублей
Визитки 3000 рублей
Ремонт помещения 45000 рублей
Общая сумма капитальных затрат 641600 рублей
Бизнес план предусматривает возврат указанной суммы в течении 24 месяцев, таким образом сумма ежемесячных отчислений составит 641600/24= 26734 рублей.
Текущие ежемесячные затраты состоят из
. Оплата аренды помещения 24000 рублей
. Фонд заработной платы с начислениями в фонд социального страхования, медицинского страхования, пенсионный фонд и подоходный налог 28000 рублей
. Реклама 3000 рублей.
Таким образом сумма ежемесячных платежей с учетом уплаты налога на доход составляет, (24000+28000+3000+26734) *1.06=86639 рублей
Эта сумма является минимальным ежемесячным доходом студии для осуществления безубыточной работы.
На основании таблицы 3 произведём расчёт предполагаемой среднемесячной выручки.
Таблица 4.
Наименование услуги | Единица измерения | Кол-во в месяц | Сумма за месяц, руб. |
Печать на натуральной ткани | 400 | 23 | 9200 |
Печать на синтетической ткани | 350 | 30 | 10500 |
Печать на кружке | 200 | 10 | 2000 |
Печать на различных аксессуарах | от 200 | 7 | 1400 |
Изготовление фотокалендарей и открыток | 800 | 6 | 4800 |
Одежда для промо-акций компаний-заказчиков | 7000 | 8 | 56000 |
Футболка | 500 | 15 | 7500 |
Кофта | 800 | 14 | 11200 |
ИТОГО | 102600 |
Анализ рисков предприятия
Возможные риски и источники их возникновения
|
Всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже в таблице 5.
Таблица 5.
Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
Неустойчивость посещаемости | Снижение прибыли |
Появление конкурента | Возможное снижение посещаемости |
Снижение цен конкурентов | Слабо влияющий фактор ввиду отсутствия у конкурентов полного спектра услуг |
Рост стоимости аренды | Снижение прибыли |
Платежеспособность клиентов | Снижение дохода |
Для уменьшения риска роста стоимости арендной платы, предполагается включить пункт договора аренды, предусматривающий выплату арендодателем затрат арендатора на ремонт помещения в случае повышения арендной платы в течении двух лет с момента заключения договора.
Денежные поступления и платежи
Доходы за первый год работы салона
Месяц | Печать на натуральной ткани | Печать на синтетической ткани | Печать на кружке | Печать на различных аксессуарах | Изготовление фотокалендарей и открыток | Одежда для промо-акций компаний-заказчиков | Футболка | Кофта | Итого |
Январь | 9200 | 10500 | 2600 | 1400 | 4800 | 56000 | 7500 | 11200 | 103200 |
Февраль | 9200 | 12350 | 2400 | 1400 | 4800 | 49000 | 10500 | 10600 | 100250 |
Март | 10000 | 15000 | 1800 | 1800 | 4800 | 49000 | 6000 | 10600 | 99000 |
Апрель | 9200 | 8350 | 3000 | 1200 | 4800 | 24000 | 8000 | 9800 | 65650 |
Май | 8000 | 11500 | 3600 | 1400 | 2400 | 36000 | 5500 | 11200 | 69600 |
Июнь | 9200 | 15000 | 3000 | 1000 | 2400 | 35000 | 7500 | 9000 | 82100 |
Июль | 10000 | 10500 | 3000 | 800 | 2400 | 49000 | 7000 | 12000 | 94700 |
Август | 7500 | 12300 | 3000 | 1400 | 2400 | 63000 | 8500 | 9000 | 107100 |
Сентябрь | 10000 | 15000 | 5000 | 1400 | 4800 | 66000 | 9000 | 9000 | 114800 |
Октябрь | 9200 | 9250 | 4000 | 1200 | 7200 | 42000 | 6500 | 11200 | 90550 |
Ноябрь | 12000 | 15000 | 5000 | 1400 | 7200 | 49000 | 7500 | 11200 | 108300 |
Декабрь | 12000 | 12150 | 5000 | 1200 | 7200 | 44000 | 8000 | 10600 | 100150 |
Итого: 1315400 рублей.
Расходы за первый год
Месяц | Аренда | Реклама | Заработная плата | Выплаты по займу | налог | итого |
Январь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Февраль | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Март | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Апрель | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Май | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Июнь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Июль | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Август | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Сентябрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Октябрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Ноябрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Декабрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
|
Итого: 1180308 рублей
Прибыль за первый год 1315400 минус расход за первый год 1180308
В результате работы за первый год образуется прибыль в размере 135000 рублей, которая будет использована по усмотрению руководителя.
Доходы за второй год
Месяц | Аренда студии | Обработка звука | Мастеринг | Запись вокала | Перезапись с любого носителя | Оцифровка звука | Выездная студия звукозаписи | Итого |
Январь | 90000 | 15000 | 30000 | 18000 | 4800 | 2400 | 12000 | 172200 |
Февраль | 99000 | 15000 | 36000 | 21000 | 4800 | 2400 | 12000 | 190200 |
Март | 99000 | 15000 | 36000 | 21000 | 4800 | 2400 | 12000 | 190200 |
Апрель | 99000 | 15000 | 36000 | 21000 | 4800 | 2400 | 12000 | 190200 |
Май | 93000 | 15000 | 36000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 181800 |
Июнь | 75000 | 15000 | 30000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 157800 |
Июль | 75000 | 15000 | 30000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 157800 |
Август | 75000 | 15000 | 30000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 157800 |
Сентябрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Октябрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Ноябрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Декабрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Итого: 2378000 рублей.
Расходы за второй год
Месяц | Аренда | Реклама | Заработная плата | Выплаты по займу | налог | итого |
Январь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 10332 | 162057 |
Февраль | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 11412 | 169137 |
Март | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 11412 | 169137 |
Апрель | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 11412 | 169137 |
Май | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 10908 | 168633 |
Июнь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 9468 | 167193 |
Июль | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 9468 | 167193 |
Август | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 9468 | 167193 |
Сентябрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Октябрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Ноябрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Декабрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Итого: 2029380
Источник начального финансирования.
Беспроцентный займ на 5 лет.
|
|
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!