Принципы организации деятельности СВК; статус СВК

4.1.СВК осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством РФ, Уставом, Положением о Системе внутреннего контроля, решениями органов управления Банка, настоящим Положением и иными документами, регламентирующими осуществление в Банке внутреннего контроля.

4.2.Служба внутреннего контроля Банка создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования.

Служба внутреннего контроля формируется и действует на основании Устава Банка и Положения «О службе внутреннего контроля», утверждаемого Советом директоров Банка с учетом требований Банка России.

Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности Генеральным директором Банка по согласованию с Советом директоров. Численность службы внутреннего контроля определяется Генеральным директором Банка, она должна быть достаточной для эффективного достижения целей и задач внутреннего контроля».

4.3 .Принципами организации и деятельности СВК, в том числе определяющими ее статус, являются:

4.3.1. Принцип постоянства деятельности

· Служба внутреннего контроля должна действовать на постоянной основе;

· В целях обеспечения выполнения данного принципа банк устанавливает численный состав, структуру и техническую обеспеченность Службы внутреннего контроля в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских операций и сделок;

· Служба внутреннего контроля должна состоять из служащих, входящих в штат банка;

· Не допускается передача функций Службы внутреннего контроля сторонней организации.

4.3.2 .Принцип независимости

· Служба внутреннего контроля действует под непосредственным контролем Совета директоров Банка;

· Служба внутреннего контроля не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам;

· Служба внутреннего контроля по собственной инициативе докладывает Совету директоров банка о вопросах, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию Генеральному директору и Правлению банка;

· Запрет на участие Службы внутреннего контроля в совершении банковских операций и других сделок. Руководитель и служащие Службы внутреннего контроля не имеют права подписывать от имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы;

· Служба внутреннего контроля участвует в разработке внутренних документов Банка.

4.3.3. Принцип беспристрастности

Служба внутреннего контроля должна быть объективной и беспристрастной, что означает не вовлечение Службы в совершение банковских операций.

· Банк обеспечивает решение поставленных перед Службой внутреннего контроля задач без вмешательства со стороны органов управления, подразделений и служащих банка, не являющихся служащими Службы внутреннего контроля.

· Руководитель и служащие Службы внутреннего контроля, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях банка, не должны участвовать в проверке деятельности и функций, которые осуществлялись ими в течение проверяемого периода и в течение двенадцати месяцев после завершения такой деятельности и осуществления функций.

· Банк вправе устанавливать порядок перемещения (периодичность, обоснованность) руководителя и служащих Службы внутреннего контроля на другие должности в банке в случае изменения характера и масштабов деятельности, появления новых видов или направлений деятельности.

· Не допускается назначение на должность руководителя Службы внутреннего контроля лица, работающего в банке по совместительству.

· Взаимоотношение СВК с сотрудниками и руководителями Банка должна строиться таким образом, чтобы объективность и беспристрастность их выводов не могла быть подвергнута сомнению.

4.3.4 .Принцип профессиональной компетентности.

Профессиональная компетентность руководителя и служащих Службы внутреннего контроля крайне важна для нормального функционирования Службы внутреннего контроля банка. Профессиональная компетентность поддерживается на должном уровне путем соблюдения следующих правил:

· Руководитель и служащие Службы внутреннего контроля должны владеть достаточными знаниями и опытом банковской деятельности и методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки в связи с выполнением служебных обязанностей. Банк укомплектовывает Службу внутреннего контроля служащими, в соответствии с установленными требованиями в разделе 7 настоящего Положения.

· Банк на регулярной основе осуществляет обучение (переподготовку) руководителя и служащих Службы внутреннего контроля. Профессиональная компетентность руководителя и служащих СВК должна поддерживаться путем систематического обучения (самообучения и тематических курсов повышения квалификации).

4.3.5. Принцип беспрепятственности и эффективности осуществления Службой внутреннего контроля своих функций.

Служба внутреннего контроля обязана осуществлять проверки по всем направлениям деятельности банка. Объектом проверок является любое подразделение и служащий банка. Любая деятельность и любое подразделение банка, включая деятельность отделений, не может быть исключена из сферы деятельности Службы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля имеет доступ к любым записям, досье или данным банка, включая управленческую информацию и протоколы консультативных и принимающих решения органов, когда это может относиться к исполнению им своих обязанностей.