Хозяйственные операции по расчетному счету за апрель 200Х г.

№ п/п	Наименование документа и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
частная	общая
Остаток на 01 апреля 220000
	Выписка с расчетного счета за 1 апреля.
	Зачислено:
	от покупателей за реализованную продукцию
	краткосрочный кредит
	от дебиторов в погашение задолженности
	Списано:
	в оплату счетов поставщиков
	в погашение задолженности различными кредиторами
	Остаток на 2 апреля
	Выписка с расчетного счета за 3 апреля
	Зачислено:
	от покупателей за реализованную продукцию
	от разных дебиторов в погашение задолженности
	Списано:
	по чеку для выдачи заработной платы
	по чеку на хозяйственные расходы
	Остаток на 4 апреля
	Выписка с расчетного счета за 11 апреля
	Зачислено:
	депонированная заработная плата
	Списано:
	по счетам поставщиков
	в погашение краткосрочной ссуды банка
	в погашение задолженности разным кредиторам
	Остаток на 12 апреля

 

Окончание табл. 23

	Выписка с расчетного счета за 20 апреля
	Зачислено:
	от покупателей за реализованную продукцию
	от разных дебиторов в погашение задолженности
	Списано:
	по чеку для выдачи заработной платы за I половину апреля
	по чеку на хозяйственные нужды
	перечислены в бюджет налоги
	Остаток на 21 апреля
	Остаток на 01 мая

Таблица 24

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета»

За апрель 200Х г.

Дата выписки	С кредита счета «Расчетные счета» в дебет счетов	Итого
01.04–03.04
04.04–11.04
11.04–20.04
20.04–01.05
Итого

 

Таблица 25

Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета»

За апрель 200Х г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге 220000 руб.

Дата выписки	С дебета счета «Расчетные счета» в кредит счетов	Итого
01.04–03.04
03.04–11.04
11.04–20.04
20.04–01.05
Итого

 

Сальдо на конец месяца ______________ руб.

 

 

Задание 10. Документальное оформление инвентаризации товарно-материальных ценностей в организации

1. Составить инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей на складе организации (табл. 26).

2. Составить сличительную ведомость по результатам инвентаризации ценностей на складе (табл. 27).

Для проведения инвентаризации на складе № 1 организации назначается инвентаризационная комиссия в составе:

-председатель – начальник отдела снабжения Антонов П. И.;

-члены комиссии: зав. складом Авдеева Г. И., кладовщик Доброва О. Ф., бухгалтер Симонова Н. Б.

Инвентаризации подлежат товарно-материальные ценности, находящиеся на складе № 1 организации.

К инвентаризации приступить 21 мая 200Х г. и окончить 24 мая 200Х г.

Причина инвентаризации – возвращение из отпуска материально ответственного лица.

Инвентаризационные материалы сдаются в бухгалтерию не позднее 24 мая 200Х г.

 

Сведения для составления инвентаризационной описи

 

При проверке фактического наличия ценностей на складе на момент инвентаризации оказалось:

 

№ п/п	Наименование	Кол-во	Ном. №
	Дюралевый уголок 40´50	20 п.м
	Проволока металлическая 0,8 мм	70 п.м
	Швеллер 80´40	100 п.м
	Пруток металлический 0,20 мм	76 п.м
	Лист металлический 2 мм	50 кв. м
	Провод электрический ШРПС	90 п.м

 

По данным бухгалтерского учета на складе № 1 организации по состоянию на 21 мая 200Х г. числятся следующие товарно-материальные ценности:

 

№ п/п	Наименование	Кол-во	Ном. №	Цена
	Дюралевый уголок 40´50	20 п.м
	Проволока металлическая 0,8 мм	70 п.м
	Швеллер 80´40	125 п.м
	Пруток металлический 0,20 мм	35 п.м
	Лист металлический 2 мм	50 кв. м
	Провод электрический ШРПС	80 п.м

Таблица 26

Инвентаризационная опись материалов по складу № 1

На 21 мая 200Х г.

№ п/п	Номенклатурный номер	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Примечание
Итого по листу
Всего

Инвентаризационная комиссия:

 

 

Таблица 27

Сличительная ведомость материалов на складе № 1 по состоянию

На 21 мая 200Х г.

№ п/п

Номенклатурный номер

Наименование

Ед. измерения

Цена

Фактическое наличие

Наличие по учетным регистрам

Разница между фактическим наличием и наличием по учетным регистрам

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Недостача

Излишки

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Члены инвентаризационной комиссии:

 

 

 

 

Практикум

ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ

 

Составитель ЧАЙКОВСКАЯ Любовь Александровна