Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного хозяйства...

Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...

Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...

Интересное:

Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...

Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...

Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспруденция

Тема: Налог на добавленную стоимость (НДС).

2019-08-03

125

0.00 из 5.00 0 оценок

Заказать работу

Стр 1 из 2Следующая ⇒

КОЛЛЕДЖ БИЗНЕСА,

УПРАВЛЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ

КРАСОТЫ

Министерство общего и профессионального образования Свердловской области Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Свердловской области «УРАЛЬСКИЙ КОЛЛЕДЖ БИЗНЕСА, УПРАВЛЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ КРАСОТЫ»

Методические УКАЗАНИЯ ПО выполнению контрольной работы по дисциплине Налоги и налогообложение для всех экономических специальностей Екатеринбург,2019

Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине Налоги и налогообложение для всех экономических специальностей /сост. Шахматова Л.Н.,- Екатеринбург: Уральский колледж бизнеса, управления и технологии красоты, 2019г. стр. 30

Данные о составителе:

Шахматова Л.Н., преподаватель высшей квалификационной категории ГБПОУ СО «Уральский колледж бизнеса, управления и технологии красоты».

Рассмотрено на заседании предметно-методического объединения

Протокол №__ от «__» ________ 2019г.

Руководитель объединения ______________

Рекомендовано научно-методическим советом

Протокол № __ от «__»_________ 2019г.

Председатель_______________Н.А.Корзухина

АНАТАЦИЯ

Контрольная работа логически завершает изучение дисциплины «Налоги и налогообложение».

Методические указания по выполнению контрольной работы составлены в соответствии с программой общепрофессиональной дисциплины «Налоги и налогообложение».

Контрольная работа состоит из расчетной части, которая предполагает решение практических задач.Задания составлены по темам. Для удобства преподавателей и студентов в каждом задании даны готовые таблицы, необходимые для решения поставленных задач, либо произвести необходимые расчеты.

Методические указания по выполнению контрольной работы составлены таким образом, чтобы освободить студента от рутинной работы по переписыванию заданий и составлению необходимых для работы таблиц, что облегчает выполнение работы. Все необходимые расчеты, для заполнения таблиц, делаются под таблицами. В заданиях необходимо сделать выводы по произведенным расчетам, которые также пишутся в конце каждого задания.

Практические задачи контрольной работы это комплекс расчетов, выполняемых бухгалтером предприятия для определения основных результатов работы текущего года.

Каждому студенту предлагаются индивидуальные исходные данные. Разработано 5 вариантов исходных данных. (Приложение 1).

Цель методических указаний – помочь студенту закрепить полученные знания, а также помощь в выполнении контрольной работы.

Данные методические указания предназначены для студентов всех экономических специальностей очной и заочной форм обучения среднего профессионального образования.

Выбор варианта для выполнения контрольной работы производится по номеру в списке журнала группы.

Работа, выполненная не по своему варианту, зачтена не будет.

Контрольная работа сдается на проверку не позднее 10 дней до начала сессии. При нарушении сроков сдачи контрольной работы оценка снижается на один балл.

Задания для выполнения контрольной работы.

Тема: Налог на добавленную стоимость (НДС).

Задача № 1

Рассчитать сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Организация в отчетном периоде:

• Реализовала услуг на сумму………………………………… (а) тыс. руб. (в том числе НДС 20%)

• Получила аванс за оказание услуг на сумму………………. (б) тыс. руб.

• Приобрела и оплатила материальные ресурсы на сумму… (в) тыс. руб. (в том числе НДС 20%).

• Приобрела легковой автомобиль стоимостью……………… (г) тыс. руб. (сумма указана без НДС) и основные средства для производства продукции на сумму…………………………………………………………….. (д) тыс. руб. (в том числе НДС 20%) Основные средства приняты на учет.

Решение

Наименование операции	Сумма
Начисленная сума НДС по ставке 20%
Сумма НДС к вычету
Сумма НДС к уплате

Необходимые расчеты: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задача № 2

Исчислить налог на добавленную стоимость

Хозяйственные операции (в руб.):

1. Транспортная организация предъявила счета заказчикам за

услуги …………. (а)

НДС _________________________________________ ?

2. Получены (и оплачены) от поставщиков ГСМ ……….. (б)

НДС_______________________________________________?

3. Начислено разным организациям за:

- ремонт автомобилей ……….. (в)

НДС ______________________________________________?

-ремонт автошин ……… (г)

НДС______________________________________________?

Аренду помещений (сумма указана с НДС 20%) ……… (д)

НДС_______________________________________________?

Получен счет поставщика за потребленную электроэнергию (оплачено только 50%) ….. (е)

НДС ______________________________________________?

Решение

Наименование операции	Сумма
Начисленная сума НДС по ставке 20%
Сумма НДС к вычету
Сумма НДС к уплате

Налог на прибыль

Задача № 3

Определить прибыль для целей налогообложения и рассчитать налог на прибыль за 1 квартал.

Организация имеет следующие показатели:

• Выручка от реализации услуг (НДС 20% в т.ч.)………….. (а) тыс. руб.

• Стоимость реализованных покупных товаров

(сумма указана без НДС) . …………. (б) тыс. руб.

• Сумма уплаченных налогов …………. (в) тыс. руб.

• Плата за имущество, сданное в аренду

(НДС 20% в т.ч.) ………….. (г) тыс. руб.

• Безвозмездно полученное имущество ………… (д) тыс. руб.

· Себестоимость реализованных услуг ………… (е) тыс. руб.

· Себестоимость реализованных покупных товаров ………... (ж) тыс.руб.

Решение

Наименование операции	Сумма
Налогооблагаемая база
Ставка налога
Сумма налога
Сумма налога

Сальдо по счетам руб.

Остаточная стоимость руб.

01 руб. 02 руб. на 01.01.20__ год 7 540 000 +(а) 1 210 000 +(б) на 01.02. 20__ год 7 540 000 +(а) 1 250 000 +(б) на 01.03. 20__ год 7 800 000 +(а) 1 300 000 +(б) на 01.04. 20___ год 7 800 000 +(а) 1 330 000 +(б) на 01.05. 20___ год 7 620 000 +(а) 1 320 000 +(б) на 01.06. 20___ год 8 500 000 +(а) 1 410 000 +(б) на 01.07. 20__ год 8 500 000 +(а) 1 410 000 +(б) на 01.08. 20___ год 8 500 000 +(а) 1 480 000 +(б) на 01.09. 20___ год 9 300 000 +(а) 1 510 000 +(б) на 01.10 20___ год 9 500 000 +(а) 1 550 000 +(б) на 01.11. 20___ год 9 000 000 +(а) 1 490 000 +(б) на 01.12. 20__ год 9 000 000 +(а) 1 530 000 +(б) на 31.12. 20__ год 9 000 000 +(а) 1 590 000 +(б)

Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды, составляет 109 241 руб.

Предприятие состоит на учете в ИФНС России по Свердловской области.

1.Определите налоговую базу;

2. Исчислите налог на имущество организации за налоговый период, применив ставку налога, действующую в регионе;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;

Земельный налог

Задача 11

Согласно Свидетельств о государственной регистрации права на постоянное бессрочное пользование имеются следующие данные по предприятию:

Земельный участок №1- земли сельскохозяйственного назначения, площадью (а) кв. м.;

Земельный участок №2- земли населенных пунктов, площадью (б) кв.м.

Согласно Свидетельства о государственной регистрации права на собственность имеется земельный участок №3 для строительства жилого дома, площадью (в) кв.м.

Согласно Кадастрового плана земельного участка №1 кадастровая стоимость данного участка составляет 35327615 руб.; участка №2- 59977777 руб.; участка №3- 167592 руб.

Решением правительства Свердловской области принят размер ставок земельного налога,? процентов на соответствующую категорию земельных участков.

Решение

Перечень объектов налогообложения	Кадастровая стоимость земельного участка, руб.	Ставка налога.%	Сумма земельного налога
Участок №1-землис/х назначения
Участок №2-земли населенных пунктов
Участок №3-земли под строительство жилого дома
Всего

Задача12

Согласно правоустанавливающим документам организация 1 владеет землей, площадью (а) кв.м. Данный надел является собственностью на 1/3, остальной частью владеет другая организация 2. Кадастровая стоимость всего участка земли составляет (б) руб. Ставка налога 1,5%

Рассчитать сумму налога к уплате за год в организации 1 и организации 2.

Рассчитать сумму авансовых платежей в этих организациях, исходя из того, что авансовые платежи составляют ¼ часть годовой суммы.

Акциз

Задача 13

Отпускная цена легкового автомобиля с мощностью двигателя 180 л.с. составила (а) руб.

Определите цену реализации автомобиля в текущем году с учетом акциза и НДС., если известно, что ставка акциза равна ? руб. за 1 л.с., ставка НДС --? %.

Задача № 14

В январе текущего года табачная фабрика реализовала (а) пачек сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена одной пачки (б) руб.

Исчислить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Налог на игорный бизнес

Задача 16

Организация имеет в наличии 5 игровых столов с 1 игровым полем, 4 игровых стола с 2 игровыми полями, 3 стола с 4 игровыми полями и 10 игровых автоматов. В отчетном периоде было приобретено 2 игровых стола с 2 игровыми полями- один -13 числа, второй- 20 чисда. Списано 6 игровых автоматов. Два 10 числа, остальные 18 числа, приобретено 3 игровых автомата 14 числа и 1 игровой автомат 19 числа.

ВОПРОСЫ К ДИФ. ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Понятие, необходимость и сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь.

2. Налоговый механизм, характеристика его элементов. Налоговая политика государства.

3. Принципы, способы и методы налогообложения.

4. Основные элементы налога.

5. Виды налогов. Классификация налогов и сборов.

6. Понятие налоговой системы, этапы становления и развития.

7. Состав и структура налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов.

8. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

9. Формы и методы налогового контроля.

10. Налоговые проверки, их виды.

11. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

12. Налог на добавленную стоимость. Сущность налога. Налогоплательщики. Освобождение от уплаты налога.

13. Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Налоговая база. 14. Налоговые ставки. Порядок начисления налога. Счет-фактура. Льготы по НДС. Порядок и сроки уплаты НДСв бюджет. Порядок возмещения налога.

14. Акцизы. Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки акцизов. Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты акциза.

15. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения налогом. Налоговая база и исчисление налогооблагаемой прибыли. Доходы, учитываемые при определении налоговой базы налога

на прибыль организаций. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль организаций. Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли. Материальные расходы и расходы на оплату труда при расчете налогооблагаемой прибыли Амортизационные отчисления при расчете налогооблагаемой прибыли. Налоговая ставка. Налоговый

период. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль

организаций. Налоговая декларация.

16. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект

налогообложения. Налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные и профессиональные вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

17. Платежи в государственные внебюджетные фонды. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога.

18. Государственная пошлина. Плательщики. Объект взимания. Льготы

по уплате пошлины. Порядок уплаты, возврата пошлины. Виды таможенных платежей. Возникновение и прекращение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов. Плательщики. Исчисление таможенных пошлин и налогов. Виды ставок пошлин. Освобождение от уплаты пошлин. Порядок

исчисления и уплаты пошлин.

19. Налог на имущество организаций. Плательщики налога. Объекты

налогообложения. Расчет налоговой базы. Льготы по налогу на имущество

организаций.

20. Транспортный налог. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога.

49. Налог на игорный бизнес. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.

21. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога.

22. Земельный налог. Объект налогообложения. Льготы по взиманию

платы за землю и порядок их предоставления. Порядок исчисления

и уплаты земельного налога.

23. Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты

налога.

24. Упрощенная система налогообложения. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты

налога.

25. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Список литературы

Нормативные документы

• Конституция Российской Федерации

• Гражданский кодекс Российской Федерации

• Налоговый кодекс Российской Федерации

• Трудовой кодекс Российской Федерации

• Таможенный кодекс Российской Федерации

• Закон РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от15.01.2001 № 167-ФЗ(в действующей редакции)

• Закон Екатеринбурга "О налоге на имущество"

• Закон Екатеринбурга "О транспортном налоге"

• Решение Думы Екатеринбурга «О налоге на имущество физических лиц»

Основная литература:

1. Погорелова М. Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М. Я. Погорелова. - 3. - Москва: Издательский Центр РИОР; Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2015. - 205 с. - ISBN 978-5-369-01425-7: Б. ц.

2. Аронов, А.В. Налоги и налогообложение [Текст]: Учебное пособие / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - 2. - Москва: Издательство "Магистр"; Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2015. - 576 с. - ISBN 978-5-9776-0393-5: Б. ц.

3. Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение». - Ростов – на – Дону: Феникс, 2011.

4. Захарьин, В.Р. Налоги налогообложение: учебное пособие для СПО /В.Р. Захарьин- М,:ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012

5. Каклюгин, В.Г. Налоги: 100 экзаменационных ответов: Учебное пособие / В.Г. Каклюгин- М., Ростов н./Д: МарТ, 2011

6. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О.И. Мамрукова – 7-е изд- М: Омега-Л, 2011

7. Петров, М.А. Налоговая система и налогообложение в России: Учебное пособие/ М.А. Петров- Ростов н./Д: Феникс, 2014

Ряховский Д.И. Налоги и налогообложение. - Москва: «ЭКСМО», 2011.

Дополнительная литература:

1. Косарева, Т Е. Налогообложение организаций и физических Учебное пособие / Т.Е Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова. - 8, испр. и доп. -

Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2014. - 240 с.

2.Мешкова, Д.А. Налогообложение организаций в Российской Федерации / Д.А. Мешкова. - Москва: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2015. - 160 с. -

Информационные ресурсы.

1. Информационно справочная система «ГАРАНТ Эксперт».

2. Информационно-справочная система «Консультант Плюс».

3. Официальный сайт ФНС РФ www.nalog.ru

4. Журналы «Налоговый вестник», «Налоговая политика и практика» и др.

Приложение 1

Номер задачи	Цифровой показатель для решения	Номер варианта
Номер задачи	Цифровой показатель для решения	1	2	3	4	5
1	а	560	360	560	560	560
	б	9 0	7 0	9 0	9 0	9 0
	в	120	160	120	120	120
	Г	736	656	736	736	736
	д	544	595	544	544	544
2	а	190000	178000	210000	350000	4080
	б	85200	63200	58200	63700	71100
	в	57150	38150	57920	84500	61200
	г	8000	6000	4000	12000	7500
	д	.61580	.61170	62310	32580	36158
	е	3936	4236	2936	5936	1936
3	а	1000	1100	1090	1017	1090
	б	200	190	210	310	260
	в	5,6	7,6	5,9	3,6	4,6
	Г	122	152	131	144	152
	д	13	15	18	11	17
	е	700	500	800	400	300
	ж	180	250	130	160	140
4	а	59400	61400	51400	72400	68400
	б	5000	5500	6100	3900	4200
	в	2500	1900	2010	2420	2170
	Г	52300	54400	56500	53900	59100
	д	4000	4000	4000	4000	4000
	е	48200	49200	67200	50200	57200
	ж	12500	13200	14100	14000	17100
5	а	354800	434800	604800	325800	421800
	б	49200	51200	39200	47200	38200
	в	210700	219200	299700	287700	276700
	Г	48200	49900	46900	47900	69200
6	а	1.07	1.08	1.03	1.04	1.05
7	а	25,02	05,02	13,02	27,02	03,02
	б	04,03	15,03	22,03	15,03	21,03
	в	23,08	13,08	07,08	14,08	19,08
8	а	10,09	09,09	22,09	16,09	02,09
8	б	27,09	17,09	29,09	28,09	30,09
9	а	4	8	14	22	31
9	б	4	8	14	21	33
10	а	4	8	41	25	16
10	б	4	8	15	13	18
11	а	21170000	24470000	22270000	26670000	29970000
	б	50341	53241	56241	56641	66341
	в	1944	1953	1925	1946	1966
12	а	314	335	365	359	388
12	б	932220	945420	961220	938920	962520
13	а	720000	720500	720900	720700	720900
14	а	20000	20120	20440	20520	20330
14	б	100	120	150	170	130
15	а	50	55	58	98	46
16	-	-	-	-	-	-
17	а	3120500	3120000	3158500	3163500	3192500
17	б	49700	43250	49520	49456	49812
18	а	38500000	38500800	38500850	38500460	38508600
18	б	25000000	25032000	25052000	25085000	25047000
19	а	30	50	70	90	70
19	б	25	40	60	35	55

КОЛЛЕДЖ БИЗНЕСА,

УПРАВЛЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ

КРАСОТЫ

Данные о составителе:

Рассмотрено на заседании предметно-методического объединения

Протокол №__ от «__» ________ 2019г.

Руководитель объединения ______________

Рекомендовано научно-методическим советом

Протокол № __ от «__»_________ 2019г.

Председатель_______________Н.А.Корзухина

АНАТАЦИЯ

Контрольная работа логически завершает изучение дисциплины «Налоги и налогообложение».

Выбор варианта для выполнения контрольной работы производится по номеру в списке журнала группы.

Работа, выполненная не по своему варианту, зачтена не будет.

Задания для выполнения контрольной работы.

Тема: Налог на добавленную стоимость (НДС).

Задача № 1

Рассчитать сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Организация в отчетном периоде:

• Реализовала услуг на сумму………………………………… (а) тыс. руб. (в том числе НДС 20%)

• Получила аванс за оказание услуг на сумму………………. (б) тыс. руб.

• Приобрела и оплатила материальные ресурсы на сумму… (в) тыс. руб. (в том числе НДС 20%).

Решение

Наименование операции	Сумма
Начисленная сума НДС по ставке 20%
Сумма НДС к вычету
Сумма НДС к уплате

Задача № 2

Исчислить налог на добавленную стоимость

Хозяйственные операции (в руб.):

1. Транспортная организация предъявила счета заказчикам за

услуги …………. (а)

НДС _________________________________________ ?

2. Получены (и оплачены) от поставщиков ГСМ ……….. (б)

НДС_______________________________________________?

3. Начислено разным организациям за:

- ремонт автомобилей ……….. (в)

НДС ______________________________________________?

-ремонт автошин ……… (г)

НДС______________________________________________?

Аренду помещений (сумма указана с НДС 20%) ……… (д)

НДС_______________________________________________?

Получен счет поставщика за потребленную электроэнергию (оплачено только 50%) ….. (е)

НДС ______________________________________________?

Решение

Наименование операции	Сумма
Начисленная сума НДС по ставке 20%
Сумма НДС к вычету
Сумма НДС к уплате

Налог на прибыль

Задача № 3

Определить прибыль для целей налогообложения и рассчитать налог на прибыль за 1 квартал.

Организация имеет следующие показатели:

• Выручка от реализации услуг (НДС 20% в т.ч.)………….. (а) тыс. руб.

• Стоимость реализованных покупных товаров

(сумма указана без НДС) . …………. (б) тыс. руб.

• Сумма уплаченных налогов …………. (в) тыс. руб.

• Плата за имущество, сданное в аренду

(НДС 20% в т.ч.) ………….. (г) тыс. руб.

• Безвозмездно полученное имущество ………… (д) тыс. руб.

· Себестоимость реализованных услуг ………… (е) тыс. руб.

· Себестоимость реализованных покупных товаров ………... (ж) тыс.руб.

Решение

Наименование операции	Сумма
Налогооблагаемая база
Ставка налога
Сумма налога
Сумма налога

12 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...

Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...

Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...

Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...