Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Топ:
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Интересное:
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Дисциплины:
2017-11-28 | 196 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
5.1. Исходя из указанных выше целей, Служба внутреннего контроля осуществляет следующие задачи:
· выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России;
· определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;
· принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;
· выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;
· сохранность активов (имущества) банка;
· адекватное отражение операций банка в учете;
· надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках;
· эффективное функционирование внутреннего контроля банка;
· эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности;
5.2.Решение возложенных задач осуществляется СВК путем выполнения следующих функций:
- проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля, в том числе проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
- проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (политик, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
|
-.контроль и проверка совершаемых в Банке банковских операций, их соответствия требованиям законодательства РФ, нормативных актов и внутренних нормативных документов Банка, решениям ее органов управления, требованиям и рекомендациям Службы внутреннего контроля;
- проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств;
- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества банка;
- оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых банком операций;
- проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
- проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
- оценка работы службы управления персоналом банка;
- решение других вопросов, предусмотренных внутренними документами банка;
- проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам.
5.3 .Методы и процедуры деятельности СВК
Основными методами деятельности Службы внутреннего контроля являются:
· проверки деятельности структурных отделений, комитетов и комиссий, сотрудников и руководителей и представляемых ими результатов и отчетности, операций и участков, отдельных видов активов (пассивов) и статей баланса в соответствии с планом деятельности СВК или специальными распоряжениями:
|
- комплексные или тематические, специальные проверки;
- финансовые проверки вцелях оценки надежности учета и отчетности;
- проверки соблюдения законодательства РФ /банковского, налогового, по вопросам противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, и финансированию терроризма) и иных актов регулирующих и надзорных органов, внутренних документов Банка, целью которых является оценка систем обеспечения соблюдения требований законодательства РФ и иных нормативный актов, о рынке ценных бумаг;
- проверки качества управления в целях оценки качества подходов органов управления, подразделений и служащих Банка к банковским рискам и методом контроля за ними в рамках поставленных целей, включая контроль и анализ выполнения решений органов управления в рамках компетенции Службы;
- операционные проверки в целях оценки качества и соответствия систем, процессов и процедур, а также анализа организационных процедур и их достаточности для выполнения функций;
- оформление результатов проверок соответствующими итоговыми документами;
- разработка предложений и рекомендаций по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверок;
· консультирование руководителей, менеджеров и специалистов по вопросам, входящим в компетенцию Службы внутреннего контроля;
· сбор и анализ данных об операциях и сделках, находящихся в сфере компетенции Службы внутреннего контроля с помощью компьютерных систем, составление отчетов;
· проведение комплекса мероприятий по ограничению и контролю прав доступа к служебной и конфиденциальной информации, в т.ч. компьютерным базам данных;
· Участие в проводимых ревизиях, инвентаризациях и аналогичных мероприятиях в целях сохранения, учета и эффективного использования имущества и иных активов;
· Согласование внутренних нормативных документов, делегируемых полномочий, об утверждении полномочий;
· Участие в разработке внутренних нормативных документов и иных документов Банка в формах рабочих групп, консультаций;
· Другие методы, применение которых целесообразно в ходе мероприятий внутреннего контроля.
|
|
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!