Анализ структуры и динамики активов ПАО «МИнБ» за 2015-2017 гг.

Актив и пассив коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Если возрастет стоимость ресурсов, то банковская маржа сократиться, прибыль снизиться и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Следует помнить, что для неопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозе платежеспособности банка.

Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. При этом надо соблюдать основные принципы:

· Не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков;

· Ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлеченных ими средств носит в основном краткосрочный характер;

· Использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банка всегда остается определенный «осадок» денежных средств для ежедневных выплат.

Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка. То анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются[8].

Каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам.

Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей активов баланса в общем объеме, а по горизонтали, предполагает выявление изменений как абсолютной величины средств, так и их структуры во временном аспекте.

Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Как следует из данных таблиц 2.1 и 2.2, за анализируемый период активы ПАО«МИнБ» значительно возросли, в 2017 г. их общая величина составила 90494169тыс. руб., тогда как в 2015 г. – 61184105тыс. руб., т. е. значение данного показателя увеличилось в 1,5 раза.

Наибольший удельный вес (70% на конец периода) в структуре активов ПАО «МИнБ» составляет ссудная задолженность. Это свидетельствует об активной кредитной деятельности банка.

Таблица 2.1

Структура активов ПАО «МИнБ» за 2015-2017 гг[9].

(тыс. руб)

Рис. 2.1 Структура активов ПАО«МИнБ»

Значительную долю занимают вложения в торговые и инвестиционные ценные бумаги, что еще раз подтверждает активную деятельность банка на финансовом рынке.

Заметно возрос удельный вес денежных средств в общей величине активов банка. Такое изменение оценивается положительно, поскольку увеличение абсолютно ликвидных активов позволяет поддерживать на достаточном уровне ликвидность коммерческого банка.

Доля средств банка в ЦБ РФ снизилась с 11 % в 2015 г. до 4 % в 2017 г. Это произошло за счет роста величины других позиций в структуре активов.

Таблица 2.2

Динамика активов ПАО «МИнБ» за 2015-2017 гг[10].

(тыс.руб.)

Динамика активов ПАО «МИнБ» показана в таблице 2.2. Как видим из данных таблицы, наибольший прирост за период произошел по статьям чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, чистая ссудной задолженности, требований по получению процентов. Значительно возросла величина денежных средств, о которых говорилось выше. Темпы прироста по данной статье в 2016-2017 составили 66 %.

В 2015 – 2016 гг. произошло снижение по статье основных средств, их величина снизилась на 75 %. Однако на конец анализируемого периода их величина возросла.

Рост вложений в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, которые в 2016-2017 гг. увеличились на 2,5 %, свидетельствует о расширении материальной базы деятельности банка.

Произошло значительное снижение по следующим статьям средств кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации, а также чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

Таким образом, за 2015-2017 гг. значительно увеличилась величина активов ПАО «МИнБ», произошло расширение его активных операций, что имело место благодаря расширению ресурсной базы банка.