Банк и банковская деятельность

Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов. Однако существует более широкое толкование, исходя из принципа универсальности. При этом небанковские учреждения, у которых нет банковской лицензии, не имеют права на прием депозитов, проведение платежей и расчетов, выдачу гарантий
и т. д.

Эволюция банков как экономических субъектов, обеспечивающих расчеты и платежи, происходила параллельно с развитием соответствующей функции денег. По мере того как деньги в процессе своей эволюции утрачивали свойства непосредственного носителя товарной стоимости и приобретали формы, более подходящие для выполнения роли платежного инструмента, возрастало и значение институтов, гарантирующих их "ценность" участникам обменных сделок. Исторически деятельность банков по управлению деньгами как общественно и законодательно признанным средством расчетов, не имеющим конкретной товарной природы, проявилась, во-первых, в предоставлении услуг по денежному обмену, а во-вторых, в обеспечении платежного сервиса.

Развитие и углубление обменных функций банков дало импульс к появлению новых форм их деятельности, а именно, к предложению услуг по хранению ценностей, что, в свою очередь, явилось основой для будущих депозитных операций.

В плане обеспечения платежного сервиса (поддержания системы платежей) банки предоставляют своим клиентам услуги по управлению их расчетными счетами. Более того, они гарантируют то, что долг плательщика за полученные им продукты или услуги будет погашен посредством перевода другому участнику сделки причитающейся ему денежной суммы.

Как известно, с точки зрения отдельно рассматриваемых экономических субъектов необходимость проведения расчетов, связанных с перемещением значительных денежных средств на большие расстояния, является неоправданно рискованным действием, а значит, и достаточной причиной для отказа от совершения соответствующей хозяйственной операции. В этой связи чрезвычайно важен банковский сервис по обеспечению безналичных и клиринговых расчетов. Данная функция банков стала активно развиваться начиная со второй половины XIX века, хотя ее исторические корни восходят еще к одному из видов операций, совершаемых ломбардскими банкирскими компаниями в эпоху Средневековья. В настоящее время деятельность по проведению расчетов и платежей не только переросла рамки отдельного банка, но и приобрела интернациональный характер. Подтверждением этому служат темпы развития систем международных расчетов, таких как S.W.I.F.T. или Western Union. Возрастание влияния данного вида банковских услуг на состояние экономики в целом, стабильность и безопасность ее развития одновременно обусловливают необходимость усиления внимания к нему со стороны органов государственного регулирования (правительства, центрального банка и т. п.).

Можно выделить три типа трансформации активов, которые реализуют банки в процессе своей деятельности: количественная, качественная и временная.

Количественная трансформация состоит в согласованных изменениях объемных характеристик оказываемых банками услуг (как по депозитам, так и по кредитам) соответственно тем требованиям, которые к ним предъявляют клиенты. Ее классическим примером является преобразование относительно небольших по размеру депозитов, внесенных частными вкладчиками, в значительные суммы, требующиеся для кредитования серьезных инвестиционных проектов. В частности, необходимость количественной трансформации является одним из главных аргументов в пользу существования института финансовых посредников.

Качественная трансформация активов прежде всего сводится к снижению их рисковых характеристик. Выпуская собственные обязательства либо заключая депозитные договора с клиентами, банк, как правило, обеспечивает по ним существенно большую надежность (меньший риск потерь) по сравнению со случаем прямого вложения средств в какие-либо инвестиционные проекты. Это объясняется, во-первых, возможностями банка за счет концентрации значительных денежных ресурсов осуществлять диверсификацию портфеля своих активов, что недоступно отдельному вкладчику (особенно в случае финансовой неделимости проектов). Во-вторых, банки за счет преимуществ доступа к информационным ресурсам обладают дополнительными возможностями по контролю за поведением своих заемщиков.

Примером временной трансформации активов служит тот факт, что, с одной стороны, банки принимают от вкладчиков относительно краткосрочные депозиты, а с другой - могут выдавать заемщикам кредиты, по которым предусмотрены длительные сроки возврата. Проблема осуществления временной трансформации тесно связана с риском неплатежей по депозитам из-за низкой ликвидности долгосрочных активов. Отчасти этот риск может быть снижен за счет использования краткосрочных межбанковских кредитов и производных инструментов финансового рынка (свопов, фьючерсов и т. п.).

Подчеркивая важность перечисленных выше функций, особо отметим то, что они присутствуют в деятельности банка независимо от того, сопряжена ли она с риском или нет.

Управление рисками представляет собой одно из главных направлений в работе любого банка. В ходе своей деятельности банки должны решать задачи оценки, контроля, принятия или непринятия рисков, связанных с привлечением депозитов, формированием портфеля выданных кредитов, проведению так называемых внебалансовых операций.

Существуют различные подходы к классификации рисков. С точки зрения общеэкономических подходов риски могут быть разделены на микроэкономические и макроэкономические. Микроэкономическими (идиосинкратическими) называют такие риски, которые могут быть устранены или ограничены за счет применения диверсификационных стратегий. Иначе говоря, это риски, возникающие в ситуациях, для которых справедливы вероятностные законы больших чисел. В противном случае риски относятся к макроэкономическим. Хочется отдельно подчеркнуть то, что в ходе выполнения своих функций банки по существу сталкиваются с рисками обоих типов.

Согласно другой классификации в деятельности банков присутствуют риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, риск внебалансовых операций.
Фундаментальной проблемой для фирм любого типа является риск ликвидности, который означает невозможность осуществить выплаты кредиторам в срок. В качестве его "крайней" формы может быть рассмотрен риск платежеспособности, который означает фактическую несостоятельность экономического субъекта из-за превышения размера его обязательств над имеющимися активами. Риск ликвидности, возникающий в случаях, когда нужно произвести непредвиденные выплаты, в некотором смысле органически присущ банковской деятельности. Поскольку одной из сторон данной деятельности является трансформация "краткосрочных" депозитов в "долгосрочные" кредиты, то в ней будет постоянно существовать угроза невыполнения обязательств перед вкладчиками в ситуации массового закрытия ими своих счетов (особенно депозитов "до востребования"). Меры, используемые при управлении риском ликвидности, традиционно связаны с теми или иными механизмами формирования резервов, в том числе обязательных, создаваемых в соответствии с законодательными требованиями.

Также банкам в процессе своей работы приходится сталкиваться с кредитным риском (риском дефолта). Он соответствует ситуации невозможности выплаты заемщиком процентов по кредитам, а в крайней своей форме - принципиальной невозможности возврата кредита. В качестве одной из фундаментальных задач, с которыми сталкивается банк в процессе управления кредитным риском, может быть названа задача его оценки, или, другими словами, оценки того, как фактор присутствия кредитного риска влияет на рыночную стоимость кредитов.

Развитие банковской системы в 1980-х годах ознаменовалось возрастанием интереса экономических субъектов к нетрадиционным, но техничным, высокодоходным и высоколиквидным инструментам финансового рынка. Начиная с этого времени банки стали предоставлять своим клиентам такие формы услуг, как связанные кредиты, кредитные линии, гарантии и т. п. Одновременно получили широкое распространение операции со свопами, хеджированием, перестраховкой доходов по ценным бумагам. С учетной точки зрения данные операции не могут быть отнесены к традиционным банковским функциям, поэтому они обычно классифицируются как "внебалансовые банковские операции". Причины, стимулирующие интерес банков к операциям данного рода, вообще говоря, различны по своей природе. Среди них могут быть названы естественное стремление банков к увеличению своего дохода, возможность более гибко влиять на структуру капитала (допустим, уменьшить левередж), а также возможности снижения налогового пресса и ухода от регулирующих мер.

Оперирование современными высокотехничными финансовыми инструментами значительно расширяет возможности банка в области управления его рисками. Оперативно продавая или покупая рисковые активы, он может в зависимости от поставленных целей либо страховать (хеджировать) свой риск, либо, наоборот, принимать на себя дополнительный риск (ожидания получить за это дополнительный доход). При этом, безусловно, справедливо и то, что активная деятельность того или иного банка по внебалансовым операциям является достаточным резоном для проявления внимания к нему со стороны регулирующих органов.

Отметим также, что в случае с банками ввиду той особой роли, которую они играют в экономической жизни общества, последствия реализации рассмотренных рисков могут быть особенно драматичными. В частности, негативное развитие положения дел в одном банке нередко вызывает цепную реакцию, нанося ущерб значительному количеству экономических объектов, что еще раз свидетельствует об исключительной важности технологий и методов управления рисками.

В многочисленных современных исследованиях, учитывающих роль и значение информационных ресурсов в экономике, отмечается особое положение, занимаемое банками. Так, имея эксклюзивный доступ к данным о своих клиентах, банки одновременно получают уникальные возможности по осуществлению контроля (мониторинга) за тем, как идет выполнение финансируемых ими проектов.

С этой точки зрения проявляется еще одна функция, присущая банкам в современном обществе. Это функция учреждения, осуществляющего управление потоками финансово-экономической информации, или, как еще говорят, информационного процессора.

Под управлением информацией подразумевается ее сбор, хранение, переработка, систематизация и анализ. Если еще несколько десятилетий тому назад на информацию, оказывающуюся в распоряжении банка можно было смотреть как на некоторый полезный, но побочный результат от основных видов деятельности, то теперь эффективное решение задач ее сбора и обработки представляется в качестве непременного условия успеха работы банка в целом. Дополнительно подчеркнем, что информационный процессинг на настоящем этапе в условиях непрозрачности информации и возможности "эгоистического" поведения заемщиков представляет собой последовательность принципиально необходимых действий и мер, обеспечивающих получение банком объективно обоснованной прибыли.

Еще одна существенная функция банков связана с той кардинальной ролью, которую они играют в организации процессов размещения и циркуляции капитала. В историческом аспекте не вызывает сомнений тезис о глубоком влиянии, оказываемом уровнем развития финансовых институтов и рынков на уровень и темпы развития экономики в целом. Замечено, что экономические системы со слаборазвитыми институтами финансового посредничества и узкими финансовыми рынками не могут обеспечить эффективных каналов привлечения сбережений домохозяйств, что, в свою очередь, порождает дефицит инвестиционных ресурсов. Более того, в такой ситуации "крупные" проекты, которые носят принципиальное значение для экономического роста в целом, будут не находить источников кредитования из-за связанного с ними высокого риска, управление которым опять-таки не может быть организовано по причине отсутствия соответствующих финансовых инструментов.

Многие экономисты также пытаются на примере стран, в которых уровень развития банковского сектора традиционно высок, допустим таких, как Германия и Япония, обосновать тезис о позитивном воздействии данного фактора на темпы роста экономики. В его защиту приводятся аргументы, отмечающие тот факт, что сильная система финансового посредничества способствует сглаживанию негативных последствий от возможных потрясений рынка. В частности, признается, что банковская система Германии успешно справляется с решением задачи снижения неустойчивости уровня дохода вкладчиков от сделанных ими вложений. Наконец, в случае спадов и провалов на финансовых рынках деятельность банков, владеющих значительными пакетами акций и выполняющих функции мониторинга фирм, оказавшихся в трудном положении, обычно способствует стабилизации положения дел и быстрому выходу из кризиса.